融资租赁公司信用评价办法

1、5融资租赁公司信用评价办法、评价对象与评价定义 一）评价对象本评价办法所指评价对象是指根据商务部有关规定从事融 资租赁业务的企业。 融资租赁业务是指出租人根据承租人对出卖 人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用， 承租人支付租金的交易活动。二）评价定义融资租赁公司信用评价是指由独立的第三方信用评价机构 在对影响评价对象的诸多信用风险因素进行尽职调查与分析研 究的基础上，就其对风险管理能力及履约能力进行的综合评价， 并用简单明了的符号表示出来。二、等级设置及含义融资租赁公司信用评价属于非银行法人企业主体评价范畴， 信用等级有效期为一年。融资租赁公司信用评价实行百分制综合评分法，

2、信用等级划 分为三等九级，并用 AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C 符号表示。除AAA级和CCC级以下（不含CCC级）等级外，每一个 用等级，但不设 AAA+。信用等级可用“ +”、“- ”符号进行微调，表示略高或略低于本信信用等级评分区间及等级含义如下：AAA 级（ 90,100 分）：风险管理能力及履约能力极强，经 营处于良性循环， 不确定因素对经营与发展的影响最小， 具有极 强的偿还保障能力。AA 级（ 80,90） 分）：风险管理能力及履约能力很强，经营 处于良性循环， 不确定因素对经营与发展的影响很小， 具有很强 的偿还保障能力。A 级（ 70,80） 分）：风险管

3、理能力及履约能力较强，经营较 ，未来经营虽易受不利经济环境影响，但偿还风险较小。BBB（ 60,70）分）：风险管理能力及履约能力一般，经营 不稳定，易受不利经济环境影响，偿还风险一般。BB 级（ 50,60） 分）：风险管理能力及履约能力较弱，经营 状况不佳，受不利经济环境影响很大，有一定偿还风险。B级（40,50）分）：风险管理能力及履约能力弱，经营较困 难，存在较大偿还风险。CCCS（ 30,40）分）：风险管理能力及履约能力很弱，经营 很困难，存在很大偿还风险。CC 级（ 20,30） 分）：风险管理能力及履约能力极差，经营 处于恶性循环，偿还风险极大。C级（0,20）分）：濒临破产，

4、不能履行偿还义务。三、评价要素融资租赁公司信用评价要素包括经营环境、 基础素质、 业务 发展、风险控制、财务状况、信用记录六个一级指标，在一级指 标下设置二级指标（见附表） 。一）经营环境分析融资租赁公司经营过程中所面临的外部制约因素及有利条件， 进而评价这些因素对融资租赁公司经营方向、 机制的影 响程度。1、经济环境 考察宏观经济波动及地区经济发展变化对融 资租赁公司经营状况的影响。2、行业环境考察行业在地区经济中的地位、 行业发展状 况、行业竞争状况、行业发展前景以及行业监管政策、监管措施 对其产生的影响。二）基础素质融资租赁公司基础素质包括股东情况、 法人治理、经营管理、 人力资源素质等

5、。1、股东情况 考察股东背景、股东稳定性及主发起人资产 状况等， 评价股东的持续出资能力、 出资意愿以及股东对公司的 业务支持。2、法人治理 评价法人治理结构的完善性及有效性。3、经营管理 考察内部机构建设、内部控制制度建设及执 行情况、信息系统建设等，评价其经营管理水平。4、人力资源 考察分析人力资源管理、从业人员素质以及 稳定性等，评价其高管团队与员工团队的执业能力与水平。三）业务发展融资租赁公司业务发展主要考察其经营策略、 业务模式及业 务开展情况。1、经营策略 考察分析融资租赁公司发展战略、实施步骤及实际执行情况。2、业务模式考察分析融资租赁企业的业务来源、 产品设计以及与有关机构的业

6、务合作情况评价其业务渠道的稳定性和 可持续发展能力。3、业务开展情况 考察分析融资租赁公司的业务规模、业 务增长情况及资本周转水平等，评价其是否实现良性经营。四）风险控制融资租赁公司风险控制主要从风险管理、 租赁产质量两个方 面进行考察分析，评价其风险管理水平。1、风险制度建设及执行考察分析其风险控制制度的完善 程度及实施情况、 承租人的信用风险管理、 业务操作流程风险管 理、流动性风险管理以及风险处置规定等。2、租赁资产质量 考察分析融资租赁公司存量贷款情况和 租赁资产质量。3、风险管理水平考察分析融资租赁公司不良业务规模、 不良业务出现的原因、风险处置措施以及预期损失等。五）财务状况财务状

7、况主要考察融资租赁公司财务报表所反映的经营结 果，包括财务概况、资产质量、资金来源、盈利能力、偿债能力 等。1、财务概况 考察融资租赁公司的会计政策、财务数据的 真实性与准确性、报表编制的规范性等。2、资产质量 考察分析融资租赁公司资产构成，现金类资 产是否充足等。3、资本来源 考察分析融资租赁公司运营资金来源， 评价 其债务水平、资本结构、及财务杠杆。4、盈利能力 考察分析融资租赁公司的收入来源、盈利水 平、经营效率等。5、偿债能力 考察分析短、长期债务偿还能力。六）信用记录信用记录主要描述融资租赁公司所获荣誉表彰、行政处罚、 判决仲裁以及过往债务违约和其他重大失信行为等。附表:【融资租赁公

8、司信用评价要素简表】一级指标权重（%）二级指标权重（%）经营环境8经济环境4行业环境4基础素质20股东情况8法人治理3经营管理4人力资源5业务发展18经营策略3业务模式8业务开展情况7风险控制30风险制度建设及执行8租赁资产质量10风险管理水平12财务状况24资产质量4资金来源6盈利能力6偿债能力8【融资租赁公司信用记录目录】 （包括但不限于以下内容）部门分类名称两江新区管委会/商委荣誉表彰对融资租赁公司的奖励、表彰信息工商荣誉表彰全国守合同重信用企业工商荣誉表彰省/市级守合同重信用企业工商荣誉表彰市场分类监管信息（A类）工商荣誉表彰重庆市诚信企业两江新区管委会/商委行政处罚监管预警信息两江新区管委会/商委行政处罚融资租赁公司检查情况及限期整改信息商委行政处罚行政处罚信息工商行政处