集团资金管理制度

1、集团资金管理制度第一章资金管理原则第一条资金管理是指所有与资金有关的管理活动，包括库存现金、银行关系管理、银 行帐户及存款、银行付款、对外融资、内部存贷、内部项目资金往来、外汇等。第二条集团财务部负责根据公司董事会批准的资金管理政策，制订、监督、解释及修 改本资金管理制度，本制度适用于集团及各子公司资金的管理。第三条公司实行资金计划管理，通过编制和执行各项资金计划（包括月度资金计划和 周资金申请等），对融资、付款等各项资金活动进行有序安排以控制资金成本。第四条山集团财务部进行资金集中管理和统一支付。各子公司财务部根据集团财务部 要求对本公司各部门及所属油站资金和收款工作进行管理。公司所有现金收

2、入必须及时缴 存公司的银行帐户，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司现金或有价票卡。第五条公司对外融资、担保、抵押等资金业务山集团财务部统一管理，各子公司不得 擅自进行上述活动。第二章银行帐户和资金集中管理第六条集团及各子公司单位银行帐户的开立、变更、撤销，申请购买、保管支票等银 行支付票据，申请开通和使用网银等，必须报经集团财务部资金经理审核、财务总监批准 后，按照公司资金政策办理。公司的会计账户设置应一一对应各银行账户，公司会计应每 月出具银行余额调节表以监控银行未达账项。第七条银行帐户预留印鉴原则上为法人公司财务专用章和总经理私章、副总经理私 章，特殊情况必须报经集团财务部审核、集团副总经

3、理及总经理批准。财务专用章和总经 理私章的使用遵循公司相关印章管理流程，副总经理私章山副总经理本人保管。第八条公司的银行账户按照账户性质和用途分为基本户（支付和报销专用）、收入户 （收入专用）、税务专户（税务和扣款专用）、资金池专户（资金池调拨专用）、贷款专户 （贷款放款及还款专用）、其他专户（根据具体业务设置）。第九条集团i殳立一级收入帐户，集团及所属油站，所有收入资金全部及时归集至该帐 户。第十条集团下属子公司设立一级收入帐户，子公司及其下属油站所有收入资金全部及 时归集至该帐户。第十一条 公司收取的转账支票、银行承兑汇票等，应由集团出纳接收时向客户（必 须由业务部门人员带领）出具收款收据

4、，由会计在收款收据上签字确认并同时记账。集团 出纳应造册逐笔登记接收、进账存行情况。第十二条 不允许擅自使用现金或支票等纸质票据方式对外支付。集团、子公司财务 部不保留支付用现金备用金。特殊情况使用支票等纸质票据支付必须报经集团财务部资金 经理审核、集团财务总监和集团副总经理批准授权使用银行预留印鉴。集团的纸质支付票 据山集团出纳保管并造册逐笔登记领购、使用和作废情况。集团下属子公司的银行开户文 件、经批准购买的纸质支付票据山该公司财务部经理指定专人妥善保管并造册逐笔登记领 购、使用和作废情况。第十三条所有银行帐户的网银支付操作权限归集团财务部。网银支付操作权限分工 为：集团财务出纳一一单据录

5、入，集团财务总监级复核，集团副总经理一一二级复核及系统管理员。上述人员岗位变更同时需要进行网银操作权限和I;盾的交接。集团财务 部根据集团各部门、各子公司相关资金计划及审核后的单据或信息，统一进行资金支付。 其中子公司支付山集团财务部使用子公司开立的银行帐户和网银。第十四条 所有纸质票据及网银等各种方式支付，均应先进行会计记账，再进行岀纳 支付提交。第十五条 不允许集团各部门、各子公司擅自办理委托收款、银行代扣款等业务，如 因政府和公共事业部门规定不得不釆取此种结算形式的，必须由该项业务的主管部门提出 书面申请并经部门总监或子公司总经理审批，报集团财务总监批准并报集团财务部资金组 备案。第十六

6、条集团财务部建立统一的资金管理平台，统一调度全集团各银行帐户资金， 减少资金沉淀和提高资金使用效率或银企合作总体利益。集团财务部应至少每年对公司资 金存量标准进行分析和回顾和修订，并报财务总监、副总经理、总经理批准。资金存量标 准执行情况应列入集团财务部的KPI考核内容。第十七条集团各法人公司之间，如因临时资金调剂产生资金流动，必须通过银行资 金管理平台，按照银行委托贷款方式进行，并按照银行委托贷款协议计付利息。第三章资金计划第十八条 集团各部门总监、各子公司总经理对本部门（子公司）资金使用效率负责。 集团各部门、各子公司应指定资金计划人员负责本部门（子公司）资金计划的收集、汇总 和报送，对资

7、金讣划的报送质量负责。如有人员变动，应及时指定接替人员并通知集团财 务部资金组。第十九条 上述资金计划人员，应于每月20日前，汇总本部门、本公司次月资金计 划，报送集团财务部资金组，并抄送本部门总监、子公司总经理。集团财务部资金组根据 该月度资金讣划进行资金安排和融资，并以该月度资金计划对照次月实际资金使用情况进 行披露和考核。第二十条为提升突发大额付款的资金供给能力，上述资金计划人员应于每月10日 前，汇总本部门、本公司本月更新的资金计划，报送集团财务部资金组，并抄送本部门总 监、子公司总经理。第二十一条 集团财务部每月汇总上月资金计划达成情况制作资金月报，向公司管 理层进行披露。各部门、子

8、公司应对本部门、子公司资金使用效率情况作出改善建议。各 部门、子公司的资金使用效率应逐步列入该部门、子公司KPI考核内容。第四章 油站收入资金管理第二十二条 各油站收入资金必须及时缴存银行，银行上门收款频率和特殊情况下 油站收入现金滞留天数由集团财务部核准并通知执行。第二十三条 各油站必须严格执行油站财务手册有关资金管理操作细则和指引O 第二十四条 各子公司财务部负责所属油站资金相关业务的日常管理和监督。第五章资金支付管理第二十五条 各部门应严格按照公司批准的预算（费用预算和资本性支出预算）使用 资金，不得挪用预算和超预算开支。各部门经理是各部门预算的责任人。任何因特殊需要 而发生的预算外支出

9、，应履行审批程序并按董事会批准的财务授权原则批准。第二十六条 任何资金支付必须事先遵循董事会授予的财务权限手册（M0A）审批，属 于采购范围的先履行采购程序，后办理付款手续。第二十七条 付款按性质分为员工借款、员工报销支付和对外转帐支付三种类型。 应当按照公司相关报销和付款审批制度和流程进行审批。（-）员工借款：指员工因公出差或因公司业务目的单笔金额1000元以下（含1000 元）的零星采购或支付费用等需要，预先借支资金以备支付使用，出差返回后或釆购结束 取得票据进行报销冲账。此类付款的收款人为借款人个人帐户。（二）员工报销支付：指员工业务活动费、差旅费支出，员工政策范围内报销、因公 司业务目

10、的发生的单笔金额1000元以下（含1000元）的零星采购个人垫付款支出的报销。 此类付款的收款人为报销人个人帐户。（三）对外转帐支付：除上述员工借款或报销以外的付款均釆用“对外转帐付款”方 式。除因政府规定等特殊原因外，单位之间往来结算应采用“对外转帐付款”方式，不支 持使用员工借款或员工报销支付方式。此类付款的收款人为外部收款人单位帐户。第二十八条 中国现行法律规定中国境内除“特别行政区”外的其他地区不流通外 币现钞。因此，本公司规定除出国出差（或培训）的国外费用及补助（包括港澳地区）， 经批准可申请领取（或报销）外币外，一般个人报销结算中不得使用外币结算。第六章资金服务项目管理第二十九条 资金服务项目指与其他机构合作开发产品，并影响到公司资金安全或 结算方式或银企合作的项LI,如与金融机构合作联名信用卡项II；与软件开发公司合作开 发资金管理软件等项LI。第三十条 集团各部门、各子公司未经过集团财务部资金经理审核、