2021年公司出差费用报销管理规定

1、差旅费报销管理规定、目的为完善公司各项费用报销标准及借款管理规定，做到“执行与监督岗位相别离的内控 管理原那么，特制定本规定。二、职责1、财务部：审核报销票据的合法性、金额的正确性、标准的合理性，并办理报销手续。2、各部门负责人：负责本部门人员的出差派遣，审核出差事项、行程、出差结果等。3、事业部副总经理：负责批准各分管部门负责人总监、部长或经理的出差与报 销申请。4、总经理：负责批准各事业部副总经理的出差与报销申请。三、主要内容一出差管理规定1、出差申请： 所有人员因公出差需提前申请，杜绝出临时差：部门经理含以上人 员提前 5天申请；一般人员提前 3 天申请。禁止事后补单，未有经批准的出差，

2、公司一律不予核销差旅费；只有在外接到?出差申 请单?核准人的指令：需要延长出差时间的，方可回来时补签一张延长期的?出差申请单? 如果延长出差期未获批准，按旷工处理，所有费用自行承担。2、?出差申请单?备案：经批准的出差单必须于出差前 1 天交到办公室备案，作为考勤的依据。人已经出差在外，出差单未交到办公室备案的，这一期间一律按旷工处理。3、销差： 所有出差人员应在返回公司 3 个工作日内到办公室销差，否那么其提报的?出 差申请单?作废，并按旷工处理。销差时需要提供车票，根据?出差申请表?审批天数，结 合本人所乘坐车票的起止日期、离开及到达公司的考勤刷卡时间进行核定。原那么上不准超过 ?出差申请

3、表?审批天数，办公室核实实际出差天数，考勤专员在?出差申请单?写明实际出差天数二差旅费报销管理要求：1、出差人员提交财务报销差旅费时， 需同时提交备案过的?出差申请单?外部单位及公 司关联单位人员因公出差无需填写?出差派遣单? ，只需填写 ?差旅费报销单?并按被效劳部 门差旅费报销流程报销即可。长期驻外或出差员工需编制当月考勤，由所在部门负责人及人资考勤对接人签字作为 报销附件。对于出差期间的考勤标记应与在公司的日常考勤标记进行区分登记。2、所有发票应有国家税务局监制章，地方税务局监制章的发票无效高铁票， 火车票等 个人实名制票例外 。3、出差人员差旅费报销标准：1各项标准具体见附件，标准为平

4、均每天。2岗位以正式任命文件为准；如同一人涉及到两个级别的，按高级别标准执行。3不同职级的人员同行出差时，行、宿可视具体情况按高职级的标准予以报销。4聘请公司以外的人员同公司员工共同出差办事，外聘人员的差旅费报销标准比照公司 总监的差旅费报销标准或按特批流程审批。5在实际报销过程中，对于实际票据金额低于规定标准的，按票据金额报销； 对于实际 票据金额高于规定标准的，按规定标准予以报销 .6非长期出差员工应于出差返回后一周内提交财务审核； 长期驻外人员各种报销为一月 一报，报销周期为每月 1号至 31号，在次月 15日前提交财务审核。 根据规定的差旅费标准， 填写纸质?差旅费报销单? , 先由出

5、差签批人对出差事项、行程、出差结果等进行审核，同时 各部门报销对接人 进行初审，无误后由报销对接人提交财务报销。财务部对报销票据的合法 性、金额的正确性、标准的合规性进行审核。7对于参加公司统一安排的会议、培训、进修学习，发生的住宿费不参照上述标准，根 据会议、培训、进修学习的通知按实报销，报销时须附相关通知纸质 。如培训费中包含伙 食、住宿费用的，那么不得另行报销伙食补贴、住宿费用。4、长途交通费用报销规定1出行工具的选择应本着经济、 省时的原那么， 如飞机的费用低于对应级别的交通工具费 用的，可选择飞机出行 , 但需提供飞机出行总本钱与对应级别交通工具价格比照说明。2对于原那么上必须乘坐火

6、车硬座的， 假设乘坐火车在晚八时至次日晨 7 时之间， 并在车上 过夜四小时以上，或连续乘车时间超过八小时的，可购火车硬卧票，车票按实报销。3因事情紧急而改乘超标准交通工具，且票价也超标准的，应按?特别审批单?进行规 范填写、详细说明原因，并经总监、事业部负责人、财务部长、财务总监及总裁特别审批后， 方可提交财务审核报销。4由公司安排车辆出差的，发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等，填写“费用报 销单报销，并注明出差目的地。不报销交通工具费用。5员工乘出差之便，事先经批准就近回家探亲的，其绕道车、船费，扣除出差直线单 程车、船费后，多开支的路费局部由个人自理，其探亲期间不享受出差补贴， 报销时

7、本人需 写探亲期间费用说明由部门负责人签字提交财务审核 ; 出差途中探亲时间不计入考勤、 不计算 工资.5、市内交通费补助规定1市内交通费指县级市以内的交通费用， 如公交车费、出租车费、 滴滴打车费；县含 级市之间的车费属于长途车费，须在?差旅费报销单?中列明行程。2陪同董事长或总裁、副总裁出差的人员费用据实报销，不再享有市内交通补助。3市内交通补助可不提供发票。6、住宿费报销规定1总监级同其以下人员， 同性别两人出差， 须合并住宿，住宿费标准不得超过单个人员 标准，并且住宿费用由一人报销即可，其他人员不得再行报销住宿费用。2住宿发票原那么上要求提供增值税专用发票， 如果小规模纳税人无法提供增

8、值税专用发 票的，增值税普通发票亦可接收。 必须注明年月日、单位全称、住宿起止日期及入住天数、金额大小写必须相符，对开具的增值税专用发票未能及时报销的，按照?关于标准费用报销使 用发票的规定?予以处理.3出差人员由接待单位安排住宿，一律不予报销住宿费。7、伙食补助规定1伙食补助天数按在外的整天时间满24小时折算。出差当天12点之前出发，出差 回程17点之后到达视同一天以实际车票出发或到达时间为准，否那么伙食补贴按1/2标准 执行。伙食补贴必须与相应差旅费一起报销，一律不允许分开报销。2伙食补助不需要提供发票。8南昌市内公出费用报销规定1在南昌市内公办不属于出差范围，不执行报销标准，所产生的市内

9、交通费可填写?外 出申请单? 按上述标准执行公车外出除外；2 对于在南昌公办的人员因工作需要确实在外就餐的，外出时填写?外出申请单?，交 由部门负责人签字，误餐伙食补贴为 20元/天对应的当天午餐补助由人事签字确认予以扣 除，不需要提供发票，凭签批后的报销申请单后附签字后的?外出申请单?至财务报销即 可。9、出差期间其他费用报销1出差途中发生除车票类、住宿类、伙食补助、市内交通类、业务招待类之外的其他 费用，一律填写?费用报销申请单?，凭有效票据按公司制度进行报销。2 出差途中招待客户的业务招待费用含旅游景点门票、娱乐费、餐饮费等，可与差 旅费一并报销，但应在?差旅费报销单?中对应地方填报；总

10、监级含以上领导出差途中 发生招待费可直接报销；总监级以下人员实际发生招待费，不得以其总监名义直接报销招待费，应按?特别审批 单?流程提交相关领导审批后到财务报销。业务招待费依照?公司业务招待费用管理规定? 执行。出差途中按相关管理规定报销了招待费的，那么按每次招待费减少 1/2 天的伙食补贴标准 扣除伙食补贴四、违规责任1、上述费用标准发放均为最高标准，超出标准局部由出差人员自行承担。实际支出未达标准的按照实际支出报销，不得用其他票据凑足标准报销，否那么将视为虚 报费用，按照“弄虚作假、虚报费用予以处分。2、负责审批出差的各权限人要严审出差人对出差事项的真实性与合理性，对于借出差之名而做其他私事的，一经核实，即对出差申请人进行严厉处分，其处分额度视其情节轻重予 以 200 元至 500 元处分。五、其他1、境外出差由出差人进行单项费用预算申请，按预算进行报销审批；2、本规定由公司 人力资源部 负责修订与解释；3、本规定自 2021年8月 1日起执行。附表1:差旅费报销标准序号职位住宿标准/人/天伙食补助标准/人/天出行交通工具市内父通补助直辖市省会省会以下城市直辖市省会省会以下城市飞机高铁动车一等座高铁动车二等座火车软卧火车硬卧1董事长、总经理400400150130VVVVV2财务总监事业部副总经理30030