资金成本在企业管理中应用探究

1、资金成本在企业管理中应用探究摘要：当前我国处在经济高速发展阶段，随着经济体制改革的不断深入，企 业间竞争也日趋激烈，更好的控制企业成本，增强资金利用的有效率成为了企业 竞争，提高企业效益的一道关键环节。 在企业管理当中，资金成本管理的控制结 果最终的目的是给企业带来成本效益，但是在现今的众多企业内部对成本管控不 是很重视，管理观念、方法落后，管理部门负责不到位等原因，导致企业资金成 本管理效率低下，给企业造成一定效益损失。本文从资金管理的内容、存在的问 题以及解决措施三个方面谈谈对提高企业资金成本管理的一些意见和建议。关键词:资金成本企业管理原则问题优化有一句至理名言说得好，“掌握了资金命脉，

2、就掌握了企业发展的走向”。这 句话虽然有所偏颇，但是也不无道理。企业的生产、经营活动实质就是一场经济 活动，资金运动就是其真实本质。目前，在很多企业当中都存在着资金管控以及 资金流动方面的问题，造成企业缺少资金进行生产、 经营，那么企业的经济效益也就很难提高。由此，加强企业资金管理，提高资金利用效率，合理安排资金流动成为了现今企业发展必须面临的重要研究方向。在经济“多元化、全球化”的今天，传统的资金管理理念已不能满足企业快速发展的需要，我们也只有在日后的不断管理实践中，进一步解决企业资金管理的困惑。一、资金成本管理概述（一）资金成本管理的目标众所周知，企业的生产、经营活动都是已经济效益为最终目

3、的的。 在企业生 产、经营活动中不可避免的会有资金的投入，投入越多，成本就越高，风险也就 越大。在这种情况下，企业要更好的健康发展，必须要对内部资金进行有效管理。 由此可见，企业资金成本管理的目标就是在企业正常的运营模式下，尽可能的降低成本，提高资金的利用有效率，降低资金投入所带来的风险，为企业带来更加 丰厚的利润，使企业的发展始终立于不败之地。（二）资金成本管理的原则很多企业内部的资金管理缺少相应的管控措施， 原则化的缺失造成了企业资 金管理的混乱，造成了企业效益低下。在企业高速发展的情势下，企业内部需要真正抓好资金成本的管理落实，贯彻资金成本管理原则，真正提高资金管理使用效益率。资金管理的

4、原则就是在适应国家政策的情况下，根据企业内部管理决策有计划的进行资金的有效利用，专项资金、流动资金等项目不能相互交叉使用， 与此同时，要将分级管理与统一管理相结合，建立资金管理责任机制，提高企业 内部部门的资金节约意识，把各个部门结合起来，相互协调，共同管理控制好资 金成本。二、资金成本在企业管理中存在的问题（一）资金管理制度不够健全企业资金管理中很重要的一个原因就是资金管理的制度不够健全。在这种情况下，企业内部的资金流动管理差，流向不明确，管理方法不适宜等因素造成了 企业在生产经营中的资金浪费，增加了企业经营风险。企业在如何有效、不浪费 的进行资金投入，使企业效益最大化等问题上，缺乏一套科学

5、有效的管理制度， 久而久之企业资金管理将会更加松散。（二）资金管理模式模糊我国许多企业习惯了旧的管理模式， 缺乏针对性的资金管理方式，生产经营 企业投入成本过高，造成企业资金紧张，致使企业内部各部门资金互相受到牵制， 资金周转严重受阻。的资金投入决策缺乏科学手段这种模糊的管理模式，使资金在生产中消耗过多,（三）资金预算编制粗糙企业资金管理的好坏，直接影响了企业今后发展的整体规划。 当前，很多企 业没有相关的资金管理计划，资金管理控制不到位，资金管理人员散漫懈怠，致 使资金预算编制相对粗糙，使企业资金流向查无根据，并造成企业资金损失。（四）资金信息化管理程度低随着我国经济体制的不断变革，信息化管

6、理模式早已走进了企业的生产经营 当中。然而，很多企业不重视信息化管理的重要性， 在资金管理上缺乏科学的有 效手段，造成资金管理能力低下，最终影响企业自身发展。三、企业资金成本管理的优化（一）健全资金管理制度企业要提高资金的使用效率首先必须要制定相关的资金管理制度，健全管理机制，并定期对资金的使用情况进行检查、分析，及时发现纠正发现的问题，做 到“合理使用、减少浪费”，促进资金使用的合理化、有效化。（二）明确资金管理模式企业必须明确资金的管理模式，将资金管理模式系统化，并对资金管理做好 合理规划，充分利用财务杠杆，以达到企业获利最大化。（三）完善资金预算管理企业应及时做好资金的预算管理工作，根据资金预算进行相关的资金投入， 减少不必要的资金浪费，降低企业投入成本。（四）加强资金信息化管理现今，是信息化、科学化时代。信息化管理的参与，大大降低了人为的工作 失误、降低了人工成本。企业要抓好信息化管理这一有效管理机制，提高资金使 用的管理水平，减少资金投入失误，提高资金使用有效率，为企业的经营活动获 取更高的经济效益。四、结论随着我国市场经济的不断发展、完善，资金管理在企业发展当中的重要性日 趋明显。企业的资金运动涉及到企业生产经营的各个方面，努力改善资金管理模式，提高资金使用有效率已然成为企