商业银行信贷管理中存在问题原因分析与对策

1、商业银行信贷管理中存在问题原因分析及对策2008-8-29近期我们对某地方商业银行信贷管理情况进行了审计调查， 调查 发现该行信贷资产质量呈快速下滑趋势， 信贷风险的部制衡机制十分 薄弱，信贷业务的风险评估、审查、审批操作流程有失规，严重威胁 着该行信贷资产安全和平稳健康发展。一、调查发现信贷资金管理中存在的主要问题（一）贷款集中度高，单户贷款和集团授信超比严重，股东贷款 和关联企业贷款问题突出。据调查，该行单户余额 5000 万元以上贷 款客户贷款占全行贷款余额的 62；关联企业集团贷款占全行贷款 余额的 42，其中 20的单户贷款超比， 26的关联企业集团授信 余额超比。前 20 名股东及

2、其关联企业在该行贷款余额占全部贷款余 额的 13。（二）贷款流动性差，借新还旧、还旧借新、滚动签发银行承兑 汇票的问题严重。 据了解， 该行借新还旧等转化重组类贷款余额占全 行贷款余额的 42，加之近年新投放尚未到期的贷款中，根据借款 人现状分析， 仍有大量贷款到期难以归还， 转化重组贷款的比重将会 进一步提高。这些都从一定程度上掩盖和推迟了信贷资产潜在的风险 的显性化。三）关联担保、互保问题普遍存在，部分担保物质量不高，弱 化了第二还款来源的有效性。 在该行贷款的关联企业贷款中， 近 50 的系列贷款存在着严重的关联担保问题， 部分已经发生严重风险。 而 在该行非关联企业贷款中，互保现象也普

3、遍存在。在抵质押贷款中， 部分抵质押物还存在着质量不高问题， 如部分上市公司和非上市公司 用股权质押、 部分民办院校用教育收费权质押， 部分房地产公司用经 营权质押， 造成处置变现困难； 甚至还有部分抵押房地产评估价值偏 高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成处置困难。部分担 保物质质量不高，直接弱化了第二还款来源的有效性。（四）资产客户群体中，低风险、优质客户占比低。该行资产客 户中，主流资产客户群体主要是一些中小民营企业，资产规模小、主 业不突出、抗风险能力差， 严重制约了该行信贷资产质量的提高。而 涉及重点产业、 重点行业的公司客户占比少， 贷款余额在客户结构中 占比也过低，缺少一

4、批交通、能源、电力、通讯和以政府为背景的基 础设施建设等重要领域的主流客户群体。（五）信贷资产质量长期未得到真实反映。由于受到监管、公众 形象和信贷统计分析工作薄弱等方面因素的影响， 反映该行信贷资产 质量的相关数据存在着较大人为调整因素， 信贷资产质量信息长期失 真，如贷款的五级分类存在人为因素影响，转化贷款占比较高等。二、产生问题的原因分析一）信贷政策导向存在偏差，部分信管人员风险意识薄弱。造成该行近几年信贷资产质量不高的主要原因， 一是在目前市场信用环 境较差、国家宏观调控政策波动较大和该行对信贷风险识别、控制能力较弱的情况下，对自身信贷资源包括信贷资金、 人力资源的承受能 力缺乏一个长

5、远、科学、合理的规划和定位，盲目地追求大而全。二 是对目标客户的营销向导缺乏必要的引导， 近年来该行对资产客户的 营销主要是以各基层行各自为战，造成该行有限的信贷资源使用过于 分散，管理难度加大，没有形成一个适合该行发展的具有该行特色的 信贷业务框架。三是部分信贷工作人员风险意识不足， 在贷款营销和 审查审批过程中，有些基层行没有把贷款的安全性、 流动性作为首要 条件，存在以牺牲风险为代价追求即期收益或短期收益的趋向；有些基层行存在着通过“以贷引存”，即以贷款产生派生存款而盲目追求 存款扩的现象。而重当前投放、重即期收益而忽视今后贷款是否能够 安全收回的短期行为更是比比皆是。（二）信贷管理机构

6、设置不完善，部制衡机制存在严重缺陷。近 年来，该行信贷管理的框架存在不完善、不健全甚至缺失的问题。一 是评级、授信和贷款审查流程全部通过贷款审批部门和贷款审查委员 会单线完成，缺少必要的部制衡机制，也不符合监管当局的基本要求。 二是未按照监管当局的风险控制要求设立风险控制委员会和关联交 易委员会。对于大额贷款、关联交易、股东贷款和特别授信业务等易 产生重大风险的授信业务，尚未制定相应的管理办法和业务操作流 程，完全依赖贷款审批部门和贷款审查委员会决策，由于信息不对称和缺少必要的部机制，导致违规和风险贷款不断发生。三是信贷管理 机构设置不完善，人员配置不合理，近年来该行信贷业务存在重审批、 轻管

7、理，重货前营销、轻贷后监管的趋向。而大部分信贷管理人员即 为贷款审批人员，信贷综合管理人员严重不足，大量信贷综合管理工 作难以有效开展。四是在该行现行的信贷业务操作流程中， 缺少必要 的项目评估环节和贷后管理环节，由于没有设立项目评估机构，大量 项目贷款均按流动资金贷款投放，风险难以准确判断，造成项目贷款 风险控制难度加大。（三）信贷管理制度和信贷业务操作流程不够健全和优化。一是部分必要的业务规章制度和业务操作流程尚未建立，如关联交易管理办法、股东贷款管理办法、贷款担保管理办法、担保公司评级授信办 法、房地产评估机构和会计报表审计机构管理办法、不良客户管理办 法、已核销贷款管理办法、信贷综合业

8、务系统管理办法、项目贷款操 作流程、信贷中间业务收费办法等一系列必要的业务规章和操作流程 不够健全。二是现行的部分业务规章制度和业务操作流程还不够完善，部分规定已经不能适应业务发展和风险控制的需要，亟待完善、 修订。三是该行目前实行的客户评级授信指标体系是沿用计划经济时 主要对国有企业的评级授信标准，随着市场的不断变化和监管当局对 风险识别要求的不断提咼，其科学性、先进性和完备性有待优化提咼。（四）在信贷业务操作中有章不循，执行制度不严。一是受信业 务尽职情况不够理想。在授信业务的受理、客户调查、分析评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信管理的各个环节， 部分工作人员还没有按照授信工作职责

9、履行最基本的尽职要求。二是存在执行制 度存在不严问题，有效的制度形同虚设。如单户贷款超比、集团授信 超比、关联担保、贷款转化、归口管理、以流动资金发放项目贷款、 中长期贷款按短期贷款发放、签发无真实贸易背景的银行承兑汇票、 滚动签发银行承兑汇票、发放无真实贸易背景和无真实用途的存单质 押贷款、抵押物评估不按规定进行、贷款五级分类标准掌握过松、基 本的贷款“三查”制度执行不到位、信贷资产质量责任追究流于形式 等问题都不同程度地存在，弱化了制度严肃性和权威性。（五）贷款企业盲目扩导致资产质量低下，致使该行信贷资产质 量下滑。近年来，随着国家宏观调控力度的加强，部分过度扩、经营 管理水平不高的的企业

10、和企业集团由于资金链断裂和财务状况恶化， 导致到期债务不能清偿，这也是导致该行信贷资产质量下滑的客观原 因之一。三、加强信贷资金管理的建议（一）建立健全各项信贷管理制度，完善和优化信贷业务操作流 程。一是尽快制定出台目前缺失的信贷业务管理制度， 制定关联交易 管理办法、股东贷款管理办法和相应的业务操作流程并付诸实施。不断优化评级授信体系，使之与业务发展和风险控制要求相适应。二是 调整和增加必要的信贷业务操作流程，下放低风险业务的审批权限， 增加项目贷款评估和贷后管理业务流程，以强化对信贷风险的识别和 控制。（二）改进信贷管理模式，加大信贷管理工作的深度，提高管理 实效。要根据信贷管理和风险控制

11、的需要，按照归口管理、相对独立 的原则建立大信贷管理组织框架，可在信贷管理部下设评级授信、项 目评估、贷款审批、贷后管理四个相对独立又相互制衡的二级信贷业 务操作机构，并通过与风险控制委员会和关联交易委员会的有机衔接，实现既统一管理又相互制衡的信贷管理组织体系。（三）调整贷款政策，开发建立低风险优质客户群体。通过逐步 调整贷款定价政策，降低优质，低风险客户的准入门槛，提高对基层行信贷业务的营销引导力度等手段，营销一批涉及石油、电子、交通、 煤炭，矿产和城市基础设施建设等重点产业和重点行业的重点客户， 逐步使资产客户结构得以优化，形成以低风险优质客户为主流的资产 客户群体。（四）加大对存量贷款中不良贷款的处置力度，通过逐步压缩， 增强担保、贷款重组，依法清收和贷款核销等措施降低信贷资产风险 和不良贷款占比，减少信贷资产损失，特别是对关联企业系列贷款出 现的风险要统筹兼顾，力争平稳着陆。（五）积极拓展处置不良贷款的新途径。要积极与当地政府、银 监局、资产经营管理公司等机构联系，借鉴其他银行处置不良资产的 有效经验，不断寻找通过资产置换、打包出售、软贷款、还本免息等 方式批量处置不良贷款的新途径。六）增强执行制度的严肃性。加强对基层行和工作人员对信贷规章制度执