谈农村信用社贷款风险的形成原因及防范对策

1、谈农村信用社贷款风险的形成原因及防范对策当前, 信贷资产质量低劣、 不良贷款占比高是困扰农村合作金融事业发展的一大难 题。 它不仅影响到农村信用社的自身效益和在社会上的声誉, 而且也关系到农村信用社 的生存、发展乃至金融、社会的稳定。因此,如何防范化解贷款风险,提高信贷资产质 量, 保证信贷业务正常运行已成为农村信用社(以下简称信用社改革和发展中亟待解决 的首要问题, 本文拟从鄞州农村信用社信贷资产质量的现状来分析贷款风险的成因, 并 提出个人的浅见。一、信贷资产质量的现状当前,鄞州农村信用社信贷资产质量低劣、贷款风险大,其主要表现为:(一 不良贷款占比高, 贷款的流动性差。 据鄞州农村信用社

2、 2002年 12月末统计 数据反映,全系统各项贷款 56.72亿元,其中:账面不良贷款(包括逾期、呆滞、呆 帐11.27亿元, 占比高达 19.87%。 且在正常贷款中, 还有四分之一贷款名为正常实为 不良,靠金融机构之间相互周转来维持,由此可见鄞州农村信用社的贷款流动困难。 (二贷款收息率低,贷款的效益性难以实现。鄞州农村信用社 2002年全年应计 利息 32954万元, 实际收回利息 25106万元, 年末积欠利息余额达 69373万元, 比年初 上升 7848万元,收息率仅为 76.18%。由于不良贷款占比大,生息贷款占比少,致使 个别信用社出现亏损。因此,信贷资产效益差。(三抵押贷款

3、占比少,担保贷款留于形式,贷款的安全性难以保障。鄞州农村信 用社 2002年末全系统抵押贷款约占 44.84%,有的信用社仅占 20%。担保贷款虽占近 50%, 但担保单位实力不足、 借款企业相互担保或一套班子多块牌子的企业内部担保等 现象严重。因此,贷款债权保全措施乏力。二、贷款风险产生的原因风险源于事物的不确定性,是一种导致损失产生的可能性,它有广义和狭义之分。 广义风险是指预期事物的不确定性, 通常有两种情况:一是预期不确定性可能带来意外 收益,即风险收益;二是预期不确定性可能带来意外损失,即风险损失或风险成本。狭 义风险仅指预期事物不确定性而造成的损失。 通常所谓经济风险仅指狭义风险,

4、 本文中 的风险限制在狭义范围内。 所谓贷款风险是指银行、 信用社放出去的贷款不能按期收回, 造成信贷资金损失的可能性。 它是风险的一种, 具有风险的一般属性, 信贷资金的运动 是一种以“两权分离、按期偿还”为本质特征的特殊的价值运动,即银行、信用社发放 贷款所让渡的只是信贷资金的使用权, 而所有权仍归银行、 信用社所有。 这一本质特征 要求借款人必须按照事先协议到期归还贷款, 以实现信贷资金的归流。 但是, 由于贷款 的发放和收回存在着一定的时间间隔, 在此期间内, 会受各种不确定因素的影响, 导致借款人经营失败,造成银行、信用社的贷款不能收回,贷款风险由可能性变为现实性。 引发贷款风险的原

5、因很多,基本上可分为两种,即外部原因和内部原因。(一贷款风险的外部原因1、借款人经营不善信用社贷款对象主要是农村中的中小企业,其前身即为转制前的乡镇(村企 业,其贷款份额占信用社贷款总量的 90%以上。改革开放以来,乡镇企业作为国民经 济新的生长点, 虽然以它特有的生机和灵气, 在我国当代经济框架中占据了重要的一席 之地,但它也存在着许多弊端,主要表现为:(1经营者素质低下。绝大多数企业经营 者是农民出身,一般都没受过高等教育或专业进修,文化程度、知识层次普遍较低。因 此, 经营管理水平差, 经营上急功近利, 缺乏战略眼光, 决策上盲目性大, 行为短期化。 (2生产技术落后。中小企业由于设备陈

6、旧,技术力量薄弱。因此,产品质量差、档次 低、科技含量少,且绝大多数为大型企业生产加工零部件,故市场占有份额少,对市场 的应变能力相对弱。 (3市场信息不灵。 随着市场经济体制的建立, 市场风险越来越大。 企业产品和农副产品的销售主要依靠市场调节, 价格随市场需求情况的变化而波动, 当 市场供过于求或产品质量、价格、品种不能被市场接受时,往往会导致降价或滞销,甚 至导致企业关停倒闭。(4负债过度,效益差。长期以来,中小企业由于积累机制不完 善, 盲目进行外延扩大再生产, 正常的生产经营资金只能依靠信用社贷款来维持。 据有 关资料反映:80%以上的中小企业自有资金达不到 30%的标准,且资产负债

7、率平均高 达 80%以上,负债来源中的贷款占 90%左右,大量的短期贷款被当作铺底资金长期占 用,且资产中应收帐款占比大,收回难。由此可见,中小企业在激烈的市场竞争中,若 一旦项目决策失误, 或受宏观经济环境的影响, 必然导致企业经营状况危机, 甚至面临 关停、倒闭、破产状态,由此导致信用社的贷款不能归还或不能按期归还。2、社会信用环境差随着企业改制的深入,由于一些企业的行为不规范,故意逃废金融债务问题突 出:(1有的重组企业采取“金蝉脱壳,母体裂变甩债”的手法,只承接资产,不 负担债务,从而悬空信用社贷款。(2有的在企业租赁、承包、拍卖过程中采取低估资 产或廉价转让、 租赁, 资产被转移,

8、从而达到 “租赁承包, 低收租金废债” 之目的。 (3有的则利用股份合作, 变更名称逃债。 (4一些濒临破产倒闭的企业, 宣布关停 或破产后,贷款被挂帐停息,原企业资产被瓜分重组,从而实现“关停破产,起死回升 赖债”之策。(5有的则是“法院判决无法执行死债” 。这一切严重造成了信用 社信贷资产的流失。究其原因:首先,一些企业缺乏市场经济是信用经济、契约经济的 意识,债务观念仍停留在计划经济的体制上,存在着“贷款豁免”的余念,加之我国在 经济金融方面的立法滞后,企业缺乏必要的法律约束力,还债观念、信用意识淡薄,而把摆脱金融债务作为自身解困的捷径。 其次, 由于一些地方政府从自身局部利益和小团 体

9、利益出发, 搞地方保护主义, 不但极力支持一些企业逃废金融债务, 甚至还把企业逃 废债务的手段当作经验宣传推广, 许多企业在逃债中得到了实惠, 有些资不抵债企业跃 跃欲试,致使逃废债现象在社会上蔓延,给信用社的贷款造成损失。3、政府不正当干预首先,由于政府职能未根本转换以及一些地方政府的不规范行为,从而常常干 预信用社的贷款,诸如指使信用社发放“安定团结”贷款、 “点贷”以及向一些地方投 资项目发放贷款。其次,由于信用社在管理体制上,尚未完全自成体系。信用社的党组 织归属乡镇党委管辖,信用联社的党组成员,正副主任归县委县府管理,由其选拨,再 报市人民银行经任职资格审查后聘任。 因此, 这为县级

10、政府干预信用社贷款提供了条件。 在县委县府或当地乡镇党委政府的集体干预下, 若信用社不予发放贷款, 那么信用社的 有关人员有可能会受到来自各方面的阻力、 甚至打击。 因此, 信用社被迫违心发放无效 益贷款。项目出了问题,贷款收不回来,政府又不负责,结果还是由信用社来承担,从 而加大了信用社的贷款风险。如:原宁波引发集团公司 97年底已处于破产清算期间, 由于县委县府出面要求信用社发放“安定团结”贷款 200万元,至 98年 5月集团公司 依法宣告破产,该笔贷款以及原欠贷款清偿率为 0%,目前只能挂帐等待核销。4、同业间无序竞争随着我国金融体制改革的不断深入, 金融机构之间的竞争日趋激烈。 为赢

11、得更多的 客户,扩大地盘和“势力范围”以便争夺更多的资金来源,一些银行、信用社一方面进 行各种所谓“大战” ,另一方面放松了金融管理。当某企业在甲行(社欠息欠贷,无 力偿还或无意归还时,乙行(社马上接受其开户以获得该企业存款,致使甲行(社 的贷款收回受阻,而当该企业对乙行(社欠债后,又有丙行(社接纳它。那些效益 差、信誉低的企业便这样利用金融同业竞争的矛盾,多头开户、多头贷款,套取信用社 信用,造成信用社信贷资金管理失控,贷款大量损失。无序竞争的结果,使信用社加大 了资金成本,超负荷经营,从而形成贷款风险。(二贷款风险的内部原因1、风险防范机制不健全这主要表现在:(1缺乏严格的分级控制制度。目

12、前部分信用社因信贷人员不足等 原因未按要求建立审贷分离制度,贷款的调查、审查、审批由同一部门一手操办,没有 建立分岗管理、互相制约、各司其职、各负其责的运行机制,这样难免造成决策失误, 同时也给违纪违规贷款有机可乘。 有的信用社虽已实施审贷分离, 但仍逆向操作, 借款 企业先向信用社主任联系申请,再由主任委派信贷员办理,最终主任拍板定夺。(2缺 乏科学的风险预测机制。 信用社既没有在贷款前对贷款项目作潜在风险分析, 也未在贷款后对贷款风险作预期分析,因此,对潜在风险心中无数。一旦风险暴露,信用社只能 处于被动应付状态。(3缺乏有效的责任追究制度。目前真正建立起一整套行之有效切 实可行的贷款责任

13、追究制度的信用社为数不多, 致使不少违反信贷管理办法及操作规程 而人为造成资产损失的人员还游离于贷款责任追究之外, 纵容了信贷人员的违章违规操 作,从而造成新的贷款沉淀。2、信息不对称、不灵敏这主要是指信用社对各种经济金融及其相关信息的搜集、 分析、 传递和应用还没有 引起足够的重视, 使信用社在经营决策中缺乏敏感性, 尤其对市场信息、 产业信息和企 业经营活动分析的反馈能力极差。 譬如:企业的财务报表只能反映原始数据, 还没有形 成有用的信息,只有通过分析对比、加工处理,才能成为决策信息,然而有相当部分中 小企业的财务报表存在着信息失真的问题, 所以不能很好应用, 但信贷人员也未对其作 深入

14、细致的核实分析。 由于信息不灵敏导致贷款决策失误, 大量贷款被投入到那些重复 项目建设上和淘汰、滞销产品生产上,这也是形成贷款风险的一种因素。3、信贷人员少、素质低。随着改革开放新形势的发展和信用社贷款业务领域的拓宽, 基层信贷人员由于数量 少、素质低、新人多、不稳定等情况,难以适应形势发展的需要,这就必然会在信贷管 理过程中出现调查不准确、 风险意识不强、 市场信息掌握不准、 市场预测水平不高等问 题, 影响了贷款发放的准确性。 例如:鄞州农村信用社 2002年同 1992年相比全系统各 项贷款平均增长了 6.48倍,而信贷人员仅增长了 l.95倍,2002年末全系统各项贷款 余额达 56.

15、72亿元,其中:工商企业贷款 42.33亿元,贷款企业有 3552家,而信贷人 员仅 201名,其中专职企业信贷员 98名,每个信贷员平均要分管近 30家企业 4000多 万元贷款,显得力不从心。从文化层次结构看,这些信贷员中本科 15名,大专 63名, 中专 98名,高中 25名。从专业技术职称看:中级 5名,初级 148名,无职称 48名。 由于信贷业务迅速发展与信贷人员数量不足的矛盾十分突出, 不少行之有效的规章制度 因人员不够无法执行。 一些信贷人员上岗前未经必要的业务培训, 缺乏必要的业务知识 和专业技能,部分信贷人员业务素质偏低,经济金融、法律知识不足,缺乏信贷专业管 理知识,管理

16、能力不高,不适应目前信用社业务发展的需要。三、贷款风险防范的对策贷款风险是客观存在的,但贷款风险又是可以通过一定的途径、方法可以控制的。 因此, 只要我们能够正视产生风险的内外因素, 积极采取措施加以控制, 就能起到防范 和化解贷款风险的作用,具体可以从以下几方面来考虑:(一加强企业经营管理,以改善贷款风险产生的微观基础企业是形成信用社贷款风险、 造成信贷资金损失的基础环节, 也是为企业自身、 信用社和社会创造效益的源泉,贷款能否发挥效益主要取决于贷款企业经营效益的优劣。 因此, 我们必须帮助企业加强经营管理, 完善企业经营机制, 以达到改善贷款风险产生 的微观基础的目的。1、要争取财政、税务

17、等部门的协同,强化对企业流动资金的管理,变银行或信用 社一家统包流动资金为财政、 企业多方筹资, 彻底改变企业高负债经营、 信用社超负荷 运营的局面。2、改革企业自补流动资金办法,改企业自动性增补为强制性增补,由税务代征, 信用社代扣, 一年一结返还企业结算户的办法, 加快企业自补流动资金速度, 提高自有 资金比例。3、定期对企业进行清产核资和资信评估。保证贷款投向与企业的取向趋同。通过 贷款投向与利率浮动的优惠或制裁来促进企业经济效益的提高, 实现经济增长方式从粗 放型向集约型转变。4、硬化对企业的财务约束与监督,特别是对实行承包经营制企业,要明确界定企 业经营者对流动资金管理的责任,加强对

18、企业的财务检查,防止在短期利益的驱动下, 应摊的不摊,应提的不提,虚盈实亏,形成潜亏影响贷款的安全。5、加强企业管理,督促企业注重技术改造,优化和调整产品结构,提高产品质量, 降低成本,加速产品更新换代,不断推出适销对路的产品。只有这样,企业方能逐步解 决与避免成品压库和产品资金膨胀等问题, 加速资金周转, 增强竞争力和对市场的适应 力,为提高信贷资金使用效益创造条件。6、积极参与企业产权改革,保全信用社资产,加强对转制企业的贷款管理,落实 债权债务, 防止企业借转制之机甩贷款。 对转制企业要选择有利于保全信贷资产的方式, 完善贷款担保抵押手续,转移和减少原有贷款风险。(二规范地方政府行为,以优化贷款投入的外部环境政府是联结银企关系的纽带和桥梁。政府的正当干预有利于促进信用社各项业务的正常运行和 健康发展,反之,政府的不正当干预则会造成信用社资产的损失。因此必须规范政府行为。一要更 新思想观念。政府领导要牢固树立市场经济意识,充分认识信用社是一个自主经营、自负盈亏、自 担风险、