我国烟草商业场结构与绩效的实证研究

1、中国是一个烟草工业大国,2004年全国卷烟产量18743.9亿支,约占世界卷烟 总产量的32%,同时也是一个烟草消费大 国，从卷烟消费人群看，中国卷烟消费者 3.2亿人，占世界烟 草消费人群的三分之一。但是在世界范围内中国决不是一个烟 草强国，不管是卷烟品牌在国内市场的占有率，还是在国际市 场的占有率；或者说 是卷烟的利润率和利税总额都不能和国际 上的烟草企业相 提并论。国家烟草 专卖局自1998年之后就在全国范围内掀起了对工业企业的结构调整，大力推进烟草企业的兼并、重组，以形成具有全国范围内的大市场、大品牌、大企业，经过这些年尝试，已经逐渐取得了一定的效果。但是要最终实现国家局的构想，仅仅

2、对工业调整还是远远不够的，为了打破地区封锁，提高烟草行业的整体效益，国家 局也加大了烟草商业企业的改革力度，并在2003年开始试行工商分离， 到目前为止16家全国性的省级公司工商分设全部完成，烟草商业的整体效益有所 提高。本文试图从实证的角度对目前的烟草商业市场结构和市场绩效进行分析，评价现存的烟草商业政策，以期提出可以指导未来烟草商业发展的政 策和建议。、中国烟草商业的市场结构与评价1.中国烟草商业市场结构的度量对于中国烟草商业市场结构的度量，本文通过两个指标来 体现，一个是绝对集 中度指数（CR，个是赫芬达尔-赫希曼指数（HHI。(1绝对集中度指数（CR。绝对集中度一般是产业内n个企业所占

3、市场份额的累计数占 整个产业市场的比例来表示。其计算 公式为：CR n =j（1式中：CR n表示行业中规模最大的前n位企业的行业集中 度;X i为第i家企 业的选取指标值，刀X表示所有企业的选取 指标值总和。CR n能综合反映企业 数量和规模这两个决定市场结构的重要方面，但是不能反映企业的规模分布情况， CR n越大的市场，大企业的市场力量越大，相应市场的垄断程度越高。在此，分析烟草商业的市场结构，由于数据的有限性，根据公式（1 ,仅从烟草商品（含烟叶 等销售额和卷烟购销两个指标方面计算出近些年的商业集中度指数如表 1、表2,并将各自的变化情况绘制在图1中。这两个集中度是以省市自治区为个体单

4、位进行统计计算，卷烟购销 主要选取了各省承认从省外系统内购进的卷烟量指标，此时没有分析外烟的原因， 主要是目前国产烟在中国烟草商业 中仍占有绝大部分的比重。表11996-2003年商业销售额集中度情况表单位:%表21998-2003年卷烟外购集中度情况表单位:%我国烟草商业市场结构与绩效的实证研究王德平（华中科技大学管理学院,湖北武汉430074要：烟草行业作为一种特殊的行业，自从1982年实行烟草专卖制度以来，为我 国的经济发展做出了巨大贡献，成长为国民经济发展的支柱产业。作为烟草行业的一个重要分支 烟草商业，承担着烟草制品的经营和销售，对烟草制品最终实现经济价值具有举足轻重 的作用。本文从

5、实证的角度分析了烟草商业1999-2003年间的市场结构和市场绩效。关键词：烟草商业；市场结构；市场绩效中图分类号：F768.29文献标识码:A文章编号:1004-292X (2008 04-0121-04收稿日期:2008-05-08基金项目：本文受湖北省重点人文社科研究基地现代信息管理研究中心资助。作者简介：王德平(1971-,男，国家烟草专卖局科教司处长，华中科技大学管理 学院博士生，主要从事烟草产业组织结构调整研究。皆115门|耳elNI2<N>12<hi23MG岗品:會民r.t d? jar血21.420-52UJ>I7.tr17.516.211.41OJJX

6、TA7 33?.9如37.435.332.631.rtIWfiZlNXlam少口21M M谒品I舍堪CII2L421'.53tu»7.h17.51G.211.4II川nit37,637,317,436.H7.455.332.6MJl：R57X15fs.257,457.457.1*57.155.fiS3.U我国烟草商业市场结构与绩效的实证研究121技术经济与管理研究2008年第4期(2赫芬达尔-赫希曼指数(HHI。由于绝对集中度指数存 在的缺陷性,在此引 入赫芬达尔-赫希曼指数。赫芬达尔指数是市场结构综合指数种类的一种形式，定 义为产业中所有企业的产量、销售额或资产额与产业总产

7、量、总销售额或总资产 额的比例的平方之和，用以说明垄断程度。其计算公式是：HHI=ni =1! X i #2=n i =1! S i 2(2式中，X代表产业总规模，如总产量、总销售额等；X i 为各个企业的有关数值；i表示第i个企业；n为企业总数；S i表示第i个企业的 市场占有率。HHI指数实际上是市场上所有企 业市场份额的平方和。它对厂商之 间市场份额的非均等分布非常敏感，可反映厂商规模分布对集中度的影响：在完全竞争条 件下，HHI=O;在完全垄断条件下，HHI=1。如果市场中所有 企业规模相 同，HHI指数将等于1/n。一般说来，HHI越大，说明市场集中度越高；反之, HHI越小，则市场

8、集中度越低。这里同时引进N指数概念，并将它定义为一 种当量值”约等于规模相等的企业数量，用于辅助说明市场结构状况。N指数计算公式如下:N =1/HHI ,当HHI=1时N=1,说明这个市场 约只有一个企业,属 于完全垄断；当HHI=0.1时N=10,说明这个市场约有10家规模相当的企业在竞 争。根据公式（2 ,按照卷烟购销指标计算出1998-2003年的HHI值见表3,并将其 变化情况绘制成图2。表31998-2003年中国烟草商业HHI指数图21998-2003年中国烟草商业HHI指数变化图2.中国烟草商业市场结构的评价结合上面计算出来的指数，从两个角度对中国烟草商业市场结构进行分析（1从C

9、R指数评价市场结构。第一,烟草销售额的CR 1指数全部为云南 省烟草商业公司，卷烟购销的CR 1指数也全部为云南省，这两个方面 说明了云南省不仅其烟草销售额牢牢占据了中国烟草商业的第一把 交椅，而且本地烟草市场的对外开放度也是最好的，这和烟草工业的 市场集中度指数评价结果相一致，云南既是一个烟草工业大省，也是 一个烟草消费大省。第二，从CR指数的绝对值来看，不管是烟草商业销售额 还是卷烟 购销的CR1、CR 4还是CR 8指数都比烟草工业的市场集中度要高很多,而且卷烟 购销的CR指数中,CR 1占据了几乎一半,CR 8稳定在80%以上，根据日本学 者植草益对市场结 构的分类标准，同时结合两个指

10、标的CR 8指数，可以 判定目前中国烟草商业的市场结构处于高、中度寡占型（40%v CR 8<70%。形成烟草商业这种格局的主要原因是国家实行的烟草专卖 制度，外烟对国烟的压力还没有真正体现出来，这在某种程度上提高 了各省市自治区的烟草销售额，人为地限制了烟草的自由流动。第三,从CR指数的动态变化情况分析,烟草商品(含烟叶销售额的CR 1指数 呈逐年下降的趋势,特别是在2002年和2003年下降的幅度非常快；CR 4指数自 1998年达到最大值后，每年也呈下降的趋势；CR 8指数在2000年达到最大值后， 逐年下降的趋势明显。这三个指数的变化说明目前烟草商业市场结构中作为传统的烟草大省云

11、南的地位日益受到其他省份的挑战，其他省市的烟草商业发展迅速， 市场结构在逐渐的分散化。卷烟购销集中度指数反映了市场的开放度，指数越高， 开放度越 低,反之,开放度越高。从表2可见,所有的CR指数在这些 年都在逐年 下降，说明国家对烟草商业的地方封锁治理有所成 就,烟草商业的市场结构开放度 在逐渐提高。(2从HHI指数评价市场结构。第一，从HHI绝对值来看，中国烟草 商业的HHI值比较大，说明烟草商业布局比较集中，垄断性比较强。 此时，N值表明大概有4-5家规模相当的烟草商业企业在市场中竞争, 利益主体较少，竞争性相对较弱，具有很强的寡头垄断竞争的特征，这和CR 指数分析的市场结构相一致。第二，

12、从HHI的动态变化情况来看。自1998以来，中国烟草商业的HHI 指数变化幅度不大，一直维持在0.22519-0.28108之间，2000年HHI值最 大，2003年最低,并且自2000年后HHI值呈现明显的下降趋势，这与中 国烟草商业在这些年稳步推进结构调整比较符合，但从HHI值的变 化情况来看,结构调整的力度不大，地区烟草封锁仍旧比较严重，新的 强势烟草商业企业未能发展起来。二、中国烟草商业的市场绩效与评价在上面对烟草商业的市场结构分析后得出我国目前烟草商业处于高、中度寡占型阶段的结论。在此基础上，本文通过一系列指标体系评价这种烟草 商业市场结构的绩效。1. 综合指标体系评价企业市场绩效的

13、综合指标体系主要包括总资产贡献图1烟草商业集中度指数（CR 8变化情况图？率、资产保值增值率、资产负债率、流动资产周转次数、劳动 效率、销售利润率、经济效益综合指数、成本费用利润率等八个指 标。表4显示了我国烟草商业1999-2003年的综合 指标情况。表4中国烟草商业效益的综合指标从表4中的数据看出，正向指标中的总资产贡献率、销售 利润率、成本费用利 润率、劳动效率都在逐年增加，说明烟草商业总资产的获利能力、控制烟草销售成 本方面的能力、经营 中的运营能力都有所提高，这中间劳动效率增加的比率 最大，主要在于烟草商业企业加大了对人员素质、销售环节、销售渠 道等的建设 力度；负向指标中的资产负债

14、率也在逐年下降，体现烟草商业在抵御风险能力方面 有所增强；流动资产周转次数 自1999-2002年一直稳定在3,直到2003年才达到4, 这是因为这些年烟草商业一直在重点增加固定资产的投入,对流动资产的利用没有引起足够的重视；资本保值增值率总体来说发展 势头是比较好的。这些指标作 用综合后，最后的结果就是导致了烟草商业的经济综合指数呈现迅猛增长的势头，烟草商业的 总体绩效在这些年发展的效果还是比较好的。2. 绝对值指标体系综合指标体系测度了市场结构的总体绩效，为了对烟草商业绩效有一个更微观 的认识，在此采用烟草商业的绝对值指标体系对其市场绩效进行测度和评价。表5中国烟草商业企业的整体情况从表5

15、中分析，第一，关于烟草商业企业的数目。商业企 业个数指标显示从 2000年到2001年商业企业数目增加的幅度 很大,而2001年到2002年商业企 业数目减少的幅度也很大,2003年和2002年相比数目有所减少,但基本上还是比较稳定；亏损商业企业个数自1999年至2003年一直在逐步减少,盈利商业企 业个数和大型商业企业个数从 2002年到2003年都在逐渐增 加，这和国家局稳步推 进的烟草商业企业改革相符合，集团性的 大型商业企业正在逐步形成，烟草商业企 业亏损面在逐渐减少。第二，烟草商业企业的平均资产总额从 2001年到2003年在稳步增加；商业增加值在2000年有较大增幅外，2001年有

16、小幅的减少，但2001 年后,2002年和2003年都有了很大的增 长,增长率分别为15.9%和23.1%;盈 利商业企业盈利额除2001年比2000年有所下降外，总体保持了增长的局面； 亏损商业企业的亏损额从2000年到2003年一直在急剧减少。这三 个指标综合在 一起反映了中国烟草商业企业的获利能力在稳步提高，企业的资产实力日渐雄厚。表6中国烟草商业的绝对效益指标通过表6中关于烟草商业企业的绝对效益指标来看，商业 企业实现税利总额从2001年到2003年在急剧增加，2002年的增加幅度为17.8%, 2003年的增加幅度为 21.4%;利润总额从1999年到2003年保持了持续增长的势头，

17、增长率分别 为33.5%、0.8%、26.1%、26.2%;商 品销售收入从1999年到2000年 有较大 增幅，2001年 比2000年又有大幅的减少，但2001年到2003年间保持逐年增 加，增长的幅度 分别为3.7%、11%;商品销售总量一直在稳步增长，但增长的幅 度不大，这与烟草商品的特殊性有关，也反映了当前外烟还没有对我国的 烟草市场 造成一定的冲击；这四个指标说明了烟草商业自2001年到2003年取得了飞速发展 经济效益显著，市场绩效良好。最后，反映商业运营成本方面的代表性指 标经营费用指标自2001年后在逐渐增加，增长率分别为8.2%、11.3%, 一方面 是企部认业人员带內扯酬

18、（方无）住曲从业人艇 半旳人和人：月人旳 帶翔粗酬兄）3713442655171M5祐 94602fi«7H61卅旳77林2H157JJ5322ihj2M723>j 1471417142ih门S(n3-1HjlJ571JD54 -eLf坤 J*.Wi先1!Jk. A乞部臥业人匠 掠胡据醐 石屯、b*从业人炕 丰均人戟/人：月人的秀苗报駅（无）37 y265517t UiS2nhii>4/阳伽轲7师J555177M辭！口I.VH64722(1M+714I7H2iwi3出胁ift! 135712135忙出牛i，“吁无）甲枷*1 TJC )育JL 趾£i民*iT4i

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20、19992655171 IA521014552审卜12K157I1M23147141714Wd.VKm23技术经济与管理研究2008年第4期由于商业从业人员的增加；另一方面是商业市场的扩大和完善。这导致了经营费用的增加，但是与利润增加额的增长率相比，经营费用指标的增长率是 可以接受的,并且2001年到2003年，每年的经营费用率稳定在3%,说明烟草商业 在严格控制商业企业运行的成本。表7中的数据反映了烟草商业企业内部的情况。市场绩效的好坏与否，不仅体现在商业企业和整个烟草商业的效果上，还要落实到具体的从事烟草商业 的个人身上。表中全部从业人 员的平均人数自1999年到2003年都在逐步增加,月

21、 人均劳动报酬在这些年也在稳步增长，同时必然导致了全部从业人员劳动报酬的 同步增长，这三个指标中体现市场绩效的是月人均劳 动报酬，这个指标是市场绩效 的侧面反映，由此得出结论，烟草商业企业的市场绩效自1999年到2003年在逐渐3. 相对值指标体系为了对烟草商业的市场绩效有更进一步的说明 ，在此引入了两个相对指标来评 价市场绩效。分别计算自1999年到2003年的利润回报 系数（二利润份额/产量份 额*100%和税收贡献系数（二税收份额/产量份额*100% ,结果如表8所示：表8中国烟草商业的相对指标表8中的数据，由于统计单位的不同，分为两个阶段，第一阶段从1999年到 2001年，产量以箱为

22、单位；第二阶段从2002年到2003年,产量以万支为单 位。从表中可以看 出,这两个系数2000年与1999年相比有一定的增长, 而2001年与2000年相比有所下降,说明了 2000年烟草商业处于 发展的调整期, 还没有步入正常的发展轨道，引起了烟草商业的非常规增长,这在以后的几年中体现出来。2002年到2003年，烟 草商业调整逐步进入正轨,利润回报系数增长72.9%,税收贡献系数增长5.3%。这和上面两个指标 体系分析的结果相一致，中国烟草商业的市场绩效总体上是处于一种向上发展的局 面。三、基本结论通过上面的实证分析可知，烟草商业处于高、中度寡占型 市场结构，市场绩效 呈现良好的发展势头

23、。但是，对于烟草商 业背后的深层次原因，必须引起足够重 视。长期以来，国内卷 烟商业企业在专营专卖政策和国家严格计划管理体制下，组织结构处于一种非正常的超稳定状态，这是烟草商业市场绩效保 持多年良好的主 要原因。本文中分析的数据最新是到2003年，但是从2003年后我国烟草商业试行工商分离，2004年1月，我国取消了特种烟草专卖零售许可证制度，2005年入世的过渡 期将结束，这些行业内外环境的急剧变化，对烟草商业的长远 发展造成 很大冲击，传统的管理模式和销售模式已不能适应现代市场经济发展的要求，因此, 要保持烟草商业这样良好的发 展局面，烟草商业企业必须从自身做起，提高从业人 员的素质，优化

24、企业资源，建立新的销售模式，提供良好的人性化服务，成 立现代化的物流中心，满足消费者和烟草零售户的需要，这样，烟草商业企业才能 在以后的市场竞争中取得优势，才能使 其市场绩效保持稳步的、长远的、向上的发 展局面。【参考文献】1 于良春，薛蕾.中国烟草工业市场结构与绩效的实证分析，山东理工大学学报（社会科学版，2006, 3.2 雨文.中国烟草的困局与希望J.Fortune World , 2006, 5:30-34. 3周 昌贡. 提升我省烟草行业整体竞争实力的思考J.学习导报，2003, 2:37.4刘红飞.谈谈烟草商业企业的管理创新J.技术经济与管理研 究,2007, 1.陈征宇.建立国家烟草专卖下的市场化运作平台J.上海企业,2005, 3:69-72.陶明.专卖管制下的中国烟草业D.博士论文，复旦大学，2005.Empirical Study of the Market Structure and Perfor