公司经营管理表格7-2

1、收收支支分分类类部部门门名名称称现现金金流流量量选选项项税税率率项目合同AIT技术部项目合同A16%项目合同B阿米巴项目合同B10%财务部6%财务管理部3%A、单位往来B、与外部往来C、银行借款销售费用-手续费用销售费用-快递费用A、采购产品付现销售费用-货运费用B、人员工资销售费用-电话费用C、各项间接费用销售费用-社保费用D、各类销售提成销售费用-坏账尾款E、各种税金付现销售费用-招待费用F、其他类费用支出销售费用-市内交通销售费用-差旅费用A、单位往来销售费用-商品报损B、与外部往来销售费用-促销费用C、归还银行贷款销售费用-员工福利管理费用-员工工资管理费用-福利费用管理费用-办公费用

2、管理费用-差旅费用管理费用-市内交通管理费用-招待费用管理费用-水电气费管理费用-电话费用管理费用-社保费用管理费用-维修费用管理费用-房租费用管理费用-物业费用管理费用-折旧费用管理费用-货运费用管理费用-快递费用管理费用-资产摊销管理费用-软件维护管理费用-汽车费用管理费用-陈总固费管理费用-装修费用管理费用-采购费用管理费用-阿米巴红利财务费用-利息收入财务费用-利息支出财务费用-手续费用返返回回概概况况2018年最新税率表公布 5月1日起实施 收藏！【导语】：今年5月1日起，一是将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从

3、11%降至10%，预计全年可减税2400亿元。1 1、增增值值税税适适用用税税率率表表序号123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142434445464748495051525354555657585960616263642 2、增增值值税税适适用用征征收收率率序号12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334353637383940414243444546474849505152535455565758593 3、增

4、增值值税税适适用用扣扣除除率率表表序号12如何记忆?116%，纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物。看似比较散乱，但是从记忆角度，我们可以找一些规律。16%的税率基本都是和货物相关的，比如货物的销售、货物的加工、修理修配、货物的租赁、货物的进口。所以，我们可以这样来记忆，但凡货物相关的一些行为，除特殊情况外，都使用16%的税率。特殊情况要例外1、涉及货物的这种特殊行为，那就是出口，税率0%。2、这23类特殊货物销售或进口行为，税率10%。粮食等农产品、食用植物油、食用盐;自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品;图书、报纸、杂志、音像制品、

5、电子出版物;饲料、化肥、农药、农机、农膜;210%，纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口23类货物，税率为10% 。10%的税率，基本就是正列举了，只要记住这些就行。10%的税率主要和货物没有太大关系，基本都是涉及销售服务、不动产的。当然，不是所有的服务都是10%税率。1、有形动产的租赁服务，它适用16%;2、除了10%正列举的服务和有形动产的租赁服务的其他服务，适用6%;3、境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为0%。10%也不是完全不涉及货物、无形资产，我们23类的货物销售或进口行为，就适用10%的税率。

6、转让土地使用权就适用10%税率。3那么剩下的6%、0%，其实就很好记忆了。6%主要就是适用于销售服务、销售无形资产的。除了10%正列举的服务，还有动产的租赁服务是16%，其他服务适用6%。比如增值电信服务，金融服务，租赁服务以外的现代服务，生活服务。除了转让土地使用权，其他销售无形资产适用6%。0%，主要就是纳税人出口货物，境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产。增增值值税税税税率率/ /征征收收率率/ /扣扣除除率率表表(2018(2018年年5 5月月1 1日日后后) )税目陆路运输服务水路运输服务航空运输服务管道运输服务邮政普遍服务邮政特殊服务其他邮政服务基础电信服务增值

7、电信服务工程服务安装服务修缮服务装饰服务其他建筑服务贷款服务直接收费金融服务保险服务金融商品转让研发和技术服务信息技术服务文化创意服务物流辅助服务有形动产租赁服务不动产租赁服务鉴证咨询服务广播影视服务商务辅助服务其他现代服务文化体育服务教育医疗服务旅游娱乐服务餐饮住宿服务2018年最新税率表公布 5月1日起实施 收藏！【导语】：今年5月1日起，一是将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%，预计全年可减税2400亿元。1 1、增增值值税税适适用用税税率率表表居民日常服务其他生活服务销售无形资产转让土地使用权销售不

8、动产在境内载运旅客或者货物出境在境外载运旅客或者货物入境在境外载运旅客或者货物航天运输服务向境外单位提供的完全在境外消费的研发服务向境外单位提供的完全在境外消费的合同能源管理服务向境外单位提供的完全在境外消费的设计服务向境外单位提供的完全在境外消费的广播影视节目(作品)的制作和发行服务向境外单位提供的完全在境外消费的软件服务向境外单位提供的完全在境外消费的电路设计及测试服务向境外单位提供的完全在境外消费的信息系统服务向境外单位提供的完全在境外消费的业务流程管理服务向境外单位提供的完全在境外消费的离岸服务外包业务向境外单位提供的完全在境外消费的转让技术财政部和国家税务总局规定的其他服务销售或者进

9、口货物粮食、食用植物油自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品图书、报纸、杂志饲料、化肥、农药、农机、农膜农产品音像制品电子出版物二甲醚国务院规定的其他货物加工、修理修配劳务出口货物税目陆路运输服务水路运输服务航空运输服务管道运输服务邮政普遍服务邮政特殊服务2 2、增增值值税税适适用用征征收收率率其他邮政服务基础电信服务增值电信服务工程服务安装服务修缮服务装饰服务其他建筑服务贷款服务直接收费金融服务保险服务金融商品转让研发和技术服务信息技术服务文化创意服务物流辅助服务有形动产租赁服务不动产租赁服务鉴证咨询服务广播影视服务商务辅助服务其他现代服务文化体育服务教育医

10、疗服务旅游娱乐服务餐饮住宿服务居民日常服务其他生活服务销售无形资产转让土地使用权销售不动产销售或者进口货物粮食、食用植物油自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品图书、报纸、杂志饲料、化肥、农药、农机、农膜农产品音像制品电子出版物二甲醚国务院规定的其他货物加工、修理修配劳务一般纳税人提供建筑服务选择适用简易计税办法小规模纳税人转让其取得的不动产个人转让其购买的住房房地产开发企业中的一般纳税人，销售自行开发的房地产老项目，选择适用简易计税方法的房地产开发企业中的小规模纳税人，销售自行开发的房地产项目一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，选择适用简易计

11、税方法的单位和个体工商户出租不动产（个体工商户出租住房减按1.5%计算应纳税额）其他个人出租不动产（出租住房减按1.5%计算应纳税额）一般纳税人转让其2016年4月30日前取得的不动产，选择适用简易计税方法计税的车辆停放服务、高速公路以外的道路通行服务（包括过路费、过桥费、过闸费等）转让土地使用权税目购进农产品（除以下第二项外）购进用于生产销售或委托加工16%税率货物的农产品3 3、增增值值税税适适用用扣扣除除率率表表如何记忆?16%，纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物。看似比较散乱，但是从记忆角度，我们可以找一些规律。16%的税率基本都是和货物相关的，比如货物的销售、货物的加

12、工、修理修配、货物的租赁、货物的进口。所以，我们可以这样来记忆，但凡货物相关的一些行为，除特殊情况外，都使用16%的税率。特殊情况要例外1、涉及货物的这种特殊行为，那就是出口，税率0%。2、这23类特殊货物销售或进口行为，税率10%。粮食等农产品、食用植物油、食用盐;自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品;图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;饲料、化肥、农药、农机、农膜;210%，纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口23类货物，税率为10% 。10%的税率，基本就是正列举了，只要记住这些

13、就行。10%的税率主要和货物没有太大关系，基本都是涉及销售服务、不动产的。当然，不是所有的服务都是10%税率。1、有形动产的租赁服务，它适用16%;2、除了10%正列举的服务和有形动产的租赁服务的其他服务，适用6%;3、境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为0%。10%也不是完全不涉及货物、无形资产，我们23类的货物销售或进口行为，就适用10%的税率。转让土地使用权就适用10%税率。3那么剩下的6%、0%，其实就很好记忆了。6%主要就是适用于销售服务、销售无形资产的。除了10%正列举的服务，还有动产的租赁服务是16%，其他服务适用6%。比如增值电信服务，金融服务，租赁服

14、务以外的现代服务，生活服务。除了转让土地使用权，其他销售无形资产适用6%。0%，主要就是纳税人出口货物，境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产。增值税税率10%10%10%10%10%10%10%10%6%10%10%10%10%10%6%6%6%6%6%6%6%6%16%10%6%6%6%6%6%6%6%6%2018年最新税率表公布 5月1日起实施 收藏！6%6%6%10%10%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%16%10%10%10%10%10%10%10%10%10%16%0%增值税征收率3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3

15、%3%3%3%3%3%3%3%3%5%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%5%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%增值税扣除率10%的扣除率计算进项税额12%的扣除率计算进项税额费费用用核核算算内内容容说说明明销售费用-手续费用销售费用-快递费用销售费用-货运费用销售费用-电话费用销售费用-社保费用销售费用-坏账尾款销售费用-招待费用销售费用-市内交通销售费用-差旅费用销售费用-商品报损销售费用-促销费用销售费用-员工福利管理费用-员工工资管理费用-福利费用管理费用-办公费用管理费用-差旅费用管理费用-市内交通管理费用-招待费用管

16、理费用-水电气费管理费用-电话费用管理费用-社保费用管理费用-维修费用管理费用-房租费用管理费用-物业费用管理费用-折旧费用管理费用-货运费用管理费用-快递费用管理费用-资产摊销管理费用-软件维护管理费用-汽车费用管理费用-陈总固费管理费用-装修费用管理费用-采购费用管理费用-阿米巴红利财务费用-利息收入财务费用-利息支出财务费用-手续费用主要指的是结算给代收款物流公司服务费用，例如宅急送物流公司代收货款结算手续费用。入账凭证要求：代收款服务协议备案、月结算发票、付款凭证、结算清单。包括行政部代收发文件及物品快递公司费用等。财务以月结算发票及记录清单附件入账。主要指核算采购运费（目前大多数为供

17、商承担），销售发货运费（公司承担部分);结算入账凭证包含：与物流公司签定的货运费协议，结算运输发票，结算业务清单。行政办公室电话通讯发票，营销部及办事处按制度规定内报销的电话费用，以当期或近期3月内的交费发票为准。按国家规定公司应承担的社保费用。按营销部门制度规定的应收账款抹零尾款。公司及各部门涉及客情招待的费用。报销凭证包含，客情使用消费发票，客情业务招待申请及审批单，客情消费清单及情况说明。公司部门各员工、行政办事处人员的市内办事交通费用。以点对点的行程车票进行报销。附办事说明！按公司出差标准进行差旅费用的相关报销。（包括行程发票、住宿发票、出差补助）并提供出差申请单、有借款的提供借款申请

18、单、随同报销凭证在财务费用会计处进行审核报销。指的是用于销售促销使用到的优惠券、返点、赠送礼品等促销使用的支出。配合促销方案进行审核支付的款项。 核算内容包括：公司节庆日发给员工的礼品、其他奖励等。但需要符合公司规定的福利制度。管理层人员工资。管理层人员福利性支出。费费用用核核算算内内容容说说明明*预算经营报表收收入入分分类类预预算算金金额额实实际际占占例例%本本年年合合计计1 1月月份份2 2月月份份30,000,000.0047%47%14,000,000.00-项项目目合合同同A A10,000,000.0060%6,000,000.00-项项目目合合同同B B20,000,000.00

19、40%8,000,000.00-成成本本费费用用7 75 50 0, ,0 00 00 0. .0 00 012%8 87 7, ,0 00 00 0. .0 00 0- - -销销售售费费用用- -差差旅旅费费用用100,000.0012%12,000.00-管管理理费费用用- -员员工工工工资资500,000.0010%50,000.00-销销售售费费用用- -招招待待费费用用100,000.0020%20,000.00-管管理理费费用用- -办办公公费费用用50,000.0010%5,000.00-净利润2 20 0, ,0 00 00 0, ,0 00 00 0. .0 00 070%

20、1 13 3, ,9 91 13 3, ,0 00 00 0. .0 00 0- - -20,000,000.0070%13,913,000.00-本表只需要在B列中进行相应的内容选项，C列需按实际情况填写，其他部分自动统计金额，不需手动填写3 3月月份份4 4月月份份5 5月月份份6 6月月份份7 7月月份份8 8月月份份9 9月月份份-1,000,000.00 3,500,000.00 9,500,000.00-1,000,000.00-5,000,000.00-3,500,000.004,500,000.00- -2 25 5, ,0 00 00 0. .0 00 05 50 0, ,0

21、 00 00 0. .0 00 01 12 2, ,0 00 00 0. .0 00 0- - - -12,000.00-50,000.00-20,000.00-5,000.00- -9 97 75 5, ,0 00 00 0. .0 00 03 3, ,4 45 50 0, ,0 00 00 0. .0 00 09 9, ,4 48 88 8, ,0 00 00 0. .0 00 0- - - -975,000.003,450,000.009,488,000.00-本表只需要在B列中进行相应的内容选项，C列需按实际情况填写，其他部分自动统计金额，不需手动填写1 10 0月月份份1 11 1月

22、月份份1 12 2月月份份- - - - - - -收支台账月月份份日日期期凭凭证证编编号号摘摘 要要收收支支分分类类6 6月月份份2018年6月22日0001项目合同A5 5月月份份2018年5月31日0002项目合同B4 4月月份份2018年4月5日0003项目合同A6 6月月份份2018年6月2日0004销售费用-差旅费用6 6月月份份2018年6月3日0005项目合同B5 5月月份份2018年5月6日0006项目合同B5 5月月份份2018年5月8日0007管理费用-员工工资4 4月月份份2018年4月5日0008销售费用-招待费用4 4月月份份2018年4月6日0009管理费用-办公

23、费用月份无需手动填写，只填写日期会生成，其他照样表内容进行填写！筛选查询收支余额14,000,000.0087,000.0013,913,000.00现现金金流流量量选选项项资资金金账账户户名名称称收收入入金金额额支支出出金金额额总总资资金金流流水水余余额额项目合同A建设银行*45675,000,000.005,000,000.00项目合同B工商银行*78903,000,000.0013,913,000.00项目合同A招商银行*12341,000,000.0013,913,000.00C、各项间接费用建设银行*456712,000.0013,913,000.00项目合同B工商银行*78904,

24、500,000.0013,913,000.00项目合同B招商银行*1234500,000.0013,913,000.00B、人员工资工商银行*789050,000.0013,913,000.00F、其他类费用支出工商银行*789020,000.0013,913,000.00C、各项间接费用招商银行*12345,000.0013,913,000.00月份无需手动填写，只填写日期会生成，其他照样表内容进行填写！资资金金分分布布情情况况收收支支余余汇汇总总表表资资金金合合计计14,000,000.0087,000.00开户银行名称收入汇总金额支出汇总金额建设银行*45675,000,000.0012

25、,000.00工商银行*78907,500,000.0070,000.00招商银行*12341,500,000.005,000.00-13,913,000.00账户余额4,988,000.007,430,000.001,495,000.00-资资金金分分布布情情况况收收支支余余汇汇总总表表现金流量表月份查询2 20 01 18 8年年6 6月月2 22 2日日5 5月月份份项项目目本本月月累累计计金金额额本本月月发发生生金金额额上上年年同同期期月月累累计计金金额额一、现金流入量14,000,000.003,500,000.00-1、经理性现金流入量14,000,000.003,500,000.

26、00-项目合同A6,000,000.00-项目合同B8,000,000.003,500,000.00-2、非经营性现金流入量-A、单位往来-B、与外部往来-C、银行借款-二、现金流出量87,000.0050,000.00-1、经营性现金流出量87,000.0050,000.00-A、采购产品付现-B、人员工资50,000.0050,000.00C、各项间接费用17,000.00-D、各类销售提成-E、各种税金付现-F、其他类费用支出20,000.00-2、非经营性现金流出量-A、单位往来-B、与外部往来-C、归还银行贷款-三、现金流量净额13,913,000.003,450,000.00-1、

27、经营性净现金流13,913,000.003,450,000.00-2、非经营性净现金流-四、明日可动用现金余额13,913,000.003,450,000.00-建设银行*45674,988,000.00-工商银行*78907,430,000.002,950,000.00招商银行*12341,495,000.00500,000.00资金分布合计13,913,000.003,450,000.00单位：人民币/元上上年年同同期期本本月月金金额额-合同管理台账统计表单位： *有限公司序序号号合合同同编编号号签签订订时时间间到到期期时时间间合合同同期期限限到到期期提提醒醒合合同同名名称称NO.0001 lS6月1日 2019年6月1日365天已超期煤业污水处理项目NO.00022018年6