Excel财务分析

1、使用时只需在前面插入两张表：资产负债表和损益表，并作好公式链接就可直接运用了这可是珍藏多年的自制营运资本分析，5d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX0082/382022/1/1112341234现金3802171短期借款3824 14390应收账款14559 14621 24050 29373 应付账款74088865 14520 16254预付款预收款存货4575265435433369 其它流动负债4512296538513635其它流动资产300112321202485流动负债(除短期借款)合计11920 11830 18371 19889流动

2、资产(除现金)合计19434 18398 29713 35227 流动负债合计11920 11830 22195 34279流动资产合计19814 20569 29713 35227长期借款481667528757 12835固定资产556775349333 14592 长期债券无形资产长期投资长期负债合计481667528757 12835长期资产合计556775349333 14592 实收资本1500160016001600基金265343412465未分配利润667567205624632本期利润34448584588所有者权益合计11884952180942705总计25381 28

3、103 39046 49819 总计28620 28103 39046 49819资金占用资金来源长长期期资资金金占占用用短短期期资资金金占占用用长长期期资资金金来来源源短短期期资资金金来来源源外外部部资资金金来来源源内内部部资资金金来来源源利利润润分分配配前前报报表表5d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX0083/382022/1/111%2%3%4%目目标标利利润润率率Revenues收入45823100% 49681100% 60735100% 80501 100.0%Cost of goods sold产品销售成本3048567% 320566

4、5% 3968565% 52136 64.76%66.0%Gross margin毛利1533833% 1762535% 2105035% 28365 35.24%Sales expenses销售费用30006.5%877818% 1074218% 14229 17.68%8.0%Sales&Marketing contribution营销贡献1233827%884718% 1030817% 14136 17.56%General&Administrative expenses管理费用569212%632113%796513% 10658 13.24%8.0%Others op

5、erating income or expenses其它收支2.50%Management Result(EBIT,earnings before interest and tax) 经营成果664615%25265%23434%34784.32%Financial income财务收入100%120%Financial expenses财务支出12593%10222%16523%34574.29%2.0%Operating income营业利润(中国)539712%15163%6911%210.03%Non operating result营业外收支2561%2350%80%90.01%1.

6、5%Income before tax (EBT,earnings before tax)税前利润514111%12813%6831%120.01%12.0%Income tax所得税16974% 422.71% 225.40%3.960.00%4.0%Net income净利润3444 7.52% 858.3 1.73% 457.6 0.75%8.040.01%8.0%所得税率33%5d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX0084/382022/1/1112341234现金3802171短期借款3824143901234净现金3802171-3824

7、-1439012341234应收账款14559146212405029373应付账款740888651452016254预付款预收款存货4575265435433369其它流动负债4512296538513635其它流动资产300112321202485短期来源11920118301837119889短期占用194341839829713352271234营运资本所需751465681134215338-5d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX0085/382022/1/1112341234固定资产55677534933314592长期借款4816675

8、2875712835无形资产长期债券长期投资长期资金占用55677534933314592长期外部资金来源合计48166752875712835实收资本1500160016001600基金265343412465未分配利润667567205624632本期利润3444.47 858.27 457.618.04所有者权益合计11884.5 9521.3 8093.62705长期资金来源合计16700.47 16273.3 16850.6155401234营运资本来源11133873975189481234净现金3802171-3824 -14390营运资本所需751465681134215338

9、营运资本来源11133873975189481234净现金5%33%-34%-94%营运资本所需100%100%100%100%营运资本来源148%133%66%6%-financial excel analysis last versionFIEX0086/382022/1/11营运资本分析12340200040006000800010000120001400016000180000100002000030000400005000060000700008000090000金额时间营运资本所需营运资本来源净利润收入5d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX

10、0087/382022/1/11收入45823 4968160735 8050145823 49681 60735 8050112341234现金0.8%4.4%短期借款6.3% 17.9%1234净现金0.8%4.4%-6.3% -17.9%1234目目标标%1234目目标标%应收账款31.8% 29.4%39.6% 36.5%30% 应付账款16.2% 17.8% 23.9% 20.2%25%预付款预收款存货10.0%5.3%5.8%4.2%10% 其它流动负债9.8%6.0%6.3%4.5%5%其它流动资产0.7%2.3%3.5%3.1%3% 短期来源26.0% 23.8% 30.2%

11、24.7%30%短期占用42.4% 37.0%48.9% 43.8%43%1234营运资本所需 16.4% 13.2%18.7% 19.1%-5d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX0088/382022/1/1112341234固定资产12.1% 15.2%15.4% 18.1%长期借款10.5% 13.6% 14.4% 15.9%无形资产长期债券长期投资长期资金占用12.1% 15.2%15.4% 18.1%长期外部资金来源合计10.5% 13.6% 14.4% 15.9%实收资本3.3%3.2%2.6%2.0%基金0.6%0.7%0.7%0.6%未

12、分配利润14.6% 13.5%9.3%0.8%本期利润7.5%1.7%0.8%0.0%所有者权益合计25.9% 19.2% 13.3%3.4%长期资金来源合计36.4% 32.8% 27.7% 19.3%1234营运资本来源 24.3% 17.6%12.4%1.2%-5d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX0089/382022/1/11净现金3619.47营运资本来源营运资本所需111337514长期占用长期来源短期占用短期来源5567167001943411920长期资产长期负债所有者权益应收账款 预付款存货其它流动资产 应付账款 预收款其它流动负债

13、556748161188414559457530074084512固定资产 无形资产长期投资 实收资本 基金未分配利润 本期利润A存货B存货C存货5567150026566753444收入产品销售成本 销售费用 管理费用 其它收支 财务收支营业外收支 所得税458233048530005692124925616975d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX00810/382022/1/115d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX00811/382022/1/11净现金2171营运资本来源营运资本所需87396568长

14、期占用长期来源短期占用短期来源7534162731839811830长期资产长期负债所有者权益应收账款 预付款存货其它流动资产 应付账款 预收款其它流动负债753467529521146212654112388652965固定资产 无形资产长期投资 实收资本 基金未分配利润 本期利润A存货B存货C存货753416003436720858收入产品销售成本 销售费用 管理费用 其它收支 财务收支营业外收支 所得税49681320568778632110102354235d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX00812/382022/1/115d0d2f84c

15、e81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX00813/382022/1/11净现金-3824营运资本来源营运资本所需751811342长期占用长期来源短期占用短期来源9333168512971318371长期资产长期负债所有者权益应收账款 预付款存货其它流动资产 应付账款 预收款其它流动负债9333875780942405035432120145203851固定资产 无形资产长期投资 实收资本 基金未分配利润 本期利润A存货B存货C存货933316004125624458收入产品销售成本 销售费用 管理费用 其它收支 财务收支营业外收支 所得税607353968510742

16、7965165282255d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX00814/382022/1/115d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX00815/382022/1/11净现金-14390营运资本来源营运资本所需94815338长期占用长期来源短期占用短期来源14592155403522719889长期资产长期负债所有者权益应收账款 预付款存货其它流动资产 应付账款 预收款其它流动负债145921283527052937333692485162543635固定资产 无形资产长期投资 实收资本 基金未分配利润 本期

17、利润A存货B存货C存货1459216004656328收入产品销售成本 销售费用 管理费用 其它收支 财务收支营业外收支 所得税805015213614229106583457945d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX00816/382022/1/11financial excel analysis last versionFIEX00817/382022/1/11所需/收入,分析12340.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%60.0%Year%短期占用短期来源营运资本所需financial excel analysis last

18、versionFIEX00818/382022/1/11短期占用分析12340.0%2.0%4.0%6.0%8.0%10.0%12.0%0.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%30.0%35.0%40.0%45.0%Year%存货预付款其它流动资产应收账款financial excel analysis last versionFIEX00819/382022/1/11短期来源分析12340.0%2.0%4.0%6.0%8.0%10.0%12.0%0.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%30.0%Year%预收款其它流动负债应付账款financial excel

19、 analysis last versionFIEX00820/382022/1/11来源/收入12340.0%5.0%10.0%15.0%20.0%25.0%30.0%Year%营运资本来源长期资金占用长期外部资金来源合计所有者权益合计5d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX00821/382022/1/11标准值的分数5100041.51.251.331.6621234very veryweakvery weak weak little weakstandardor target little strong strongvery strong速动比率

20、1.281.511.180.930.00.30.70.81.01.31.72.0score5.006.655.004.000.011.253.334.005.06.658.3010.00存货周转率6.668.8712.8115.090.02.05.36.48.010.613.316.04.005.006.658.300.01.33.34.05.06.78.310.0应收周转率3.683.983.683.530.01.54.04.86.08.010.012.01.251.251.251.250.011.33.34.05.06.78.310.0总资产周转率1.811.7681.561.620.00

21、.41.01.21.52.02.53.05.005.005.005.000.01.33.34.05.06.78.310.0销售净利率ROS7.52%1.73%0.75%0.01%0.01%2.01%5.36%6.43%8.04%10.69% 13.35%16.08%4.000.010.010.010.011.33.34.05.06.78.310.0总资产净利率ROA 13.57%3.05%1.17%0.02%0.01%1.50%4.00%4.80%6.00%7.98%9.96%12.00%10.001.250.010.010.01.33.34.05.06.78.310.0权益净利率ROE28.

22、98%9.01%5.65%0.30%0.03%7.50%20.00%24.00%30.00%39.90% 49.80%60.00%4.001.250.0050.010.01.33.34.05.06.78.310.0资产负债率58.48% 66.12% 79.27% 94.57%0%13%33%40%50%67%83%100%556.658.30.01.33.34.05.06.78.310.0财务杠杆2.412.954.8218.420.00.61.72.02.53.34.25.0458100.01.33.34.05.06.78.310.05d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd

23、5bd2.xlsFIEX00822/382022/1/11权益净利率目目标标偏差容忍度32.68%30.00%10%销售净利率目目标标偏差容忍度总资产周转率目目标标偏差容忍度财务杠杆目目标标偏差容忍度7.52%8.04%5%1.811.5010%2.412.510%收入/收入产品销售成本/收入销售费用/收入管理费用/收入其它收支/收入财务收支/收入营业外收支/收入所得税/收入外外部部借借负债权益老老板板出出1元元100%67%6.5%12.4%2.7%0.6%3.70%1 1. .4 41 116736118841 1目目标标66.0%8.0%8.0%2.5%2.0%1.5%偏差容忍度10%1

24、0%10%10%10%10%长长期期借借长期负债流动负债短短期期借借实收资本 基金未分配利润本期利润0 0. .4 411. .0 00 0150026566753444收入长期资产周转率流动资产周转率458238.232.31固定资产 无形资产长期投资现金应收账款存货预付及其它流动资产短期借款 应付账款预收及其它流动负债12.15%0.83%31.77%9.98%0.65%74084512目目标标30%10%3%偏差容忍度10%10%10%5d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX00823/382022/1/11权益净利率目目

25、标标偏差容忍度8.96%30.00%10%销售净利率目目标标偏差容忍度总资产周转率目目标标偏差容忍度 财务杠杆目目标标偏差容忍度1.73%8.04%10%1.7561.5010%2.952.510%收入/收入产品销售成本/收入销售费用/收入管理费用/收入其它收支/收入财务收支/收入营业外收支/收入所得税/收入外外部部借借负债权益老老板板出出1元元100%65%17.7%12.7%2.0%0.5%0.85%1 1. .9 95 51858295211 1目目标标66.0%8.0%8.0%2.5%2.0%1.5%偏差容忍度10%10%10%10%10%10%长长期期借借长期负债流动负债短短期期借借

26、实收资本 基金未分配利润 本期利润0 0. .7 71 16752118301 1. .2 24 416003436720858收入长期资产周转率流动资产周转率496816.5942.39固定资产 无形资产长期投资现金应收账款存货预付及其它流动资产短期借款 应付账款预收及其它流动负债15.16%4.74%29.43%5.34%2.26%88652965目目标标30%10%3%偏差容忍度10%10%10%5d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX00824/382022/1/11权益净利率目目标标偏差容忍度5.65%30.00%10%销售净利率目目标标偏差容

27、忍度总资产周转率目目标标偏差容忍度 财务杠杆目目标标偏差容忍度0.75%8.04%10%1.561.5010%4.822.510%收入/收入产品销售成本/收入销售费用/收入管理费用/收入其它收支/收入财务收支/收入营业外收支/收入所得税/收入外外部部借借负债权益老老板板出出1元元100%65%17.7%13.1%2.7%0.0%0.37%3 3. .8 82 23095280941 1目目标标66.0%8.0%8.0%2.5%2.0%1.5%偏差容忍度10.00%10%10%10%10%10%长长期期借借长期负债流动负债短短期期借借实收资本 基金未分配利润 本期利润1 1. .0 08 887

28、57221952 2. .7 74 416004125624458收入长期资产周转率流动资产周转率607356.512.04固定资产 无形资产长期投资现金应收账款存货预付及其它流动资产短期借款 应付账款预收及其它流动负债15.37%39.60%5.83%3.49%3824145203851目目标标30%10%3%偏差容忍度10%10%10%5d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX00825/382022/1/11权益净利率目目标标偏差容忍度0.30%30.00%10%销售净利率目目标标偏差容忍度总资产周转率目目标标偏差容忍度 财务杠杆目目标标偏差容忍度0

29、.01%8.04%10%1.621.5010%18.422.510%收入/收入产品销售成本/收入销售费用/收入管理费用/收入其它收支/收入财务收支/收入营业外收支/收入所得税/收入外外部部借借负债权益老老板板出出1元元100%65%17.7%13.2%4.3%0.0%0.005%1 17 7. .4 42 24711427051 1目目标标66.0%8.0%8.0%2.5%2.0%1.5%偏差容忍度10%10%10%10%10%10%长长期期借借长期负债流动负债短短期期借借实收资本 基金未分配利润 本期利润4 4. .7 74 412835342791 12 2. .6 67 71600465

30、6328收入长期资产周转率流动资产周转率805015.522.29固定资产 无形资产长期投资现金应收账款存货预付及其它流动资产短期借款 应付账款预收及其它流动负债18.13%36.49%4.19%3.09%14390162543635目目标标30%10%3%偏差容忍度10%10%10%financial excel analysis last versionFIEX00826/382022/1/11雷达图财务分析图速动比率存货周转率应收周转率总资产周转率销售净利率ROS总资产净利率ROA权益净利率ROE资产负债率财务杠杆0.002.004.006.008.0010.00strongstanda

31、rd or targetweak1financial excel analysis last versionFIEX00827/382022/1/11雷达图财务分析图速动比率存货周转率应收周转率总资产周转率销售净利率ROS总资产净利率ROA权益净利率ROE资产负债率财务杠杆0.01.02.03.04.05.06.07.08.09.0strongstandard or targetweak2financial excel analysis last versionFIEX00828/382022/1/11雷达图财务分析图速动比率存货周转率应收周转率总资产周转率销售净利率ROS总资产净利率ROA权

32、益净利率ROE资产负债率财务杠杆0.001.002.003.004.005.006.007.008.009.00strongstandard or targetweak3financial excel analysis last versionFIEX00829/382022/1/11雷达图财务分析图速动比率存货周转率应收周转率总资产周转率销售净利率ROS总资产净利率ROA权益净利率ROE资产负债率财务杠杆0.02.04.06.08.010.0strongstandard or targetweak4financial excel analysis last versionFIEX00830/

33、382022/1/11雷达图财务分析图速动比率存货周转率应收周转率总资产周转率销售净利率ROS总资产净利率ROA权益净利率ROE资产负债率财务杠杆0.002.004.006.008.0010.00strongstandard or targetweak12345d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX00831/382022/1/11净现金-1448营运资本来源营运资本所需-2394-946长期占用长期来源短期占用短期来源1967-427-1036-90长期资产长期负债所有者权益应收账款 预付款存货其它流动资产 应付账款 预收款其它流动负债19671936-236362-19218231457-1547固定资产 无形资产长期投资 实收资本 基金未分配利润 本期利润A存货B存货C存货19671007845-2586收入产品销售成本 销售费用 管理费用 其它收支 财务收支营业外收支 所得税385815715778629-239-21-12745d0d2f84ce81ab199c2a59240cfd5bd2.xlsFIEX00832/382022/1/115d0d2f