房地产公司检查表

1、被检查公司:房地产公司内控检查表检查公司：检查小组成员：填写说明：1,每一项内容应明确回答“是"、“否”或“不适用”，对于抽样检查的项目，样 本超过80%符合表述要求，可标注该项为“是”；2,如项目中含有非“是”或“否”能回答的问题，请在说明列简短说明；3,对于检查方法为抽样检查的，要求另行完成详细检查内容的工作底稿 （模版见抽 样检查工作底稿样板），并将样本合规个数、合规百分比以及相应底稿的索引号填列在 索引号列；4,抽样检查的抽样方法见抽样检查的抽样方法，如果实际业务发生数量小于最 小样本量，则全部检查；5,检查方法为“检查”是指检查相关文件或系统中的交易轨迹，该方法仅表明集团

2、建议采用检查方法，如与实际情况有出入，可以采用更适用方法来检查该项控制，但须知 会集团财务部或风险部；6,检查方法为“检查”，则检查样本个数由检查人把握，检查的样本个数以可以证 实该项控制点确实执行的数量为宜；7, “（六）上年检查发现的问题是否整改”中，请逐条列示被检查公司上年存在的问题，并逐一在“是/否”栏标注本年是否已经整改？如有例外情况，请说明。检查项检 查检 查负 责检 查是/否/抽样检查底 稿 索说责任人现状及初步的检查方案抽抽合合 规目方 法人人日 期不 适样 总样 单规 个百 分引 号明用数位数比（一） 资金安 全方 面：（重 点）1 ,销 售确认 和销售 回款运 营1.1.1

3、销售现 场管理运 营1负责销 售收款 业务的 财务人 员2010 年至今 是否有 变动？询 问运 营2如有，是否通 过交接 表等进 行书面 交接确 认？检 查运 营3如交 接，是 否有财 务部负 责人监 交确 认？检 查运 营4是否有 销售现 场现金 保管管 理制 度？询 问 / 检 查运 营5是否有 销售收 款相关询 问 /运 营制度？检 查6收款员 上岗前 是否经 过相关 制度的 培训或 学习过 相关制 度？询 问 / 检 查运 营7是否由 指定的 收款员 收款 （尤其节假 日）？抽 样 检 查运 营100天8收款员 是否由 财务部 安排并 知会财 务部全 体？询 问 / 检 查运 营9收

4、款时 是否有 业务人 员陪 同？询 问 / 观 察运 营10销售现 场现金 是否当 日/或 隔日送 存，有 无大额 现金存 放现 场？询 问 / 观 察运 营11办理现 场销售 业务的 人和收询 问 / 观运 营取款项察的人是否为不同的人？销售现场的票据管理人员和询收款人问员是否/为不同观运12的人？察营现场收款人员是否清楚财务收款要询点及问pos机/操作指观运13南？察营POS机刷卡笔是否与抽该收据核样类对清检运业14晰？查营100务人民币笔刷卡是抽该否于当样类日结检运业15算？查营100务笔外币刷抽该卡是否样类单笔结检运业16算？查营10销售现场的现金余额抽与收据样开列数检运17据每天查营

5、44天核对？调房变:笔更是否抽该有相关样类审批制检运业18度？查营21务退房变笔更是否抽该有相关样类审批制检运业19度？查营22务更名变笔更是否抽该有相关样类审批制检运业20度？查营23务在售楼盘时否抽取得的样销售许检运楼21可证？查营3盘公司是否制定销售代询理单位问的监控/和管理检运22制度？查营对销售代理单位，是询否有奖问励、处/罚措检运23施？查营是否于醒目的位置公示客户易理解的财务收款流观运24程图？察营25现场是观运否标明“缴纳 款项请 索取票 据”等 字样？察营26是否正 确开具 收据和 发票？抽 样 检 查运 营100笔 该 类 业 务27发票和 收据 上，客 户签名 等要素 是

6、否清 晰完 整？抽 样 检 查运 营101笔 该 类 业 务28是否每 天报送 收付款 资金日 报表？抽 样 检 查运 营44天29收付款 资金日 报表是 否得到 销售后 台书面 或邮件 确认反 馈？抽 样 检 查运 营44天30从第三 方收 款，是 否取得 第三方 与购买 方的书 面承诺 书？抽 样 检 查运 营20笔 该 类 业 务31已办理 完毕的抽样运 营100笔 该收款单 据转交 会计岗 是否有 登记签字？检 查类 业 务1.1.2销售现 场的特 殊业务 管理运 营32收取面 积补差 款是否 依据 面积补 差明细 单？抽 样 检 查运 营20笔 该 类 业 务33面积 补差明 细单

7、是否至 少经过 工程或 客服部 门的审 核？抽 样 检 查运 营20笔 该 类 业 务34收取装 修款是 否依据 装修 房号明 细单？抽 样 检 查运 营20笔 该 类 业 务35装修 房号明 细单 是否经 过工 程、客 服部门 的审 核？抽 样 检 查运 营20笔 该 类 业 务36退房抽运20笔审批 单是 否存在 且审批 流程符 合公司 制度规 定？样 检 查营该 类 业 务37应退房 款是否 得到财 务部签 字确 认？抽 样 检 查运 营20笔 该 类 业 务38开出的 收据是 否收 回？抽 样 检 查运 营20笔 该 类 业 务39诚意金 是否在 预售 许可 证 > 取 得后收

8、取？抽 样 检 查运 营20笔 该 类 业 务40诚意 金台 帐是 否存 在？询 问 / 检 查运 营41诚意 金台 帐余 额是否 与相应 银行账 户余额 一致？询 问 / 检 查运 营42代收 费用明 细帐 是否存 在？询 问 / 检 查运 营代收43费用明 细帐 余额是 否与相 应银行 账户余 额 一 致？询 问 / 检 查运 营44客户 欠款明 细表 是否存 在？询 问 / 检 查运 营45是否建 立电 话催收 记录 或邮 件催收 记录 薄？询 问 / 检 查运 营46客户 欠款明 细表 是否对 客户欠 款的原 因予以 记录？询 问 / 检 查运 营1.2销售定价 管理运 营47公司是

9、否有楼 盘销售 价格的 制定机 制？询 问 / 检 查运 营48财务部 门是否 能够参 与定价 审批？询 问 / 检 查运 营49楼盘销 售前是 否有价 格审定 单？抽 样 检 查运 营3楼 盘50价格审 定单上 是否有 总经理 签字？抽 样 检 查运 营3楼 盘51销售折 扣的审 批流程 是否按 照制度 执行？抽 样 检 查运 营20笔 该 类 业 务52折扣变 更是否 有相关 审批制 度？抽 样 检 查运 营20笔 该 类 业 务53退定的 审批流 程是否 按照制 度执 行？询 问 / 检 查运 营54退房的 审批流 程是否 按照制 度执 行？询 问 / 检 查运 营55内部员 工购房 的

10、审批 流程是 否违反 集团的 有关规 定？询 问 / 检 查运 营56内部员 工购房 获取的询 问 /运 营折扣水 平，是 否违反 集团的 有关规 定？检 查1.3财务上的 管理运营57相关财 务人员 2010 年至今 是否发 生过变 更？询 问 / 检 查运营58如变 更，是 否有书 面交 接？询 问 / 检 查运营59交接是 否有财 务负责 人监交 井书面 确认？询 问 / 检 查运营60财务部 进行销 售账务 处理与 收取销 售款是 否为同 一人？询 问 / 观 察运营61销售发 票、销 售合同 所载明 的价格 是否一 致？抽 样 检 查运营100笔 该 类 业 务62销售合 同是否抽

11、样运营100笔 该已经双检类方签字查业盖阜?务从销售发票追查到销售记账凭证及销售记账凭证汇总表，是笔否全部抽该销售都样类已正确检运业63入账？查营100务从销售记账凭证及销售记账凭证汇总表追查到销售发票与销售合同，是否存笔在虚假抽帐或错误样务的销售检运处64记录？查营100理是否定期催收询应收账问款？周/期多检运65久？查营是否有能反映每日资金余额的资金检运66日报？查营是否定67期检查 销售前 台资金 日报， 明源系 统基本 数据以 及原始 收据的 准确、 完整性 并反 馈？询 问 / 检 查运营68是否及 时完成 销售后 台财务 会计处 理？多 久 一 次？检 查核 算69是否及 时处理

12、收据和 发票的 领用、 核销及 装订保 存？检 查税 务70是否及 时披露 每周或 每月销 售及回 款情况 表？期 后几天 完成？检 查运营71是否定 期披露 应收款 管理报 表？周检 查运营期为多 久？72是否保 存备份 季度年 度结算 楼盘 表？检 查运 营73是否按 公司关 于"一 次性、 按揭、 公积金 付款方 式的回 款天数 "的要 求执 行？检 查运 营74是否有 逾期欠 款天数 记录？检 查运 营75是否有 逾期金 额统计 记录？检 查运 营76是否有 延期原 因记 录？检 查运 营77是否有 逾期欠 款审批 记录？检 查运 营78是否有 逾期欠 款催收 记录

13、？检 查运 营79应收 帐款帐 龄分析 表是检 查运 营否存 在？80注销的 坏账是 否进行 备查登 记？检 查运 营81已注销 坏账收 回后是 否及时 入账？ 请说明 具体管 理方法询 问 / 检 查运 营82回款与 佣金是 否挂 钩？抽 样 检 查运 营20笔 该 类 业 务83担保是 否有明 确的相 关人员 跟踪？抽 样 检 查运 营5笔 该 类 业 务84如存在 保证金 担保情 况，保 证金收 回（5% 左右） 情况是 否正 常？询 问 / 检 查运 营2 ,现 金和银 行存款 管理投 融 资2.1现金管理投 融 资85是否有询投现金管 理的相 关制 度？问 / 检 查融 资86是否每

14、 月都会 进行现 金盘 点？询 问 / 检 查投 融 资87现金盘 点是否 有出纳 以外人 员在 场？询 问 / 检 查投 融 资88现金盘 点表是 否连续 齐全？询 问 / 检 查投 融 资89现金盘 点表是 否经财 务负责 人审阅 并签 字？抽 样 检 查投 融 资10张90现金付 款单是 否有领 款人签 字？抽 样 检 查投 融 资20张91有无员 工借款 长期未 还的情 况？询 问 / 检 查投 融 资92库存现 金是否 由出纳 专门保 管？观 察投 融 资93库存现 金是否观 察投融放入保 险柜 中？资94工作日 收取的 现金是 否当日 存入公 司帐 户？观 察投 融 资95非工作

15、日的现 金收款 是否当 天存入 专用的 银行存 折 / 卡？检 查投 融 资96非工作 日存入 银行存 折/卡 的现金 是否在 下一个 工作日 转入公 司帐 户？检 查投 融 资97现金存 放是否 整齐有 序？观 察投 融 资98保险柜 摆放位 置是否 安全？观 察投 融 资99存放现 金的地 方是否 有监控 等设 备？观 察投 融 资100保险柜 钥匙密 码是否 分开保 存？观 察投 融 资101保险柜 内是否 存放有 私人物 品？观 察投 融 资2.2银行存款 管理投 融 资102下月初 是否及 时索要 银行对 帐单？抽 样 检 查投 融 资8个 月103银行对 帐单是 否盖有 银行印 鉴

16、 ？ （如网 银则不 需要）抽 样 检 查投 融 资8个 月104下月初 是否及 时编制 银行余 额调节 表？抽 样 检 查投 融 资8个 月105银行存 款余额 调节表 是否经 独立人 员复核 并签 字？抽 样 检 查投 融 资8个 月106编制的 银行余 额调节 表是否抽 样 检 查投 融 资8个 月正确？107银行余 额调节 表与账 面金额 和银行 金额是 否核对 一致？抽 样 检 查投 融 资8个 月108是否检 查未达 账项的 原因并 跟踪？抽 样 检 查投 融 资8个 月109银行余 额调节 表未达 款项是 否有长 期未达（3 个月以 上）？抽 样 检 查投 融 资8个 月110所

17、有账 户是否 开户前 都经过 集团资 金中心 审批？检 查投 融 资111是否有 开户、 销户审 批表？检 查投 融 资112所有开 户、销 户是否 都先通 过K2 系统审 批？检 查投 融 资113是否有 销户审 批表？检 查投 融 资114存折 （卡） 的开立 制#理 由是否 真实？检 查投 融 资115银行账 户变动 信息是 否在EAS 中的反映？检 查投 融 资116各银行 账户间 调拨资 金时， 是否通 过当 地银行 调配头 寸审批 表审 批？检 查投 融 资117存折 （卡）是否分 由两人 分别保 管存折 和密 码？检 查投 融 资118存折 （卡）是否存 在取现 的现 象？检 查

18、投 融 资119存折款 是否及 时全额 转入对 公账户 中？检 查投 融 资存折120（卡） 的使用 情况是 否有独 立第三 人进行 检查并 做好记 录？检 查投 融 资121节假日 有收款 且项目 地无对 公银行 节假日 上班？检 查投 融 资122银行账 户资料 （开户审批 表、印 鉴卡 片、贷 款卡、 帐户 IC卡） 是否完 整？询 问 / 检 查投 融 资123是否定 期取得 或计算 银行存 款利 官？询 问 / 检 查投 融 资124是否有 长期闲 置的银 行账 户？询 问 / 检 查投 融 资125是否存 在不按 规定用 途使用询 问 / 检投 融 资账户情况？查126所有账 户是

19、否 者B已在 财务系 统中反 映？检 查投 融 资127是否有 外阜银 行账 户，夕卜 埠存款 支用及 收回是 否有规 定的审 批手 续？询 问 / 检 查投 融 资128是否有 银行账 户外借 情况？ 如有需 另行列 明原 因。询 问 / 检 查投 融 资2.3网银的管 理投 融 资129是否存 在网银 管理制 度？询 问 / 检 查投 融 资130网银授 权是否 得到控 制 ?（请另 行写明 管理的 具体情 况）询 问 / 检 查投 融 资131是否有 经办、 审核、 审批三 级权 限？询 问 / 观 察投 融 资132网银的 付款是 否由两 人或两 人以上 操作才 能支付 成功？询 问

20、/ 检 查投 融 资133网上银 行收支 回单是 否全部 及时取 得？平 均多久 取得？抽 样 检 查投 融 资134是否设 定网上 付款上 限？是 多少？询 问 / 检 查投 融 资2.4其他方面投 融 资135出纳是 否单独 登记现 金日记 帐、其 他货币 资金明 细帐且 与用友 总帐是 否 一 致？检 查投 融 资136出纳岗 是否分检 查投融别每日 登记并 核对现 金日记 账与库 存现金 及时调 查处理 余额差 异，做 到日清 月结？资137出纳是 否操作 金金蝶 总帐凭 证编 制？检 查投 融 资138出纳到 银行送 交或提 取现金 是否有 相关安 全措施 或制 度？什 么措 施？检

21、 查投 融 资139办理结 算业务 后的结 算单据 是否加 盖“收 讫”或“付 讫”戳 记？抽 样 检 查投 融 资100张140出纳工 作是否 定期进 行轮 换？如询 问投 融 资是，多久轮换？141出纳岗 位轮换 的交接 记录是 否完整 齐全？检 查投 融 资142出纳岗 位轮换 的交接 记录是 否有负 责人签 字确 认？检 查投 融 资3 ,成 本、费 用及付 款管理运营3.1成本管理运营143是否存 在成本 管理制 度？询 问 / 检 查运营144如果 有，操 作人员 是否经 过培训 或学习 过制 度？询 问 / 检 查运营145是否定 期在系 统中更 新成 本？询 问 / 检 查运营

22、3.1.1目标成 本运营目标成146本是否 经过设 计、采 购、工 程、项 目、财 务、成 本等各 部门人 员审批 确认？询 问 / 检 查运 营147相关成 本项目 目标成 本的制 订是否 有相关 测算说 明及审 批过程 的存 档？询 问 / 检 查运 营148财务部 是否针 对各项 目各期 目标成 本测算 相关项 目经营 收益指 标及调 整相关 运营计 戈U?询 问 / 检 查运 营3.1.2动态成 本运 营149财务与 成本人 员的管 理分工 是否有询 问 / 检 查运 营会议记件明 确？150所有合 同是否 均已录 入成本 软件之 中？询 问 / 检 查运 营151非合同 性成本 是否

23、均 已录入 成本软 件？询 问 / 检 查运 营152财务部 是否按 期对所 负责成 本项目 如资本 化利 官、行 政管理 费、物 业完善 费等进 行待发 生成本 调整？询 问 / 检 查运 营153每月末 及时调 整待发 生成 本，保 证待发 生成本 无负数 项？询 问 / 检 查运 营3.1.3成本核 算核 算154进行成询核本核算 财务人 员2010 年至今 是否发 生过变 动？问 / 检 查算155如变 动，是 否有书 面交接 手续？询 问 / 检 查核 算156是否定 期将财 务系统 总账数 与成本 管理系 统动态 成本数 据进行 核对？询 问 / 检 查核 算157月底结 算时，

24、财务系 统开发 成本总 账数据 与成本 系统动 态成本 数据是 否 一 致？询 问 / 检 查核 算158采购的 价格和 折扣是 否经过 审批？询 问 / 检 查运 营159有无建 立水 表、电 表管理询 问 / 检运 营台账？查160对于由 公司统 一交纳 的水电 费是否 按期分 摊？询 问 / 检 查运 营161是否向 水电使 用单位 扣回？询 问 / 检 查运 营162工程代 垫款是 否区分 计入其 他应收 款项， 而非直 接计入 成本？询 问 / 检 查运 营163对于工 程水电 费，罚 款等是 否向施 工方开 具收据 或取得 对方书 面确认 入账？询 问 / 检 查运 营164业主零 星个性 化改造 款项是 否与房 款分 开，独 立入 账？检 查核 算165财务结 算成本检 查核 算有无公司成本人员交圈签字确认？是否分项目、分期、分产品类型进行成本检核166结算？查算跨期分摊项目是否定期分摊？除土 地夕卜，期末结算时是否保证跨期辅助核算查询余额检核167为零？查算是否竣工备案抽后方进样个行成本检核项168结转？查算3目年终结算时完工产品成本是抽否进行样个了 预检核项169提？查算3J年终结算时