2019注会审计学习计划预习完整版

1、注会审计学习计划（预习阶段）时间学习内容（知识点）第一周（12月4日-12月10日）第一章第一节审计的概念与保证程序 第一章第二节审计要素第一章第三节 审计目标 第一章第四节审计基本要求 第一章第五节 审计风险第一章第六节审计过程第二周（12月11日-12月17日）第二章第一节初步业务活动第二章第二节总体审计策略和具体审计计划 第二章第三节重要性第三周（12月18日-12月24日）第三章第一节审计证据的性质第三章第二节审计程序 第三章第三节函证第三章第四节分析程序第四周（12月25日-12月31日）第四章第一节审计抽样的相关概念第四章第二节审计抽样在控制测试中的应用 第四章第三节 审计抽样在细

2、节测试中的运用第五周（1月1日-1月7日）第五章第一节 信息技术对内部控制的影响 第五章第二节信息技术的一般控制和应用控 制测试第五章第三节信息技术对审计过程的影响 第五章第四节计算机辅助审计技术和电子表 格的运用第五章第五节 不同信息技术环境下的问题 第五章第六节数据分析第六章第一节审计工作底稿概述第六章第二节 审计工作底稿的格式、要素和范 围第六章第三节审计工作底稿的归档第六周（1月8日-1月14日）第七章第一节风险识别和评估概述第七章第二节 风险评估程序、信息来源以及项 目组内部的讨论第七章第三节了解被审计单位及其环境 第七章第四节 了解被审计单位的内部控制 第七章第四节 评估重大错报风

3、险第七周（1月15日-1月21日）第八章第一节针对财务报表层次重大错报风 险的总体应对措施第八章第二节针对认定层次重大错报风险的 进一步审计程序第八章第三节控制测试第八章第四节实质性程序第八周（1月22日-12月28日）第九章第一节销售与收款循环的特点第九章第二节销售与收款循环的业务活动和 相关内部控制第九章第三节销售与收款循环的重大错报风险的评估第九章第四节测试销售与收款循环的内部控 制第九章第五节销售与收款循环的实质性程序 第十章第一节采购与付款循环的特点 第十章第二节采购与付款循环的主要业务活 动和相关内部控制第十章第三节采购与付款循环的重大错报风 险第十章第四节测试采购与付款循环的内部

4、控 制第十章第五节采购与付款循环的实质性程序第九周（1月29日-2月4日）第十一章第一节生产与存货循环的特点第十一章第二节生产与存货循环的业务活动 和相关内部控制第十一章第三节生产与存货循环的重大错报 风险第十一章第四节生产与存货循环的控制测试 第十一章第五节生产与存货循环的实质性程 序第十二章第一节货币资金审计概述第十二章第二节货币资金的重大错报风险 第十二章第三节 测试货币资金的内部控制第十二章第四节货币资金的实质性程序第十周（2月5日-2月11日）第十三章第一节财务报表审计中与舞弊相关 的责任第十三章第二节财务报表审计中对法律法规的 考虑第十四章第一节 注册会计师与治理层的沟通 第十四章

5、第二节前任注册会计师和后任注册 会计师的沟通第十五章第一节利用内部审计工作第十五章第二节利用专家的工作第十一周（2月12日-2月18日）第十六章第一节与集团财务报表审计有关的 概念第十六章第二节 集团财务报表审计中的责任 设定和注册会计师的目标第十六章第三节 集团审计业务的承接与保持第十六章第四节 了解集团及其环境、集团组成 部分及其环境第十六章第五节了解组成部分注册会计师第十六章第六节重要性第十六章第七节针对评估的风险采取的应对 措施第十六章第八节合并过程第十六章第九节与组成部分注册会计师的沟 通第十六章第十节评价审计证据的充分性和适 当性第十六章第十一节 与集团管理层和集团治理 层的沟通第

6、十二周（2月19日-2月25日）第十七章第一节审计会计估计第十七章第二节 关联方的审计第十七章第三节考虑持续经营假设第十七章第四节首次接受委托时对期初余额 的审计第十三周（3月26日-3月4日）第十八章第一节完成审计工作概述 第十八章第二节期后事项 第十八章第三节 书面声明第十四周（3月5日-3月11日）第十九章第一节审计报告概述第十九章第二节审计意见的形成第十九章第三节审计报告的基本内容第十九章第四节 在审计报告中沟通关键审计 事项第十九早第五节 非无保留意见审计报口第十九章第六节在审计报告增加强调事项段 和其他事项段第十九章第七节比较信息第十九章第八节注册会计师对其他信息的责 任第十五周（

7、3月12日-3月18日）第二十章第一节 企业内部控制审计第二十章第二节计划审计工作第二十章第三节 自上而卜的方法第二十章第四节 测试控制的有效性第二十章第五节 企业层面控制的测试第二十章第六节业务流程、应用系统或交易层 面的控制的测试第二十章第七节信息系统控制的测试第二十章第八节内部控制缺陷评价第二十章第九节出具审计报告第十六周（3月19日-3月25日）第二十一章第一节质量控制制度的目标和对 业务质里承担的领导责任第二十一章第二节相关职业道德要求第二十一章第三节客户关系和具体业务的接 受与保持第二十一章第四节人力资源 第二十一章第五节业务执行 第二十一章第六节监控第二十二章第一节职业道德基本原则 第二十二章第二节职业道德概念框架 第二十二章第三节注册会计师对职业道德概 念框架的具体运用第二十二章第四节非执业会员对职业道德概念框架的运用第十七周（3月26日-4月1日）第一十二早第一节基本概念和要求第二十三章第二节经济利益第二十三