财政国库业务培训

1、内蒙古金财信息技术有限公司内蒙古金财信息技术有限公司目目 录录一、国库集中支付概述一、国库集中支付概述二、财政国库集中支付业务定制二、财政国库集中支付业务定制三、凭证、单据格式三、凭证、单据格式内蒙古金财信息技术有限公司什么是国库集中支付 简单地说，就是由过去财政部门业务股室根据预算单位的年度预算代编用款计划，每月初一次性拨付全月的资金给预算单位改为由预算单位根据年度预算提出分月用款计划，在计划范围内依实际需要提出用款申请，由国库支付系统将资金直接支付给商品和劳务供应者或用款单位。第一部分第一部分 国库集中支付概述国库集中支付概述内蒙古金财信息技术有限公司基本含义： 一是通过国库单一账户体系对

2、财政性资金进行集中管理，相应的撤销各预算单位重复和分散设置的帐户，预算资金不再拨付给各预算单位分散保存。针对原核算中心业务，不会再拨付资金到原核算中心账户。核算中心原账户暂不撤销，用于核算往来资金等。 什么是国库集中支付第一部分第一部分 国库集中支付概述国库集中支付概述内蒙古金财信息技术有限公司 二是各预算单位可根据自己履行职能的需要，在批准的预算指标基础上编制分月用款计划，在批复的用款计划的额度内提出用款申请，按有关规定自行决定购买何种商品和劳务，但款项要通过财政部门集中支付系统来支付。什么是国库集中支付第一部分第一部分 国库集中支付概述国库集中支付概述内蒙古金财信息技术有限公司 三是资金都

3、要通过国库单一帐户体系直接支付给商品和劳务供应者。 属于直接支付类型的支出，通过财政零余额账户直接支付到收款人； 属于授权支付类型的支出，通过预算单位零余额账户直接支付到收款人。 什么是国库集中支付第一部分第一部分 国库集中支付概述国库集中支付概述内蒙古金财信息技术有限公司财政改革过程中资金拨付方式正式指标预算控制数集中支付计划指标用款计划总预算会计以拨列支以支列支预算单位会计核算实拨拨款支付申请在改革阶段允许两种资金拨付方式并行，而且可以平稳过渡。记帐第一部分第一部分 国库集中支付概述国库集中支付概述支付中心会计内蒙古金财信息技术有限公司第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中

4、支付业务定制1、基础信息规范基础信息规范1.1资金性质资金性质1.2业务股室业务股室1.3预算单位预算单位1.4功能分类功能分类1.5预算项目预算项目1.6经济分类经济分类1.7支付方式支付方式1.8指标来源指标来源1.9支出类型支出类型1.10会计科目会计科目1.11业务岗位业务岗位2、支付业务流程支付业务流程2.1总体业务流程总体业务流程2.2指标流程指标流程2.3计划流程计划流程2.4直接支付流程直接支付流程2.5授权支付流程授权支付流程2.6实拨支付流程实拨支付流程3、单据格式单据格式内蒙古金财信息技术有限公司第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制1.1资金

5、性质资金性质设置设置“预算内资金预算内资金”、“中央专项资金中央专项资金”、“自治区专项资金自治区专项资金”。内蒙古金财信息技术有限公司第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制1.2业务股室业务股室按财政局内部具有资金管理职能的业务股设置。按财政局内部具有资金管理职能的业务股设置。部门编码部门编码部门名称部门名称001局领导局领导002001预算股预算股003002财政集中支付中心财政集中支付中心003003财政集中会计核算中心财政集中会计核算中心004001行政教科文股行政教科文股004002农牧林股农牧林股004003社会保障股社会保障股004004经济建设一股经

6、济建设一股004005经济建设二股经济建设二股004006企财股企财股内蒙古金财信息技术有限公司第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制1.3预算单位预算单位与财政局有直接经费领拨关系的单位为预算单位。预算单位直接向与财政局有直接经费领拨关系的单位为预算单位。预算单位直接向莫旗财政局报送分月用款计划莫旗财政局报送分月用款计划.预算单位名称应采用全称；预算单位名称应采用全称；已纳入核算中心管理的预算单位全部实行集中支付业务；已纳入核算中心管理的预算单位全部实行集中支付业务；未纳入核算中心的预算单位仍按原拨款方式，采用实拨的业务流未纳入核算中心的预算单位仍按原拨款方式，采

7、用实拨的业务流程。程。1. 考虑到考虑到“乡财县管乡财县管”业务，将所有乡镇视同为预算单位维护，由业务，将所有乡镇视同为预算单位维护，由财政预算部门代编。财政预算部门代编。内蒙古金财信息技术有限公司第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制1.4功能分类功能分类按按2007年财政部发布的年财政部发布的政府预算收支科目政府预算收支科目内蒙古金财信息技术有限公司第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制1.5预算项目预算项目 预算项目名称设置规范：按预算项目名称设置规范：按“基本支出基本支出”、“项项目支出目支出”设置一级明细。设置一级明细。“项目支

8、出项目支出”下按下按“专项性公用支出专项性公用支出”、“专项支出专项支出”设置二级明细。设置二级明细。“专项性公用支出专项性公用支出”下按具体项目下按具体项目名称设置明细。名称设置明细。“专项支出专项支出”下按预算单位设置明细，其下按具下按预算单位设置明细，其下按具体项目名称设置明细。体项目名称设置明细。 如：如： 基本支出基本支出 项目支出项目支出 专项性公用支出专项性公用支出 项目项目1 项目项目2 专项支出专项支出 主管部门主管部门A 项目项目1 项目项目2 主管部门主管部门B 项目项目1 项目项目2 内蒙古金财信息技术有限公司第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业

9、务定制1.6经济分类经济分类 按按2007年财政部发布的年财政部发布的政府预算收支科目政府预算收支科目其中其中“工资福利支工资福利支出出”与与“对个人和家庭的补助对个人和家庭的补助”下不再设置明细。下不再设置明细。内蒙古金财信息技术有限公司第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制1.7支付方式支付方式 001实拨实拨 002集中支付集中支付 002001直接支付直接支付 002001001工资支出工资支出 002001002 工程采购支出工程采购支出 002001003物品和服务采购支出物品和服务采购支出 002001004其他支出其他支出 002002授权支付授权支

10、付内蒙古金财信息技术有限公司第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制1.8指标来源指标来源 001上年结转上年结转 002年初预算年初预算 003本年追加（减）本年追加（减） 004上级专款上级专款 005 其他其他 内蒙古金财信息技术有限公司第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制1.9支出类型支出类型 001政府采购政府采购 002非政府采购非政府采购 003上年结转政府采购上年结转政府采购 004上年结转非政府采购上年结转非政府采购内蒙古金财信息技术有限公司第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制1.11业务岗

11、位业务岗位内蒙古金财信息技术有限公司第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制2.1总体业务流程总体业务流程内蒙古金财信息技术有限公司第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制2.2 指标业务流程指标业务流程年初预算录入年初预算指标审核年初预算指标审核下达生成国库指标 业务股采用实拨方式，需设置支付方式设置支付方式预算股国库股内蒙古金财信息技术有限公司业务部门业务部门经办人填写建议数股长审核计划经办人编辑计划审核人审核计划主管部门清算银行清算银行代理银行代理银行支付部门支付部门股长审核计划国库部门国库部门经办人下达批复计划额度生成计划接收第二部分

12、第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制2.3 分月用款计划业务流程分月用款计划业务流程授权额度到账通知单内蒙古金财信息技术有限公司预算单位供应商代理行7、划款清算回单4、直接支付凭证回单2、审核、开支付令3、付款1、提交直接支付申请人民银行 度通知单5、汇总清算额财政部门6、划款清算7、划款清算回单8、直接支付入账通知书第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制2.4直接支付业务流程直接支付业务流程内蒙古金财信息技术有限公司预算单位代理行供应商1、提交用款计划2、批复用款计划4、授权额度通知6、授权支付凭证9、授权支出日报表人民银行8、划款清算回单

13、清算通知单3、授权额度汇总7、付款财政部门第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制2.5 授权支付业务流程授权支付业务流程5、额度到账通知书7、划款清算8、划款清算回单内蒙古金财信息技术有限公司代理银行填写拨款单 人民银行划款给预算单位账户国库部门第二部分第二部分 财政国库集中支付业务定制财政国库集中支付业务定制2.6 实拨支付业务流程实拨支付业务流程指标指标下达内蒙古金财信息技术有限公司第三部分第三部分 凭证、单据凭证、单据3.1 预算单位相关单据预算单位相关单据单据名称单据名称环节环节接收部门接收部门出具部门出具部门分月用款计划申请批复表计划业务股、预算股、核算中

14、心预算单位授权支付凭证计划预算股授权支付额度到账通知书计划预算单位（核算中心）代理银行银行结算凭证授权支付代理银行预算单位直接支付申请书直接支付支付中心预算单位直接支付入账知书直接支付预算单位（核算中心）代理银行授权支付凭证回单授权支付预算单位（核算中心）代理银行内蒙古金财信息技术有限公司第三部分第三部分 凭证、单据凭证、单据3.2 财政支付中心相关单据财政支付中心相关单据单据名称单据名称环节环节接收部门接收部门出具部门出具部门预算拨款凭证实拨支付人民银行支付中心预算拨款凭证（回单）实拨支付支付中心（总预算会计）人民银行直接支付凭证直接支付代理银行支付中心直接支付凭证（回单）直接支付支付中心代

15、理银行授权支付额度通知单计划代理银行支付中心授权支付汇总清算额度通知单计划清算银行支付中心划款（退款）凭证（直接、授权支付）回单清算支付中心会计总预算会计人民银行专户银行申请财政性资金划款汇总单（回单）清算申请财政性资金划款明细清单（回单）清算授权支出日报授权支付支付中心会计内蒙古金财信息技术有限公司第三部分第三部分 凭证、单据凭证、单据3.3 代理银行相关单据代理银行相关单据单据名称单据名称环节环节接收部门接收部门出具部门出具部门授权支付额度通知单计划代理银行支付中心授权支付额度到账通知书计划预算单位（核算中心）代理银行直接支付凭证直接支付代理银行支付中心直接支付凭证（回单）直接支付支付中心代理银行授权支付凭证、银行结算凭证授权支付代理银行预算单位授权支付凭证回单授权支付预算单位（核算中心）代理银行划款（退款）凭证（直接、授权支付）清算人民银行专户银行代理银行申请财政性资金划款汇总单清算申请财政性资金划款明细清单清算清算回单（以上三个单据）清算人民银行、专户银行代理银行授权支出日报授权支付支付中心代理银行内蒙古金财信息技术有限公