保险股份有限公司财务支出审批制度

1、关于财务支出审批（费用双签）制度的暂行规定为了规范公司财务管理，从严格营业费用支出，降低营业成 本，提高公司整体效益，特制定本办法。一、根据总公司财务制度规定和费用支出必须实行双签制的要求，对各类成本费用支出审批权限规定如下：（一）对于业务开支，需要有客户服务部、业管部、财务部及分 管领导共同审核签字的支出有：1. 各项赔款支出经过签字程序：5000元以内：客户一 经办人一 财务部审核一 理赔科长5000元40000元：客宀经办复I 业管部经 理一财务部审核一财务部经理一分管领导40000元以上：客户一 经办人一 复核人一 业务部经理一 财务部审核一财务部经理一分管领导一总经理2. 退保支出：

2、2000元以内：分别由客户、经办人、复核人、财务部审核、客服部负责人签字；2000元一一5000元：分别由客户、经办人、复核人、财务部审核、客服部经理签字；5000 元 30000 元：分别由客户、经办人、复核人、客服部 经理、财务部审核、财务部经理、分管领导签字；30000 元以上：分别由客户、经办人、复核、客服部经理、财 务部审核、财务部经理、分管领导、总经理签字；3. 给付支出：5000 元以内：分别由客户、经办人、复核、财务部复核、客服 部柜面负责人签字；5000 元 20000 元：分别由客户、经办人、复核、财务部审 核、财务部经理、客服部经理签字；20000 元 50000 元：分

3、别由客户、经办人、复核、财务部 审核、财务部经理、客服部经理、分管领导签字；50000 元以上：分别由客户、经办人、复核、财务部审核、财 务部经理、客服部经理、分管领导、总经理签字；4. 团险退保支出：5000 元以内：分别由客户、经办人、复核人、团险部经理、财 务部经理签字；5000 元 20000 元：分别由客户、经办人、复核、团险部经理、财务部审核、财务部经理、分管领导签字；20000 元以上：分别由客户、经办人、复核、团险部经理、财务部审核、财务部经理、分管领导、总经理签字；5. 团险手续费支出：500 元以内：分别由客户、经办人、复核、团险部经理、财务部 审核签字；500 元 100

4、00 元：分别由客户、经办人、复核、团险部经 理、财务部审核、分管领导；10000 元以上：分别由客户、经办人、复核、团险部经理、财 务部经理、分管领导、总经理；6. 团险卡单提奖：500 元：业务代表、复核、团险部经理、财务部审核；500 元 10000 元：业务代表、复核、团险部经理、财务部 审核、分管领导；10000 元以上：分别由业务代表、复核、团险部经理、财务部 审核、财务部经理、分管领导、总经理。（二）对于费用开支，需要由经办部门、财务部、分管领导共同 审核签字的支出有：1. 各项固定资产、低值易耗品的购置；2. 各项房屋租赁、装修；3新成立机构的开办费（包括办公费用及资产购置）

5、4各项营业费用支出（不包括按规定提取的职工福利，工会经费、职工教育经费、总公司划收的管理费、固定资产折旧、递延资产、无形资产报销等）5签字程序：经办人、部门预算员、部门经理、财务预算员、财务复核、财务部经理、总经理。（三）需要由经办人、会计核算科长、财务部经理共同签字的支出有：1. 各项分保业务开支；2. 各项准备金的计算提转；3. 系统内资金往来利息支出；4. 营业税金及附加支出；5. 职工福利费、工会经费、职工教育经费的计算提取；6. 递延资产、无形资产的摊销；7. 坏帐、呆帐、投资风险准备金的提取；8. 固定资产折旧费的提取；9. 签字程序：经办人一复核会计核算科长 冉务部经理。二、其他规定：1.凡总公司划收的各项费用支出， 由于事先一般是经过本公司总经理室或相关部门批准同意后的费用，所以此类费用列帐只 需相关部门对此费用的金额、单价、数量正确与否，进行签 字确认即可。未经确认的，财务部门不许列帐。2.凡需向各分支机构划付的各项费用支出其报销程序与费用支 出相同，但需经办部门向财务部门提供费用分摊明细表，此 表要由有关领导签字批准。3. 分公司财务开支权限集中由分管财务的总经理负责， 各分管业 务领导及财务部门负责人只能在总经理授权范围内行使职 权，除上述业务及费