票据管理制度定稿

1、票据管理制度目的规范票据管理，加强资金防范意识，保证资产安全，确保票据结算工作有序进行。 适用范围适用于公司所有应收、应付票据的管理。职责票据安全保管及正确使用是公司每位员工的职责。由于票据保管、使用不当造成 公司财产损失，有关责任人必须赔偿公司损失，情节严重的将移交司法机关 处理，确保公司资产安全。出纳负责银行票据的登记、领购、填制、保管、回收和缴销管理。财务部指派专人负责公司发票、手写收据的登记、领购、保管、回收和缴销管理。制度内容票据管理以“责任到人、手续齐全”为原则。票据种类4.2.1 银行票据：支票、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票等。4.2.2 税务机关提供的发票（网打发票、机打发

2、票、手写发票）4.2.3 收据：手写收据、收费系统机打收款收据； 票据填制要求4.3.1 发票及收据填制要求：发票、机打收据或手写收据的填制，必须按号码顺 序填开，内容（收费细项、业主名称、房号、收费期间）要齐全，日期、单价、数 量、面积、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，数量和金额要准确，全部联次 一次复写、打印内容完全一致，大、小写一致，涂改无效；经办人签字工整，发 票须加 盖“发票专用章”，项目用于收款的机打收据或手写收据须加盖“收款专、八”用章”， 财务部出纳用手写收据须加盖“财务专用章”。4.3.2 银行票据填制要求：须严格按中华人民共和国票据法及人民银行颁布 的票据管理实施办法、支

3、付结算管理办法规定办理。发票的领购、开具、4.4.1发票的领购：须严格按税务局领购发票的规定办理。4.4.2 对外发发票的开具：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票，特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具。大额定额发票存根联和顾客联的顾客名称和开票日期必须填写齐全清4.4.3应当楚。填用发票后，必须在发票本封三填写发票使用情况。发票的保管：已经开具的发票存根联和发票登记表、 发票领购簿，保存五年。保存期满，报经主管税务机关查验后销毁。发票使用说明4.5.1 由发票管理人员

4、从税务局购买发票并对所购发票逐号登记发票登记簿 并保管，出纳、项目财务管理员为未填开发票领用人，道闸口收银员、秩序维护员 为定额发票领用人，领用时须逐号登记领用发票票号和数量；对本公司相关业务 经办人领取的已填开发票，设已开发票签收登记簿列明所开发票单位名称、 金额、开票日期、领用日期、领用人姓名，经办人签收。4.5.2 ；定额发票一般为公司收取临时车位费时所用发票，每本定额发票须连号 使用，不得跳号。道闸口收银员、秩序维护员领用要建立定额发票登记簿 ，对领到和使用的定额发票进行登记，保证账、票一致；财务管理员应对定额发票进行登记管理，道闸口收银员、秩序维护员领用新定额发票时，要交回已用完定额

5、发票存根（每本）；道闸口收银员、秩序维护员上交的款项总计必须大于或等于已使用4.5.3 票开具定额发票存根合计金额。机打发票、手写发票为公司收取物业费、其他收入等时所开发票，每本发时须连号规范填开，不得跳号；财务管理员领用要建立发票登记表对领到和使用的发票进行逐笔登记，保证账、票一致，票、款一致，会计对此有审核、监4.5.4 均为网督责任。网打发票为公司收取物业费、其他收入等时所开发票，出纳或财务管理员打发票的开具人及登记人。开票时通过税务局开票系统，按所购发票序列号顺序开票；网打发票为单联发票，无存根联和记账联，发票号为开票系统随机生成，开票人员在打印完发票后，须及时按发票序列号、随机发票号

6、登记发票记表记录发票使用情况，并于当天下班前在税局网站下载税收电子通用发票明细与发票登记表记录情况进行核对，保证账、票一致，票、款一致。分管会计须定期或不定期核查库存空白发票与开票系统的发票结存数是否一致。4.5.54.5.6办理。发票作废时，发票上须加盖“作废”章或手写“作废”字样，注明作废原 因，经项目经理签字证明。作废发票应整份保存装订在存根联上，并与已使用发 票存根联一起上交分公司财务部。网打发票需作废时，须出具发票作废清单 说明作废原因。每月一次或多次到税局上门核销作废（须核销已作废发票才能领 购新发票）。发票的填开、遗失、缴销等按中华人民共和国发票管理办法实施细则收款收据使用说明4

7、.6.1 收费系统机打收款收据为公司已上收费系统的各后期管理项目记录收入的 唯一凭 据，项目财务管理员为安全保管的第一责任人； 机打收据须连号顺序打印， 不可 重复打印；若因系统、网络或打印机问题造成打印出错，或人为原因开错 收据须 通过OA形式申请后台补打。4.6.2 手写收据为未上收费系统的后期管理项目及前期销售配合项目记录收入的 唯一凭据和财务部日常现金收款的凭据，由会计保管并逐号登记票据登记簿 项目财务管理员及出纳领用收款收据；收款收据须连号规范填开，不得跳号。4.6.3 收款收据作废应说明作废原因并整份保存装订在存根联上， 不得擅自撕毁。 已使用收款收据存根联须在领用新收款收据时交回

8、财务部核销。银行票据使用说明4.7.1 应收银行票据（收到外单位交来的银行支票、本票、汇票等的收款）4.7.1.1日到银出纳对当日所收银行支票、本票、汇票必须及时填写银行进账单并于当行进账。4.7.1.2出纳须每日核对银行存款余额，如有退票现象发生，必须及时与业务部门取得联系，采取有效措施追回款项， 杜绝发生欠款， 避免公司形成坏帐损失。4.7.1.3信汇委出纳应每日通过网银核对银行存款余额，及时查询业务单位通过电汇、托收款形式汇入我司的收入款项，尽量避免欠款发生。4.7.2 应付银行票据（应付外单位款项的银行支票、本票、汇票等）4.7.2.1用报应付银行票据的填开必须以经济合同及付款申请为依据， 严格按公司费销制度、付款管理流程及现金管理制度相关制度规定办理票据支付手续。4.7.2.2理。银行票据的使用和填开须严格按人民银行支付结算管理办法规定办4.7.2.3出纳应建立银行票据签收登记簿对已开出银行票据进行登记管理。支票签发后需由持票人在支票头签收，同时填制连续签收记录，完整存档；银行汇票签发时由持票人在银行汇票复印件上签收，银行汇票复印件要完整存档；4.7.2.4得采用大额银行票据的交付应在确保安全的前提下操作， 尤其是现款银行票据不邮寄方式操作，原则上由本公司员工专人送交，以保障资金安