我国中小企业信用担保问题与对策研究

1、我国中小企业信用担保问题与对策研究 人类已经进入21世纪，然而社会经济的产业组织形式并没有完全像20世纪初经济学家所预言的那样，自然竞争必然走向集中，集中又必然走向垄断。相反，中小企业成了各国经济的基础和社会经济中最为活跃的因素，成为社会经济持续发展和繁荣稳定的重要因素，而且随着社会经济活动的社会化、虚拟化、网络化、电子化，中小企业的发展将会突飞猛进，可以说21世纪将是中小企业的世纪1。中小企业在世界各国几乎都曾经历过由被轻视、被否定转变为被重视、被肯定的认识过程。在我国，对中小企业也曾有许多贻害颇深的偏见。但是在饱受磨难曲折之后，我国中小企业已经顽强地生存并走上壮大之路，成为国家经济生活中不

2、可忽视、举足轻重的力量。目前，我国中小企业在国民经济中占据重要的地位，为社会创造了大量的就业机会，对国民经济的健康、持续、稳定发展，对社会的安定团结，对促进社会主义市场经济体制的建立和完善，推动技术进步和技术创新等都具有极其重要的作用。目前我国绝大多数中小企业面临严峻局面。中小企业在发展中遇到的最大困难之一就是融资难，而融资难的最大障碍是担保难，信用担保制度将成为扶持中小企业发展的“突破口”。研究和探讨在社会主义市场经济条件下的我国中小企业融资及信用担保理论与实践问题，对于促进我国中小企业摆脱困境、健康发展具有重大的作用，无疑具有很强的经济效益和社会效益。一、中小企业信用担保的经济学原理信用担

3、保经济学模型如图1所示。 图1 信用担保的经济学模型图中SS曲线代表担保产品市场供给曲线，即产品的边际效益曲线;S'S'曲线代表信用担保后的产品供应曲线;DD曲线代表申请担保方的需求曲线，即消费者边际效益曲线;D'D'代表社会需求曲线，即社会边际效益曲线，这一曲线的高低取决于混合产品的外部效益的大小，外部效益高，则D'D'曲线位置高，反之则低。在政府补贴之前，消费者只考虑自己的内部效益，在E点达到平衡，消费量为Q，但从社会角度考虑，E'为平衡点，最佳的消费量为Q2，因此产生阴影部分的效率损失。为了提高资源配置效率，政府应参与提供信用担保，

4、以降低担保产品的成本，使供给曲线降低到S'S'曲线位置，降低产品的价格，增加消费量，使平衡点由E点降低到B点，消费量由Q1增加到Q2，从而弥补阴影部分的效率损失。随着我国市场体系的建立以及中小企业的发展，中小企业对信用担保的需求是持续存在的。由于中小企业在经济发展中的地位和作用，政府应积极参与中小企业信用担保的供给，保证中小企业信用担保的供给能力。担保机构的管理水平和担保能力也将随着中小企业信用担保的实践而不断提高，政府也将建立完善的包括考核指标和补偿机制等在内的信用管理制度，保证担保机构具有持续的担保能力。二、我国信用担保体系的现状与存在的问题2.1我国中小企业信用担保体系的

5、现状我国中小企业信用担保体系由国家、省、城市三级中小企业信用担保机构及互助担保机构、商业担保机构组成。国家、省、城市三级中小企业信用担保机构是我国中小企业信用担保体系的核心，日前约占全部担保机构的90%。它们是政府为间接支持中小企业发展而设立的政策性扶持机构，是非金融机构，不以盈利为目的，实行市场化公开运作，接受政府机构的监管。其资金来源主要有政府预算拨付、国有土地及资产划拨、民间投资和社会募集等，以及政府信用担保基金、再担保准备金、会员风险保证金、国内外捐赠等。国家中小企业信用再担保机构以省级中小企业信用担保机构为再担保服务对象;省级中小企业信用担保机构以城市中小企业信用担保机构为再担保服务

6、对象;城市中小企业信用担保机构以社区商业担保机构和互助担保机构为再担保服务对象并从事授信担保业务。2.2我国中小企业信用担保体系存在的问题虽然信用担保制度在我国的发展从1992年至今已有二十余年的时间，但是在中小企业信用担保体系的建设和完善的问题上还存在着以下几方面问题：2.2.1在我国还不存在完善的为中小企业服务的社会服务体系一些地方政府在财力、物力、人力上给予了担保机构相当的支持，但担保机构在开展担保活动时，还必须得到社会各界的广泛支持和各政府部门的协调配合，否则，工作很难开展。例如在深圳市，担保中心按担保法的规定，同意被担保企业以交通工具抵押或质押作为贷款担保的反担保，但深圳市的车辆管理

7、部门却不受理车辆抵押、质押登记，这就使得被担保企业的反担保根本无法生效。有些政府部门虽然受理有关的担保登记，但往往受理时间较长、费用较高，一定程度上制约了担保业务的开展。2.2.2缺乏社会信用评价体系在我国，大部分中小企业自成立以来就未得到过银行的贷款，创业资金基本是靠企业经营者的个人投资和亲友的借款，中小企业的发展全靠自己的积累滚动发展，因此，一旦中小企业在发展中遇到自己无法解决的资金问题，希望通过担保机构提供担保的方式向银行贷款，担保机构也难以迅速做出是否提供担保的决定。主要原因在于，中小企业要提供有效的反担保措施并不十分容易。中小企业在发展中除了设备外一般较少有可以办理抵押登记手续的固定

8、资产，而我国目前还没有建立社会信用评价体系，对于中小企业所有者或经营者的个人资产情况也很难做到全面了解，因此作为担保机构目前还不能开展单纯的信用反担保，这对担保机构落实反担保措施增加了难度，同时也是造成担保机构的担保工作难以全面开展的主要原因。2.2.3现有的商业银行的信贷政策对中小企业不利近几年，国家推行适度从紧的货币政策，而银行在商业化转轨和防范金融危机过程中也日益变得惜贷、谨贷。中小企业信评等级低，很难获得银行的信任，同时由于贷款规模相对较小，信贷成本高，同样的条件下，影响了银行效益和效率，客观上使银行产生了“弃小求大”现象。这就使得中小企业即使得到了一定的担保，也难以得到银行的贷款。客

9、观上使信用担保机构的发展能力受到制约。2.2.4中小企业的管理问题比较严重中小企业一般都存在财务制度不规范、家族式管理、资产(固定资产)规模不足等问题。企业一旦发展到相当规模，就容易出现重大的财务问题或人事问题，从而导致企业的解体或经营的滑坡，使中小企业难以持续健康的发展。这就造成了金融机构对中小企业的信心不足，也使得担保机构风险加大，从而不肯轻易向中小企业提供担保。三、解决我国中小企业信用担保问题的对策中小企业是我国经济持续发展的重要推动力量，中小企业的生存和发展状况，直接对我国的经济产生重大影响，因此，保护和推动中小企业发展，己经成为我国经济管理工作的重要任务之一。我国中小企业在发展过程中

10、面临的首要问题就是资金短缺，资金短缺已经是遏制中小企业健康发展的“瓶颈”。解决了中小企业信用担保问题也就解决了中小企业融资难、资金短缺的问题。3.1在全国范围内建立完善的中小企业信用担保体系我国的政府财政收入比较分散，中央政府财力相对薄弱，加之我国地域辽阔，经济发展的地域差距也比较大，建立中央和地方分层次的中小企业信用担保体系是较为切实可行的，效果也是相当不错的。在我国中小企业信用担保体系根据我国的行政区域，分成城市、省、国家三级，其业务由担保与再担保两部分构成，担保以地市为基础，再担保以省为基础。城市中小企业信用担保机构以辖区内中小企业为服务对象，开展担保业务;省级中小企业信用担保机构以辖区

11、内城市中小企业信用担保机构为服务对象，开展再担保业务；全国性中小企业信用担保机构可以以城市中小企业信用担保机构和省级中小企业信用担保机构为服务对象，开展再担保业务，并对其业务进行指导。3.2加强关于中小企业担保的立法工作随着担保业务的普遍开展，应当通过立法实施规范管理。从目前的情况来看，这项立法应当尽快提上议事日程。首先，政府出资为中小企业设立担保机构，是中小企业担保体系的基础，这也是政府有效地进行宏观经济调控的一种方式，这种方式的产生和运作模式，应当以法律的形式固定下来。特别是为了担保基金有稳定的来源，应当以立法的形式将担保基金纳入政府预算。随着我国中小企业的进一步发展，我国中小企业担保体系

12、将逐渐形成规模，担保业务也将迅速发展，如果关于中小企业的专业性担保机构的法律定位不够明确，将阻碍担保业务的顺利开展。从目前的实践来看，担保机构与协议银行存在着一种合作关系，中小企业担保机构的法律地位应当区别于一般的保证人，但我国现行的法律上还没有明确的界定，这就使得中小企业担保机构在与贷款银行进行合作时，往往处于劣势地位。此外完善与担保工作相关的配套法律，填补相关法律缺位，增加法律的可操作性，也是当务之急。 3.3健全我国的信用制度市场经济的两个基本特征是竞争和信用，为了维护市场经济发展所必需的信用秩序，国家制定了一系列的法律法规，出台了一系列政策，采取了很多措施，也发挥了一定的作用。但从总体

13、上看，我国信用制度的建设滞后于社会主义市场经济体制发育的进程，社会经济生活中不讲信用、无视信用、破坏信用的现象比比皆是。这危害着整个国民经济的正常运行，也大大增加了信用担保机构和银行的经营风险。因此，必须培养诚实、守信的信用观念，同时，建立措施加大对信用败坏者的惩处，加快我国的信用制度建设。3.4对中小企业信用担保机构实行特殊的优惠政策鉴于信用担保机构是以贯彻政府政策目标、促进地方经济发展为宗旨的高风险的行业。因此，各国的普遍作法是对担保机构实行优惠的财税政策。例如，可以在营业税、所得税等方面实行税收减免政策，减免税额全额增补信用担保机构的资本;根据为中小企业担保的实际情况，为信用担保机构确定

14、合理的代偿率，在此范围内产生的担保损失，政府财政可以适当予以补贴。上述政策措施，从表面看来，似乎增加了政府的财政负担，实际上，政府以少量的财政投入通过担保机构的放大功能，一定程度上解决了中小企业的贷款难、担保难的问题，从而有利于增加就业、增加财政税收。据统计，一个小型企业创造一个就业机会需要投入8万元，按次推算:如果一个城市能以2亿元资金解决20亿元的中小企业银行贷款，则可带动中小企业扩大就业25000人;按资金一年周转2. 5次计算，可新增销售50亿元，可为地方政府提供5亿元的新增财政收入。3.5建立和完善中小企业社会化服务体系在国家经贸委的领导下，全国各地积极开展了中小企业社会化服务体系建

15、设的探索，并已选择了10个城市进行试点。我国的中小企业社会化服务体系应在体制模式、资金来源、资源利用、管理方式、服务内容上作多方面的尝试，在实践中调整和完善，逐步建立起符合中国国情的中小企业社会化服务体系。2002年6月29日，中华人民共和国中小企业促进法在第九届全国人大正式通过，并自2003年1月1日起施行。这是我国第一部关于中小企业的专门法律，标志着我国促进中小企业的发展正式走上了法制化的轨道。中小企业促进法确定了中小企业在国民经济中的法律地位，提出国家对中小企业实行积极扶持、加强引导、完善服务、依法规范和保障权益的方针，明确了从资金支持、创业扶持、技术创新、市场开拓和社会服务等五个方面改善中小企业的经营环境。中小企业促进法的通过，必将对促进我国中小企业的发展产生重要深远的影响，中小企业正在迎来新的繁荣。参考文献：1 林.巴罗， 中小企业，中信出版社，1998.382 梅强，谭中明，中小企业信用担保理论、模式及政策、经济管理出版社.2002.30-803 张利胜，狄娜，中小企业信用担保、上海财经大学出版社，2001.464 徐韶华，中小企业发展与信用担保制度.浙江金融，2002 ( 8) .85 陈洪隽.中国中小企业信用担保体系的实践情况.中国经贸导刊，2000(1).406 Myers.S.Determinants