管理-制度应收管理办法-应收管理办法

1、应收管理办法1、目的 保证资金回笼，加速企业资金的良性循环，防止坏账的发生。2、范围 到期应收、逾期应收、呆死账。3、职责3.1 各行业销售部分公司及销售人员定期检查销售收入资金回笼情况，安排 专人催款，对逾期没有回款欠款的将负直接责任，并与绩效挂钩。3.2 客服中心管理所有应收，根据账龄分析直接直接考核各部门货款回收情 况。3.3 法务专员以国家相关的法律法规和财务为依据，以合法的手段追收逾期 货款。3.4 财务部门及时提供对账单，并对坏账做处理转销相应的应收账款金额。4、工作流程及控制要点4.1 到期应收的要点4.1.1 合同签约负责人在付款到期前 1-2 周联系客户，提醒客户付款即将到期

2、， 向客户提供对帐单，清晰载明每笔账款细节，取得客户对应付帐款的书面 认可。4.1.2 货款到期后不要延误，立即联系客户，要求其付款，请客户遵守协议。4.1.3 到期的欠款如没有及时回收，将在逾期的 15 天内做重点追要对象，拖延 期越长，收回成功率越低。4.2 逾期应收的要点4.2.1 客服中心应收款管理人员进行账龄分析，分析逾期欠款，逾期时间等，每月 8 号前以书面的形式发给各部门负责人。4.2.2 各负责人对逾期欠款的客户认真分析原因，并逐一追要。在应收表格上写 明追款情况，并于每月 26 日前汇报给客服中心，逾期不报将按有关规定给 与罚款。4.2.3 逾期后的追收方式为追讨函和电话追收

3、。逐渐加大追收力度，让客户 切实感到压力越来越大；如客户逾期 20 日仍未付款，请其做出解释，取得 付款承诺（一定要将对方的口头承诺转化为书面承诺） ，安排新的还款协议， 具体做法：（样本见附件）追讨函：电话追收：逾期 20 天：第 1 封询问函随后电话跟踪，取得付款承诺。逾期 45 天：第 2 封追讨函对付款承诺的核实和质询。逾期 75 天：第 3 封追讨函经理向客户负责人的质询。逾期 105 天：最后通牒经理电话通知下一步措施。 根据不同的情况采取相应的措施A、减少授信额度、酌情发货。变更结算方式B、对新的合同，采用货到付款方式；C、禁止新的赊销，直到旧账还清为止；D、要求明确的还款计划，

4、并要求提供担保或抵押。若客户没有合理的理由， 立即加紧追收， 设法收回货品。 明确告知如在规定时间 内不付款， 过期应立即转交第三方处理， 由此产生的费用将有客户承担。 追讨时 间控制在90150天4.2.4 销售负责人对于应收的回收负有直接责任，逾期收款扣除相应的工作业绩A 超过 3 个月的，扣除该欠款 2% 的业绩；B 超过 6 个月的，扣除该欠款 5% 的业绩；C 超过 12 个月的，扣除该欠款 10% 的业绩；D 超过 18 个月的，扣除该欠款 20% 的业绩；（具体的要协商）4.3 逾期账款的法律流程4.3.1 合同负责人对逾期时间长、财务有问题等需要诉讼的客户及时提交，如过 实效期

5、合同负责人将承担全部责任。4.3.2 在提交的过程中据实填写问题欠款报告书，提交以往的对账单等有关证据 材料，审批后将转交客服中心。 （审批表见附件）4.3.3 客服中心法律专员收到审批单后，收集准备起诉客户的相关材料（各种法 律证据），提交司法机关，参与诉讼工作依法进行追要欠款。4.3.4 依法追回欠款后，所有的法律费用将在回款中扣除。4.4 问题账款的处理办法4.4.1 经过法律程序后仍无法追回的欠款、在销货过程中被骗或者倒闭的欠款将 转化为个人欠款。4.4.2 对逾期 30 个月的欠货款，将直接转换为销售负责人的个人欠款。货款后 期回收后扣除相应的利息归还给负责人。5 相关管理文件5.1

6、合同评审细则5.2发货管理办法5.3渠道管理部绩效考核管理办法 6本规定自发布之日起实施，由客服中心负责解释编制：张敬敬审核：批准： 2009/8/15对帐单云南天达光伏科技股份有限公司：感谢贵公司对我公司及产品的信任。 长期以来，本着“真诚合作、共同发展” 的宗旨，合作很顺利！现把贵司同我公司的到期往来帐（截至时间为2009年02月04日）传给贵司，如属实请贵司盖章 回传，并按约及时付款，在此感谢！合同号合同金额发货日期已经到款合同到 期应付应付款时间票号付款方式如有疑问之处请传真、电话联系，电话：传真:开户银行： 帐号：供方： 需方：日期:日期:1、逾期20天未付，发出第一圭寸收账信，提醒

7、客户未付的账单。样例:尊敬的公司：贵公司所欠我公司的货款人民币 200000.00元，到期日为2007年1 月1日，现已超过信用期限20天，我方至今未收到该笔款项。敬请贵公 司查明原因，并即刻将该笔款项汇至我公司帐户。根据双方的合同，我方已如期履行了应尽的责任和义务。 同事，我们 也希望贵公司尽快履行付款责任。双方的今后良好的合作关系需要我们共 同的努力和支持。谢谢合作！部门：电话：日期：2、逾期45天，发出第二封收账信。签署人级别应高于第一封信，表明对该笔欠款的关注。样例2 :尊敬的公司：贵公司所欠我公司的货款人民币 200000.00元，超期45天，已引起我公司 领导和财务部门的高度注意。

8、希望贵公司迅速与我们联系，并对于未能及时付款 的原因做出合理解释，如有需要我们协助的地方也请尽快通知我们。贵公司是我们信用良好的客户，我们非常重视双方的合作，我们也衷心地期 望贵公司的信用等级仍然能够在我公司保持不变，以保持今后长远的合作关系。 因此，请贵公司在接到本函后将欠款归还我们，或立即做出合理的解释。部门经理：电话：日期：3、超期75天，发出第三封收账信。样例3 :尊敬的公司：我公司至今即没有得到贵公司所欠的 200000.00元货款，也没有得到关于 不能及时付款原因的答复，此款项已经超过信用期限两个月，贵公司应理解我方 的心情和处境。为此我们不得不考虑将此笔拖欠款项列为重点案件，交由

9、相应的 部门处理。我们不希望贵公司的名字带上信誉不佳的头衔， 也不希望贵公司的信誉等级 在业内同行中降低。请见信后务必于年月日前将拖欠的 200000.00元账款支付 我公司。财务部：电话：日期：4、超出105天，发出最后的提醒信。样例4 :财务总监亲启：尊敬的公司：由于我们数次写信提醒贵公司支付拖欠 200000.00元账款而未获答复，我们只 好正式地通知贵公司，我公司将马上向贵公司采取严厉的追讨行动，这意味着我们将采取法律诉讼。我想这种结果是我们双方都不愿看到的，因此这意味着贵公司将不仅最终支付全 部欠账款（包括利息），而且将承担有关的费用（如败诉后的法律费用等）。如 贵公司不愿引起这些麻烦，请于年月日前向我方支付拖欠的账款， 共计元，否则, 我们届时将采取严厉的追讨出措施。财务总监：电话：日期：5、诉讼前的最后付款要求。最后付款要求特此通知尊敬的公司：贵公司对我们关于月日第号发票下货款 200000.00元的付