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文档简介

1、 交建集团科目设置体系 一级科目 二级科目 团费 工会会费 捐款 其他 其他往来款项 长期借款 应付债券 长期应付款 未确认融资 费用 专项应付款 预计负债 递延所得税 负债 实收资本 资本公积 无 无 无 无 无 无 无 无 资本溢价 其他资本公积 法定盈余公积 任意盈余公积 安全使用费 无 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 利润分配 应付现金股利 转作股本的股利 盈余公积补亏 第6页 辅助核算 备注 单独辅助核算 单位 单位 单位 “单位”为银行 单位 盈余公积 专项储备 本年利润 交建集团科目设置体系 一级科目 二级科目 未分配利润 库存股 无 成本 工程施工 毛利 税金及附加 100

2、章费用 200章路基 300章路面 工程施工1 400章桥涵 600章交通工程 其他直接费 其他间接费 工程结算 机械作业 主营业务收 入 其他业务收 入 汇兑损益 公允价值变 动损益 投资收益 无 内部机械成本 内部机械收入 无 无 无 无 无 非流动资产处置利得 非货币性资产交换利得 辅助核算 备注 项目 项目 项目 统计、项目 统计、项目 统计、项目 统计、项目 统计、项目 统计、部门 统计、部门 项目 职员、统计 职员、项目 项目 机关使用 项目上使用 债务重组利得 营业外收入 政府补助 盘盈利得 第7页 交建集团科目设置体系 一级科目 主营业务成 本 其他业务成 本 营业税金及 附加

3、 二级科目 捐赠利得 无 无 无 工资及附加 社会保险 办公费 差旅费 业务招待费 电话费 行政用车 投标费用 固定资产使用费 工具用具使用费 试验费用 物业部 房产部 辞退福利 会议费 税金 坏帐准备 中介服务费 宣传费 科技研发费 其他 手续费 利息收入 利息支出 无 非流动资产处置损失 第8页 辅助核算 备注 项目 项目 部门、统计 部门、统计 部门 部门 部门 职员、部门 职员、统计 统计 部门 部门 统计 统计 统计 部门 统计 统计 “工资及附加”核 算工资、工会经费 、福利费、职教 费； “ 社会保险”核算五 险一金； “ 税金”核算印花税 、房产税、土地使 用税 管理费用 部门 财务费用 资产减值损 失 统计 交建集团科目设置体系 一级科目 二级科目 非货币性资产交换损失 营业外支出 债务

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