医院财务报销制度及报销流程

1、晴隆县人民医院财务报销规定及流程依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法 及财 政部颁布的内部会计控制规范、事业单位财务规则、事业单 位国有资产管理暂行办法及医院财务制度 、医院会计制度 等法规，为建立规范的经济工作程序，按照“统一领导，集中管理” 的原则，提高医院资金的使用效益，进一步完善各种费用的审批权 限，为加强医院内部管理，规范医院财务报销行为，合理控制费用 支出，根据医院的具体情况，特制 订本规定。第一条总则（一）、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家的法律法 规和财务规章制度。（二）、医院的经费开支权限应体现“统一管理、分级负责、 集中控制”的原则，执行“三重一大”的规定，

2、坚持财务开支授权 审批、层层负责的原则，分管副院长可审核在各自的工作权限范围 内发生的各项费用。（三）、加强财务科的管理职能，医院的各项资金必须纳入财 务科统一管理，不允许帐外帐和私设“小金库”。（四）、医院各科室的费用在使用前，需事先提出计划，经有 关院领导的批准、审计部门审核合格后才能予以付款。（五）、凡医院对外的一切开支均以取得合法的原始凭证为依 据。由经办人（签明具体情况）、审核人、财务负责人签字后报送 领导审批，然后由院长（负责人）审批，签字后才能予以付款。（六）、重大经济事项必须经院办公会集体论证决定，再按上 级部门规定逐级上报审批，严格按照重大经济事项报账流程办理。（七）、现金管

3、理按照现金管理条例，大于现金支付额度 的支出，应采用银行结算，职工个人收入（工资、绩效）全部实行 银行支付，严禁现金支付。（八）、所有报销、借款原则上在经济活动结束后一月内报销（九）、坚持权责对等的原则，实行责任追究制度和重大经济 事项领导负责制。第二条借款管理制度（一）出差借款：出差人员原则上使用公务卡，如需借款，凭审 批后的出差派遣单按批准额度办理借款，出差返回后一个月内填写“差旅费”报销单，连同出差“派遣单”、原始报销凭证，办 理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报 帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）借款销账规定：借款销帐时应以借款申清单

4、为依据，据实 报销，超出申清单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员 有权拒绝销帐；（四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。（五）借款流程：借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改 卜支票或现金；然后由分 管院长、院长（负责人）签字后方能借款第三条日常费用报销管理制度日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、会 议培训费、办公费、低值易耗品及备品备件等。 在一个预算期间内， 各项费用的累计支出原则上不得超出预算。（一）差旅费报销制度按照晴隆县人民医院转发晴隆县党政机关和事业单位差旅费 管理办法的通知（晴医字【

5、2018】198号）执行。（二）业务招待费业务招待费是医院在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的 各种费用，主要包括业务洽谈、宣传活动、对外联络、公关交往、 会议接待、来宾接待等所产生的费用，例如宴请或工作餐、和交通 费及其他费用、业务关系人员的差旅费开支等。所有宴请、业务费 用开支必须立明事由、招待对象。所有宴请必须有水单、相关文件 或派遣单，严格按照中共黔西南州委办公室、州政府办公室关于印 发黔西南州接待工作办法（试行）的通知（州委办字2014 221号）、中共晴隆县委办公室、晴隆县人民政府办公室关于印发晴隆县接待工作办法（试行）的通知（晴党办发201834号）执行。（三）固定电话费：医院

6、为职工提供工作必须的固定电话，由医 院统一支付话费，严禁职工用单位电话拨打打私人电话。（四）交通费报销制度及流程职工因公需要用车可根据医院相关规定申请派车，根据票据及 派车单报销；救护车按照院前急救的规定报销。（五）会议培训费为了便于医院根据需要统筹安排，会议培训费用分别由医院医 务科（医生培训）、护理部（护理培训）、办公室（职能科室培训） 统一管理，各 科室的培训需求和会议日程应及时报送医务科、护理 部、办公室。经医院批准后，由相关部门根据报账流程到财务科报 销；职工外出参加培训或会议，报销费用时需附上经分管院长签字 批准后的会议或培训通知。（六）办公费、低值易耗品等报销制度及流程为了合理控

7、制费用支出此类费用分别由医院办公室、总务科、 采购部统一管理，集中购置弁指 定专人负责。购买仪器、设备、耗 材等各种物品，由科室负责人将购置申请报总务科、采购部审批后 按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须 自己购买时，须经院领导批准。购置的耗材及固定资产由库房入库 后打印入库单，出库到相关科室方可使用，出入库单弁且有经办人、 收货人、验收人签字。第四条专项支出报销制度专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告 宣传活动费、工程及其他专项费用等。专项支出报销流程:（1） .报销标准：有效的合同协议及批准生效的购置申请。（2） .一般专项结账报销资料及流程：1、确

8、定专项的会议纪要，确定活动客户的会议纪要。2、资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票、合同等 资料办理出入库手续，按规定签字报销（经办人在发票签字弁附出入 库单）；（三）工程类专项结账报销资料及流程1、确定该工程的会议纪要，确定施工方的会议纪要（或中标通 知书）；2、工程验收报告及结果；3、工程需要支付进度款的，需要项目负责人写清工程进度情况， 分管领导及院长（负责人）签字；第五条 报销相关事项及报销时间（一）报销人必须取得相应的合法票据（发票抬头为晴隆县人民医 院、纳税识别号），弁且在国家税务局网上能验证。（二）填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据；严格按要求项目认真写，注明附件

9、张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）“谁经办，谁报销”、“当月支，当月报”，医院财务 科每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务科 集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。（四）报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在粘贴单上， 完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要， 写清大小写金 额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借 款人姓名、金额及时间。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金 额弁盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人

10、必须要求开票 单位如实填写发票所 有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及 非行政部门开具的收款收据一律 不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项 填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报 销单中“其它“费用 项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写， 不得使用圆珠笔或铅 笔。第六条各报销流程图1、工资、奖金审批流程2、药品、材料付款审批流程3、设备及设备维修费付款审批流程4、差旅费、进修学习费、版面费付款审批流程5、工程项目及房屋维修付款审批流程6、接待费付款审批流程7、广告宣传费付款审批流程8、其他项目付款审批

11、流程附件1工资、奖金审批流程附件11药品、材料付款审批流程设备及设备维修费付款审批流程备注：1、固定资产（设备类）需国有资产管理科审批。2、设备及设备维修付款需使用科室负责人签字确认。差旅费、进修学习费、付款审批流程出纳付款备注：1、由差人员到财务科填写由差费用报销单，提供有科主任、职能科室主任、分管院长签署意见的外由审 批单、会务通知、进修合同、结业证、合格证等报销 凭据。2、由差人员乘坐飞机需提供飞机票，不能用登机牌办理报销。3、版面费需科主任、职能科室主任审批后办理报销。工程项目及房屋维修付款审批流程备注：固定资产（房屋类）需国有资产管理办审批接待费付款审批流程广告宣传费付款审批流程备注：金额在10000元以上需院长审批其他项目付款审批流程备注：1、水、电、煤、气、电话费、垃圾处置费