银行业务合规风险检查方案【精编版】

1、银行业务合规风险检查方案一、检查目标：贷款业务的合法合规性:检查公司类贷款在受理、调查、 审批、发放、贷后管理等业务流程环节是否符合适用的法律、 法规、规章、内部控制制度、业务规范和经济活动原理。存款业务的合法合规性：检查公司类存款业务关键控制 环节内部控制是否健全有效，操作是否合法合规，查找公司 类负债业务内控薄弱点，加强银行审慎经营和管理，从而保 障我行资金安全。二、组织领导为加强对此次检查的组织领导，保质保量完成检查任 务，分行决定成立检查工作小组，其组成人员如下：组长：xxx（主管领导）成员单位:合规部、公金管理部、营业部、风险部。此次检查由合规部主办，公金部、营业部、风险部协办。主办

2、部门的主要职责包括：接受组长的工作安排；负责 起草检查方案、检查报告等文件;编制检查工作有关的各种 记录；就参加的检查事项编制检查工作底稿；审核协办部门 出具的自查报告，协助组长严把检查质量关和控制检查风 险。协办部门主要职责包括:接受组长的工作安排;收集、分 析本条线各种资料；按照检查方案的要求开展自查工作；无 保留地报告检查发现的问题和典型经验；就参加的检查事项 编制工作底稿；负责提出合理、准确的检查建议;编制自查报 告，整理检查书面和电子档案资料等。协办部门需指定专人 负责此次检查工作。三、检查范围（一）检查时间2007年9月26 H9月30日。（二）检查期间2007年6月28日2007

3、年8月31日。（三）检查事项此次检查事项为对公存款和对公贷款。具体涉及的业务 种类有:公司类活期存款、定期存款、通知存款、协议存款、 协定存款、同业存款，公司类流动资金贷款、表外授信业务 等。四、检查程序和方法（一）程序1成立检查组，9月26日前；2制定检查方案，9月26日前；3召开检查前动员及工作部署会议，组织方案学习，9 月26日下午；4业务自查，各条线管理部门在9月30前完成本部门的自查工作;要求各条线主管部门认真排查，认真梳理;5初步评估，对高风险事项进行重点抽查；6.检查情况汇总形成检查报告，其中各条线同时形成各 自的自检查报告，10月8日一10月12 H;7通报检查结果，10月15

4、日前；8检查资料整理归档，10月15日前。（二）检查方法此次检查主要采用现场检查方法，检查人员应审阅相关 业务档案，复算利息收支等资料，可以采取回放监控录像、 穿行测试等方法检查操作人员对操作流程的遵循程度。五、工作要求（一）提高认识、周密部署。各条线主管部门要高度重视 此次检查工作，结合本部门业务检查制度要求进行梳理，严 格按检查程序执行检查，不走过场。（二）全而排查、及时上报。各条线主管部门要严格按照 检查方案确定的检查内容进行地毯式排查，不能留空白点和 死角。各条线在检查过程中发现案件线索，要在第一时间向 检查组报告，对迟报、瞒报者，一旦发现将严格实行责任追 究。对自查发现的问题，将问题

5、描述清楚纳入检查报告中。（三）加强领导、认真履职。因此次检查时间紧、检查面 广、业务量大，要求各条线主管部门负责人要恪尽职守、积 极主动、认真负责地组织好本部门的自查和排查工作，确保 检查工作按时、保质保量完成。此次检查质量将与各部门年 终考核挂钩。六、检查指导（一）公司类存款业务1 开户管理重点检查：（1）客户开户资料（包括印鉴卡）是否真实、合法，开户 手续是否齐全，预留印鉴是否真实、合规；是否存在为不具 备开户条件或开户手续不全(不符合规定)的客户开立账户 的情况;是否存在虚设账户情况。(2) 开立账户是否遵守双人经办并经会计主管签字的制 度，是否建立开销户登记簿并及时登记。2. 账户使用

6、重点检查：(1) 定期存款是否真实，存款余额是否正确，是否存在 银行私自挪用单位定期存款进行账外经营的问题；是否存在 将账户资金用于结算、支取现金情况;定期存款提前支取的 手续是否完善、合规。存款证实书的保管、使用、收回是否符合规定，是否与 定期存款笔数、金额一致，是否存在资金不到位虚开存款证 实书问题。(2) 活期存款账户余额是否真实，存款账户之间的资金 往来是否合规合法；支付账户资金时，使用的印鉴与预留印鉴卡是否一致。(3) 单位通知存款、单位协定存款、保证金存款、应解 汇款等账户存款是否真实、合规;是否存在单位账户违规转 移资金进行账外经营以及截留、挪用客户资金的问题。透支账户是否合规合

7、法，是否存在挪用存款进行账外经 营的问题。(4) 岀具的存款证明是否真实、合法，是否存在资金不 到位虚开单位存款证明等问题。对银行造成损失的是否按照 一定的处理程序进行责任追究。(5) 是否及时清理睡眠户。已转入营业外收入的睡眠户 支取时是否审核存款人岀具的身份证、介绍信及预留印鉴。(6) 协助办理查询、冻结、扣划手续是否完备，是否经 会计主管审核确认，有关法律文书是否妥善保管。3. 对账管理重点检查：对账工作是否指定专人负责；是否做到双人 对账;收回对账单是否真实、合法；出现不符账项是否在规定 时间内查明原因，并做出相应处理；是否建立对账工作登记 簿，将对账情况等进行登记。4账户变更、撤销重

8、点检查:账户变更、撤销手续是否符合制度规定，客 户提交的资料是否完整、真实、合法，有无缺失客户签署同 意的文件或法律文件；有无未结清债务销户；有无存在账户 手续费漏结或结计错误;售岀的重要单证是否收回处理。5. 结息管理重点检查:是否按照制度要求进行结息，是否存在错记、 漏记、多计利息以及其他结息不真实的情况;利率是否符合 人民银行规定，是否存在高息揽存现象。6. 授权管理重点检查：在账户开立、账户使用管理、账户变更、账 户撤销等业务操作环节中，是否存在违反操作规程、未经授 权审核的情况；是否有超权限批准授权或超出最高限额批准授权的现象。7日常管理重点检查：(1) 印鉴卡管理 印鉴卡的领用、保

9、管。印鉴卡是否作为重要空白凭证 进行管理;领用空白印鉴卡是否验明领用人身份，并办理签 收登记手续，是否存在代领、多领空白印鉴卡现象；在用印 鉴卡是否专人保管、定期核对，作废印鉴卡的销毁是否符合 规定。 印鉴卡的使用。存款客户在印鉴卡上的签章是否合 规，是否存在以单位名称与印鉴簿预留印鉴不一致的账户； 会计主管是否审核预留印鉴并在各联印鉴卡上签字；预留印 鉴卡的核对是否做到换人、换卡(正、副卡)对全部印鉴折角 验印。采用电子验印识别系统验印的，核对印鉴时，是否经 过换人录入复核后方可入账；采用支付密码的，支付密码与 印鉴是否同时相符。 预留印鉴变更、挂失手续是否完善，作废交回的印鉴 卡和新启用的

10、印鉴卡是否真实、合法。 预留印鉴账、实、物是否相符。(2) 其他重要单证管理与公司类负债业务有关的定期存款开户证实书、定期存 单、支票、汇票等重要单证是否按照重要空白凭证进行管理, 其账、实、物是否相符，其领用、保管、使用和作废手续是 否齐全。(3) 信息披露诚实性会计核算是否真实、准确；是否存在人为调整报表、调 整存款等行为；总账、明细账与会计报表各项目之间存款数 据是否一致，勾稽关系是否平衡，有无较大差异。(二)公司类贷款业务1. 申请(1) 借款人是否符合我行信贷准入条件(2) 借款人提交的材料是否完整、真实2. 调查评价(1) 是否进行客户调查评价，调查是否实行了双人调查 制(2) 客

11、户信用评级报告内容是否全面、真实(3) 是否进行了担保评价(4) 担保评价报告是否对担保单位进行了全面调查，并 进行了详细具体的综合分析；是否对抵押物、质押物进行全 而调查，对其合法性、有效性和充分性进行分析；担保评价 报告反映的担保信息是否真实3. 审批(1) 贷款审批流程是否清晰、是否存在减程序、逆程序、越程序进行贷款审批的问题(2) 上会审批程序是否符合规定(3) 是否在额度内进行贷款审批(4) 是否在权限内进行贷款审批(5) 有无违规发放信用贷款(6) 是否未向关系人发放优惠条件贷款4. 发放(1) 贷款发放是否按规定程序进行，有无未经审批发放 贷款或先发放贷款后审批(2) 是否存在未

12、落实审批条件发放流动资金贷款，有无 未落实审批条件中的要求即发放贷款;有无未落实有效的保 证手续发放贷款;有无擅自变更审批条件发放贷款(3) 是否按照统一文本签订了借款合同，合同要素是否 齐全，有无影响法律效力的问题(4) 贷款支用时，是否按合同约定的用途用款，有无贷款用途明显违反合同约定而允许客户提款(5) 贷款期限是否符合规定(6) 贷款执行利率是否符合规定(7) 是否进行信贷登记5、保证(1) 保证能力是否充足(2) 保证期限与贷款期限是否匹配(3) 是否落实担保、抵押、质押等有关手续(4) 抵、质押物权证是否按规定保管6、贷后管理(1) 是否定期走访借款单位、担保单位，收集和分析贷 后有关情况，是否定期查看抵、质押物(2) 贷后检查内容是否全面，反映信息是否真实，是否 按规定时间开展贷后检查，贷后检查报告是否已经信贷主管 审阅并签字(3) 对逾期贷款是否每季发送书面催收通知，中断诉讼 时效(4) 对逾期贷款是否落实专人管理，积极催收(5) 是否制定了具体措施催收不良贷款(6) 对经各种措施催收确数无法收回的贷款，是否按照 规定申报呆账贷款核销，申报程序是否