宏盛内部控制管理手册之一-权责指引

1、 内部控制管理手册 附则（非上市企业权责指引）本表所列权责为集团公司批准预算(计划项下授予直属单位相关层级的权责 内部控制管理手册 附则（非上市企业权责指引）本表所列权责为集团公司批准预算(计划项下授予直属单位相关层级的权责 内部控制管理手册 附则（非上市企业权责指引）本表所列权责为集团公司批准预算(计划项下授予直属单位相关层级的权责 内部控制管理手册 附则（非上市企业权责指引）本表所列权责为集团公司批准预算(计划项下授予直属单位相关层级的权责 内部控制管理手册 附则（非上市企业权责指引）本表所列权责为集团公司批准预算(计划项下授予直属单位相关层级的权责内部控制管理手册 附则（非上市企业权责指

2、引） 福建宏盛集团公司内部控制权责指引 本表所列权责为集团公司批准预算(计划项下授予直属单位相关层级的权责 符号说明：:办公会(董事会审批或审定事项.:专业会审批或审定事项.:相应职级人员审批或审定事项.:上报审批事项.:上报备案事项.:经授权可审批或审定事项.:对分管事项审核会签.:不允许向下常规性授权事项. 权责 业务类别 主办部门 办公会 (专业会 直属单位 主要负责人 分管领导 集团授信额度外保 函； 集团授信额度内保函 董事长 主办部门负责人 职责 拟订或审查合同(协议 条款，提出意见 核实有关情况，提出办 理保函申请 提出意见或方案 协办会签 部门(岗位 法律 权限设定 下常规性

3、依据 授权事项 不允许向 11.3 合同(协议订 立、变更与终止签 财务 约(含:展期及续借 11.4 办理保函事项 财务 的审批 11.5 票据贴现的审 财务 批 法律、财务 11. 货币 11.6 向集团外支 资金 付资金的审批(以直 属单位上年收入为 管理 基准向集团外支付 财务 （不含：税金交纳 、社会保险、还本 付息等） 收入在1亿元以上的 单位：单笔100万元； 收入在1亿元以下的单 位：单笔50万元 收入在1亿元以上的 单位：单笔100万元(含 1000万元； 收入在1亿元以下的单 位：单笔100万元(含 300万元； 收入在1亿元以上的 单位：单笔50万元； 相关部门 收入在1

4、亿元以下的单 位：单笔10万元 11.6 向集团内单 位支付资金的审批 （不含：职工薪酬 支付、上交集团的 资金、由集团集中 采购和委托股份公 司采购的款项等） 收入在1万元以下的 单位：单笔1万元 收入在1万元以上的 单位：单笔1万元 相关部门 11. 11.6 外币资金支 付的审批 货币 资金 管理 境外投资类单笔 200万美元，境外工程类 单笔50万美元 不通过总部境外资金 结算中心办理支付的； 通过总部境外资金结算 审核付款单据，核实审 中心办理投资类单笔 批依据 200万美元，工程类单笔 50万美元 相关部门 -107(6- 内部控制管理手册 附则（非上市企业权责指引） 福建宏盛集团

5、公司内部控制权责指引 本表所列权责为集团公司批准预算(计划项下授予直属单位相关层级的权责 符号说明：:办公会(董事会审批或审定事项.:专业会审批或审定事项.:相应职级人员审批或审定事项.:上报审批事项.:上报备案事项.:经授权可审批或审定事项.:对分管事项审核会签.:不允许向下常规性授权事项. 11. 货币 资金 业务类别 管理 权责 主办部门 办公会 (专业会 主要负责人 直属单位 分管领导 董事长 新开、变更账户上报 审批； 注销账户上报备案 核实情况，提出意见 拟订或审查合同(协议 条款，提出反担保措施 及建议 合理估算或有负债，提 出具体意见 确定投保范围和政策， 制订投保方案 制订折

6、旧变更方案 制订方案，审查合同， 组织论证 主办部门负责人 职责 协办会签 部门(岗位 业务部门 业务部门、法律 权限设定 下常规性 依据 授权事项 不允许向 11.7 银行账户开立 、变更与注销的审 财务 定 12.1 担保事项的审 财务 定 12. 对外 12.2 担保合同及反 担保合同的订立、 财务 担保 变更与终止签约 管理 12.3 或有负债估算 的审定 13.1 固定资产投保 事项的审批 13.2 固定资产折旧 变更的审定 13.3 固定资产出租 的审定 财务 资产管理部 门 财务 资产管理部 门 涉及企业重大和关键固 定资产出租的 业务部门、法律 法律、财务 专业技术部门 法律、

7、财务 13. 资产/ 产权 13.4 土地出租与变 管理 更使用性质的审定 经营部门 授权经营土地以及一 次性出租或土地使用性质 变更面积1万平方米的 非授权经营土地； 一次性出租或土地使用 性质变更面积1万平方 米的非授权经营土地 涉及权属为集团公司 的其他无形资产； 企业的其他无形资产 制订方案，审查合同， 组织论证 法律、财务 13.5 其他无形资产 专业技术管 使用权让渡的审定 理部门 13.6 资产调拨与划 资产管理部 转事项的审定 门 13.7 国有产权划转 资产管理部 事项的审定 门 财务、物资 13.8 中介机构选聘 、法律等部 的审定 门 组织论证，提出意见 制订方案，审查协

8、议， 提出意见 制订方案，组织论证， 审查协议，提出意见 法律、财务 在集团内部企业间调 在企业内部调拨、划转 拨、划转资产的 资产的 国有产权在集团内部 国有产权在企业内部划 企业间以及跨集团划转的 转的 财务等部门 财务、法律等部 门 财务、资产、法 律等部门 在集团确定范围外选 调查核实情况，提出选 聘的 择意见 在确定范围内选聘的 -107(7- 内部控制管理手册 附则（非上市企业权责指引） 福建宏盛集团公司内部控制权责指引 本表所列权责为集团公司批准预算(计划项下授予直属单位相关层级的权责 符号说明：:办公会(董事会审批或审定事项.:专业会审批或审定事项.:相应职级人员审批或审定事项

9、.:上报审批事项.:上报备案事项.:经授权可审批或审定事项.:对分管事项审核会签.:不允许向下常规性授权事项. 权责 业务类别 主办部门 办公会 (专业会 以协议方式转让的； 以公开市场方式转让的 转让知识产权以及转 让权属为集团公司的其他 无形资产； 转让权属为企业的其他 无形资产 单项资产净值10万 的； 单项资产净值10万 的，同时报总部备案。 直属单位 主要负责人 分管领导 董事长 主办部门负责人 职责 提出审核意见 制订方案，审查合同， 组织论证 协办会签 部门(岗位 财务、审计等部 门 财务、审计等部 门 权限设定 下常规性 依据 授权事项 不允许向 13.9 资产评估报告 财务

10、的备案 13. 13.10 实物资产转 资产管理部 门 资产/ 让的审定 产权 管理 13.11 无形资产转 让的审定 专业技术管 理部门 制订方案，审查合同， 组织论证，提出意见 法律、财务等部 门 13.12 实物资产捐 赠的审定 资产管理部 门 核实情况，审查协议， 提出意见 财务、审计等部 门 13.13 国有产(股 权转让的审定 13.14 重组并购、 合资合作的审定 13.15 资产损失认 定与减值准备计提 核准 资产管理部 门 相关职能及 管理部门 财务 制订方案，组织论证， 审查合同，提出意见 制订方案，组织论证， 审查合同 组织鉴定、核查，取得 相关证据，提出具体意 见 法律

11、、财务、人 事等部门 法律、财务、人 事等部门 资产、审计等部 门 13. 资产/ 产权 13.16 损失处理与 管理 减值准备核销的核 财务 准 减值准备的核销。 重大资产损失处理事项，即：处理单台(套.件固定资产净值，一次性处理存货的账面净值，单项债权 、投资、坏账及无形资产的账面净值达到以下金额的，其中： 资产规模0.1亿元的企业，单项净值100万元； 核实情况，组织鉴定， 资产规模在0.1亿元(含0.5亿元的企业，单项净值200万元； 提出处理意见 资产规模在0.5亿元(含1亿元的企业，单项净值300万元； 资产规模在1亿元的企业，单项净值500万元。 在上述规定限额以下的资产损失处理

12、。 制订方案，提出意见 资产、审计等部 门 14.1 年度财务预算 财务 编制方案的审定 14. 财务 预算 管理 -107(8- 内部控制管理手册 附则（非上市企业权责指引） 福建宏盛集团公司内部控制权责指引 本表所列权责为集团公司批准预算(计划项下授予直属单位相关层级的权责 符号说明：:办公会(董事会审批或审定事项.:专业会审批或审定事项.:相应职级人员审批或审定事项.:上报审批事项.:上报备案事项.:经授权可审批或审定事项.:对分管事项审核会签.:不允许向下常规性授权事项. 权责 业务类别 主办部门 办公会 (专业会 直属单位 主要负责人 分管领导 董事长 主办部门负责人 职责 汇总编制预算草案，提 出意见 协办会签 部门(岗位 权限设定 下常规性 依据 授权事项 不允许向 14. 财务 预算 14.3 财务预算指标 财务 管理 分解下达的审批 14.4 年度财务预算 财务 调整的审批 14.5 财务预算考评 考评、考核 、考核的审批 机构 14.2 年度财务预算 草案的审定(含:成 财务 本、费用、资金、 利润等 按集团公司批准的年度 财务预算指标分解下