信用社固定资产管理办法

1、编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共32页四川省农村信用社固定资产贷款实施细则第一章总则第一条为规范固定资产贷款业务管理，根据贷款通则、中华人民共和国商业银行法、固定资产贷款管理暂行办法、项目融资业务指引等法律法规，制定本办法。第二条本办法所称固定资产贷款，是指四川省农村信用社（含农村商业银行、农村合作银行，下同）向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人固定资产投资的人民币贷款。第三条农村信用社开展固定资产贷款业务遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。第四条农村信用社应将固定资产贷款纳入客户及客户所在集团的统一授信管理

2、。新设法人贷款经审批同意后，视同核定客户统一授信额度；既有法人贷款在统一授信额度内审批，需增加授信额度的，可与新增贷款审批合并进行。第五条固定资产贷款根据区域、行业、贷款品种等维度实行风险限额管理。第六条农村信用社应与借款人约定明确、合法的贷款用途,并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。第七条固定资产贷款按照先评估、后审批的原则办理，基本程序为：受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理、贷款后评价。第八条固定资产贷款业务经营和管理实行主责任人和经办责任人制度。客户部门负责人为调查主责任人、信贷管理部门负责人为审查主责任人、主任或经授权的其他独立审批人为审批主责任

3、人、客户部门负责人为经营主责任人，调查主责任人对信贷业务贷前调查的真实性负责，审查主责任对信贷业务审查的合规合法和审查结论负责，审批主责任人对信贷业务的审批负责,经营主责任人对有权审批人审批的信贷业务的发生后监管、本息收回和债权保全负责。信贷业务办理过程中直接进行调查、审查、经营管理的信贷人员作为调查责任人、审查责任和经营管理责任人，承担具体经办责任。第九条概念释义。固定资产：指使用年限超过1年，单位价值较高，根据国家会计制度和准则应列入固定资产范围的资产。项目法人：指作为项目运作和融资主体或其他经济组织。包括对拟建项目专门组建的项目法人，以及以既有法人或其他经济组织（以下简称既有法人）为信托

4、的项目法人。项目总投资：本办法项目总投资指拟建项目所需的固定资产投资和全部流动资金需求量之和，反映项目总资金需要量。根据国家有关规定，计算投资规模和项目资本金比例以固定资产投资和铺底资金投资之和为基数。项目资本金:指固定资产项目总投资中由投资者认缴的出资额。项目资本金是项目的非债务性资金，项目法人无需返还这部份资金且不承担彳工可利息;投资者可按其出资比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。项目法人对外筹措的负债性资金不能作为资本金，但对于股东借款，在股东明确承诺其借款属于次级债务，即滞后于银行借款偿还的债务时，可将股东借款视同项目资本金对待。固定资产贷款期限或总期限:指从

5、项目第一笔借款发放之日起至借款人按合同约定清偿全部贷款本息之日止的时间。提款有效期：指自固定资产贷款合同生效日起至借款人第一次提款的时段。宽限期：指固定资产贷款合同约定的，自第一次贷款发放日起至借款人第一次偿还贷款本金之日止的时段。还款期：指从第一次归还贷款本金之日起至借款本息完全还清之日止的时段。第二章贷款种类与用途第十条固定资产贷款根据项目运作方式和还款来源不同分为项目融资和一般固定资产贷款。项目融资是指以对融资项目专门成立的项目法人为借款人，以项目自身现金流和收益为主要还款来源，以项目资产为保障而提供的融资。一般固定资产贷款指以既有法人为借款人，以借款人全部现金流和收益为综合还款来源而提

6、供的融资。第11页共32页编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共32页第十一条固定资产贷款按用途可分为基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款、土地储备贷款、其他固定资产贷款等。基本建设贷款是指用于基础设施、市政工程、服务设施和以外延扩大生产能力或工程效益为主的新建或扩建工程等基本建设项目的贷款。技术改造贷款是指用于企（事）业法人以内涵扩大再生产为主的技术改造和更新项目的贷款。房地产开发贷款是指向借款人发放的用于开发、建造向市场销售、出租等用途的房地产项目的贷款。土地储备贷款是指向借款人发放的用于土地收购及土地前期开发、整理的贷款。其他固定资产贷款是指对上

7、述用途以外的购建、购置等固定资产投资项目的贷款。第十二条固定资产贷款按期限可分为短期、中期和长期固定资产贷款。短期固定资产贷款指贷款期限不超过1年（含1年）的贷款。中期固定资产贷款指贷款期限在1年以上5年以下（含5年）的贷款。长期固定资产贷款指贷款期限在5年以上的贷款。第十三条贷款用途。固定资产贷款应有明确对应的项目和合法的用途，并有明确、合法的还款来源。固定资产贷款用于固定资产项目建设、购置、安装、改造及其相应配套设施的建设，包括对在建或已建项目的再融资，也可用于置换项目资本金比例之外的借款人前期投入，归还项目的负债性资金（包括债券、银行借款、股东借款、信托借款等），但不得用于置换项目资本金

8、。第三章贷款对象、条件、期限、利率和收费第十四条固定资产贷款对象为经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的具备贷款资格的企（事）业法人、其他经济组织。第十五条固定资产贷款的借款人应符合以下基本条件：（-）持有人民银行核发且有效的贷款卡（证）；（二X昔款人及项目发起人信用状况良好，无重大不良记录;（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；（四）借款项目投资主体资格和经营资质符合国家和四川省农村信用合作社要求；（五）符合四川省农村信用社关于客户准入的相关规定。第十六条固定资产贷款项目应符合以下条件：（-）符合国家的产业、环保、土地、资源、城市规划等相关政策和农村

9、信用社信贷政策，并按规定取得相应的准入文件;（二）按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序，并取得相应的批准（核准、备案）文件，如国家规定实行核准或审批制的项目，项目建议书或可行性研究报告已经国家有关部门核准通知或批复同意；（三）项目可行性研究报告或核准项目申请报告由符合农村信用社要求资格的、具备乙级及以上（大型项目须具备甲级）工程咨询资质的机构出具，并有明确的结论性意见；（四）符合国家有关项目资本金制度的规定，本办法所指的项目资本金比例，是项目资本金占项目固定资产投资额与固定资产投资额之和的比例；（五）符合农村信用社关于项目准入的其他相关标准。第十七条固定资产贷款期限应根据项目和法人的具体

10、情况确定，固定资产贷款期限应在测算借款人（或项目）现金流、投资回收期、偿债能力等因素的基础上合理确定。贷款期限不能超过贷款形成固定资产的经济寿命期和法人存续期，一殳不超过10年。超过十年的，应按照当地监管部门的要求办理备案手续。第十八条固定资产贷款利率由贷款经营部门在授权范围内根据风险收益匹配原则法宗合考虑项目风险、风险缓释措施、市场情况等因素与借款人谈判确定，其中人民币贷款利率应符合人民银行利率管理的相关规定。第十九条固定资产贷款利率可以采用固定利率或浮动利率方式。中长期固定资产贷款原则上应采用浮动利率，浮动利率原则上应按年浮动。第二十条对应提未提的固定资产贷款，自合同约定的提款之日或信用社

11、实际承诺之日起，根据未提金额及实际未使用天数收取贷款承诺费，承诺费可按按月或按季收取。月标准为本金的13%o.第二十一条借款人提前还款的，应在提前还款日对提前归还金额收取提前还款补偿费。月标准为本金的第二十二条固定资产贷款的贷款利水平以及承诺费、提前还款补偿费的收费标准由县级联社在省联社制定的政策范围内以促进业务发展为目的自行制定。第四章贷款担保第二十三条固定资产贷款可采用信用、抵押、质押或保证方式。第二十四条固定资产贷款采用信用方式发放的，借款人申请信用贷款应当同时具备下列条件:L短期信用评级在AA+级（含）以上；2、上年末资产负债率低于行业平均值；3、近三年连续保持盈利；4、上年度经营活动

12、现金净流量为正值；5、无不良信用记录；6、贷款行要求的其它条件。对借款人不能同时满足上述规定的条件，但以通信、有线电视、供水、供电、供气、供热、旅游门票等各种经营性收费收入作为贷款保障措施的，可以发放信用贷款，但必须从严管理。第二十五条采用抵押、质押担保方式的固定资产贷款，押品标准及抵质押率的确定应符合四川省农村信用合作社担保管理办法的规定。采用保证担保方式的固定资产贷款，应符合四川省农村信用合作社担保管理办法的规定。第二十六条农村信用合作社应当作为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人，或采取其他有效措施控制保险赔款权益。第五章贷款流程第一节受理与调查（评估）第二十七条受理程序包括：市场

13、营销或客户申请、资格初审、提交材料、资料初审、移交调查岗位等环节。县级联社公司客户部和基层信用社是固定资产贷款业务的受理部门。受理阶段的工作，由县级联社公司客户部或基层信用社客户经理完成。客户部门负责人为调查主责任人。第二十八条申请。信贷人员应积极营销农村信用社的固定资产贷款产品，也可以由客户主动向农村信用社提出固定资产贷款申请。经办人员既要认真了解客户的需求情况,又要准确介绍信用社的相关信贷政策（包括借款人的资格要求、信贷业务的利率、费率、期限、用途、优惠条件及客户的违约处理）等。客户申请的三种情形。一是申请出具贷款意向书（附件1）。客户部门信贷调查人员初步调查后经客户部门负责人同意并经联社

14、有权审批人审批同意后即可出具。二是申请出具贷款承诺书（附件21三是申请固定资产贷款。第二十九条资格审查。贷款受理人员应根据借款申请人提供借款申请书及申请材料，按照本办法规定的对象和条件，对借款申请人和投资项目是否具备贷款主体资格进行初审。第三十条提交材料。客户资格审查通过后，由客户自行填写固定资产借款申请书（附件3）,并按四川省农村信用社固定资产贷款材料清单（附件4）提交材料,即借款人的相关资料、借款项目的相关资料、贷款担保的相关资料和信用社要求的其他资料。同时，借款人应在贷款申请书上申明所提供资料真实、完整、有效。对农村信用合作社已经作过信用评级并在有效期内的客户，以及农村信用合作社有过信贷

15、业务往来的客户，如客户基本材料中的部分材料无变更的，可不要求客户重复提供。第三十一条资料初审。（-）基本资料初步审查1.审查借款人的相关资料、借款项目的相关资料、贷款担保的相关资料和信用社要求的其他资料是否齐备。第11页共32页编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第17页共32页2、审查资料所加盖的公章是否与资料上的名称一致，是否清晰；有关资料是否审计、年审，是否在有效期内；客户所提供复印件是否与原件一致，应要求客户在核对一致的复印件上签注此件与原件核对无误，真实有效"字样，并同时由受理人员签字确认复印资料的真实性、完整性和有效性。第三十二条受理结果（-

16、）借款申请人或固定资产贷款不具备基本条件的，则不予受理，同时向借款申请人说明原因。（二）如果借款申请人提供材料不完整或不符合材料要求规范，应要求借款申请人补齐资料或重新提供有关资料。（三）初审合格的，受理人员将用于核对的原件退回客户，并填制四川省农村信用社贷款资料移交清单（附件5）,将客户申请书及所有材料移交公司客户部门（或基层信用社）负责人安排调查人员，进入调查（评估）阶段。第三十三条调查（评估）程序包括：确定调查（评估）人员、尽职调查（评估）、撰写调查（评估）报告等环节。第三十四条符合以下条件之一的固定资产贷款项目，可不予以评估，同时亦可不要求提供项目可行性报告：1、用于学校、医院等事业单

17、位购置设备或器具、不涉及土建工程的一般固定资产项目其他客户贷款金额不超过借款人净资产的10%、不涉及土建工程且不超过1000万元的一般固定资产贷款项目；2、小额一般固定资产（金额最高不得超过500万元）；3、一般固定资产贷款（投资收回期不超过1年）；4、全额存单或国债质押项下的固定资产贷款。第三十五条确定调查（评估）人员（-）不需进行项目评估的固定资产贷款。1、由县级联社客户部门（或基层信用社）指定信贷人员作为贷前调查人员。2、县级联社客户部门直接受理的信贷业务，由客户部门信贷人员双人调查；基层信用社受理的超权限的信贷业务，交由县级联社客户部门信贷人员调查，同时可安排基层信用社的信贷人员配合调

18、查；基层信用社受理的授权范围内的信贷业务，由基层信用社信贷人员双人调查。（二）需项目评估的固定资产贷款。由县级联社客户部门按照四川省农村信用社项目评估暂行办法和四川省农村信用社项目评估管理规程组建评估小组，进行项目调查、评估。第三十六条尽职调查（评估）主要内容：（-）客户基本情况1.一般固定资产贷款客户要按照客户信用等级评定和贷款风险分类有关要求对客户进行整体评价，重点调查客户信用记录、法人治理结构、组织架构、生产经营及财务情况，工艺及设备水平和科研开发及利用能力，并初步分析判断拟建项目对借款人整体经营状况的影响，以及借款人对拟建项目的承受能力。2.项目融资客户。重点调查客户主体合法性，注册资

19、本到位情况，高级管理层信用记录，能力和经验是否适应项目建设管理需要，法人治理结构，主要股东信誉和实力等，并初步分析判断拟建项目对借款人整体经营状况的影响，以及借款人对拟建项目的承受能力。（二）项目基本情况。1、项目概况。包括项目背景、目的、必要性，项目规模、性质等基本内容，产品及市场状况，建设及生产条件，工艺技术、流程和装备的基本情况，前期工作和进度；2、项目合法性，重点调查核实有关批准文件；3、项目所属行业是否符合国家产业政策和农村信用社信贷政策，是否符合区域经济发展规划，区域经济、信用环境是否良好等；4、项目总投资及构成、资金来源及筹措方式等。（三）拟提供担保情况调查，包括担保方式及担保人

20、资格、能力、抵质押率等。（四）信用社综合收益情况及风险情况。根据农村信用社贷款定价管理相关规定，初步预测借款给本社带来的直接收益、相关收益及风险状况，包括结算业务增长情况、项目对提高本社知名度和业务竞争能力的影响，贷款主要风险及风险程度等。第三十七条评级授信信用评级。未评级的客户，须进行信用等级评定。已经评级并在有效期内的，不再评级。统一授信。未授信及超授信额度的，须进行统一授信；低风险业务不占用授信额度。评级、授信、用信同步进行，适用于新增公司类客户。即启动评级流程的同时，启动授信和用信流程。第三十八条撰写调查(评估)报告。(-)可不进行项目评估的固定资产贷款根据尽职调查情况撰写调查报告，调

21、查报告由客户评价、项目评价、担保评价、调查结论综合意见四部分组成。1、客户评价。调查人员根据有关规定和调查了解的情况进行综合分析和评价。客户评价的主要内容包括客户基本情况、法人治理结构和管理能力、经营状况、财务状况、信誉状况和经营者素质等。2、业务评价。调查人员按照不同信贷业务品种的要求和方法对信贷业务的风险点和成本效益进行评价。业务评价主要包括以下内容：Q)项目的必要性和可行性；(2)用途、项目经济效益与还款来源(借款人的还款能力X(3)信贷业务的风险分析及防范措施。(4)本笔信贷业务给信用社带来的综合效益(包括金额、期限、利率或费率工(5)风险分析。分析该信贷业务的风险点，信贷业务发放后的

22、主要风险因素和防控措施。3、担保评价。按照四川省农村信用社贷款担保管理暂行办法有关规定，对担保的有效性及充足性进行分析和评价。4、调查结论。调查人员按照上述要求，就贷与不贷，贷款发放条件及用款条件以及客户统一授信额度、贷款金额、利率、币种、期限、提款有效期、宽限期、担保方式、用款计划、还款计划，贷款的风险及防范措施等提出明确的调查结论和意见，并承担相应调查责任。（二）需要进行项目评估的固定资产贷款。调查人员（评估人员）根据四川省农村信用社项目评估暂行办法和四川省农村信用社项目评估管理规程等进行项目评估，并形成项目评估报告（见附件第三十九条调查人员对调查资料和调查（评估）报告的真实性、完整性和有

23、效性负责。第四十条调查（评估）报告的审核与审定。调查报告的审核工作由公司客户部或基层信用社负责人完成，并在调查报告上签字。如发现基础资料真实性、准确性、评价程序、评价方法存在遗漏，或有重大错误，有权要求调查人员进行修改；对于调查结论不一致的情况，要在调查报告相应的地方签注明确意见。调查审核人员对评价程序的合规性、公正性、合理性、评价方法的正确性负责。调查报告的审定工作由县级联社分管客户部门的领导完成,并在调查报告上签字认可。审定人对调查报告的整体质量负责。第四十一条移交审查部门。在调查阶段工作完成后，客户经理填制四川省农村信用社贷款资料移交清单，将贷款资料及调查报告、项目评估报告移交审查人员进

24、行审查。第二节风险评价与审批第四十二条风险评价程序包括：审查、撰写审查报告、复审和审定等环节。县级联社审查部门对固定资产贷款进行审查。审查部门设主审查岗、审查复核岗（部门负责人）和审查确认岗（分管领导）。信贷管理部门对客户部门或基层信用社移送的信贷资料不全、调查内容不完整、不清晰的信贷业务，可要求客户部门或基层信用社补充完善；对不符合国家产业政策、信贷政策的信贷业务，经有分管主人批准后，不再提交贷审会审议，将材料退回客户部门或基层信用社，并做好记录。第四十三条审查。固定资产贷款审查的主要内容：（-）申报材料（包括客户资料及内部运作资料建否正确、完整、合规；（二）借款人是否符合固定资产贷款规定的

25、对象和条件；（三）贷款金额是否控制在客户统一授信额度内；（四）项目有关批文的有效性；调查、评估报告中所采用数据、资料的可靠性、时效性（数据采集有效时间原则上为一年）；（五）贷款项目的可行性和必要性。工艺技术、装备的先进性和适用性，项目产品的国内外市场供求现状、竞争力及发展趋势，建设、生产条件是否落实等；（六）资金筹措。项目总投资及构成的合理性，各项投资来源的落实情况及可靠性；（七）担保能力。保证人主体资料及代偿能力，抵（质）押物是否足值、合法、有效、易变现，是否符合四川省农村信用社担保有关规定；（八）需法律审查的项目，是否已由法律事务岗位人员（或法律顾问）出具法律意见书；（九）贷款效益与风险。

26、贷款项目运营后的经济效益、偿债能力；贷款定价是否符合规定，调查（评估）报告采用数据、资料的真实性。贷款项目综合效益、贷款主要风险及防范措施。主审查岗。由评级授信审查部门人员担任。负责对调查部门提交的信贷业务（含评级、授信及用信）进行审查，并根据审查情况撰写审查报告（见附件8I第四十四条撰写审查报告。审查报告的主要内容：（一）客户（含项目）基本情况1、客户基本情况；2、项目背景及基本情况；3、客户现有信用及与信用社合作情况。（二）客户财务、生产经营管理和市场（含项目效益评价）第11页共32页编号：时间：2021年x月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 页码：第17页共32页1、客户财务状况评价；

27、2、生产经营管理情况评价；3、产品市场评价；4、效益评价。（三）信贷风险评价和防范措施（四）审查结论。提出明确的审查意见，包括信贷业务的种类、币种、金额、期限、利率或费率、还款方式、担保方式和限制性条款等。第四十五条复审。由评级授信审查部门负责人担任。负责对调查部门提交的固定资产信贷业务进行复审，签注复审意见，对审查报告的整体质量负责。第四十六条审定。由分管评级授信审查部门领导担任。在审查部门出具的审查意见签字确认，对审查报告的整体质量负领导责任。第四十五条审查结束后，信贷管理部将信贷审查报告及有关资料移送贷审会办公室。在基层信用社授权范围内的信贷业务,由审查人员审查后直接进入审批环节。第四十

28、七条审批程序包括：审批和风险提示。贷审会办公室收到信贷管理部门移交的审查资料后，应及时登记，对内部运作资料的完整性进行审核。审核合格后，提前将材料（调查报告或评估报告、审查报告）发送给贷审会委员。各联社根据授权相关的规定在授权范围内审批。并坚持审贷分离原则。第四十八条贷审会审批。贷审会要严格按照四川省农村第17页共32页编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第19页共32页信用社县级联社信贷审批委员会操作规程规定的程序和要求进行审批。审批的主要内容：（-）信贷业务是否合法合规，是否符合国家产业政策、信贷政策；（二X言贷业务定价及其带来的综合效益，包括存款、结算、收益

29、等；（三）信贷业务的风险和防范措施；（四）根据信贷业务特点，需审议的其他内容。第四十八条风险提示。超过省联社规定额度的固定资产贷款业务，应上报省联社进行风险提示。第四十九条审批程序结束后，批复贷款审批意见（附件9）。审批意见书的主要内容包括资金用途、金额、币种、利率、总期限、提款有效期、宽限期、担保等，并对贷款条件、放款计划、管理措施、到期收回等提出具体要求。经审批同意发放的固定资产贷款，如果借款人要求出具四川省农村信用社固定资产贷款承诺书，需经县级联社审定。在有效期内，贷款承诺一般不予撤销，如发现借款人或贷款项目情况发生重大变化并影响贷款安全时，农村信用社有权依约撤销贷款承诺。审批结束后贷审

30、会办公室填写四J11省农村信用社贷款资料移交清单，将贷款审批意见书及贷款资料移交客户经理。贷审会办公室应按照四I省农村信用社信贷业务档案管理暂行办法的有关规定，归集、整理、管理信贷审批档案。第三节合同签订第五十条合同签订程序包括：落实审批条件、签订合同等环节。客户部门是对外签订信贷合同（固定资产借款合同见附件10）的经办部门，客户经理是农村信用社对外签订信贷合同的经办人，信贷合同必须经有权签字人或授权签字人签署后才能生效。信贷合同由信贷业务合同和担保合同组成，信贷业务合同是主合同，担保合同是从合同，主从合同必须相互衔接。合同签订应符合省联社的有关规定。第五十一条合同文本使用及签订要求（-）合同

31、文本。全省农村信用社必须使用统一格式合同，特殊情况下可签订补充合同，补充合同必须经法律审查岗审查同意。（二）合同签字权限。合同当事人的签字人应为法定代表人或负责人。如果借款人的签字人为授权代理人，应仔细核实其授权委托书，确保其签字行为属于授权事项，且在授权有效期内。客户经理应核实授权书的真伪，必要时可要求对授权书进行公证。农村信用社的信贷法律文书，均需有权签字人签字。有权签字人因故不能行使签字权的，可在其权限内书面授权下一级负责人行使签字权。授权代理人需根据有权签字人的授权范围和期限第11页共32页编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第29页共32页行使签字权，不

32、得超越或转授签字权。第五十二条在固定资产借款合同中，应明确约以下内容:（-）固定资产贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还贷保障及风险处置等要素和有关细节。（二）与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受农村信用社管理和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括项目资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。（三）与借款人约定对借款人相关账户实施监控，并对贷款资金的支付实施管理和控制，必要时可约定专门的贷款发放账户和还款准备金账户。合同约定专门还款准备金账户的，农村信用社应根据需要对固定资产投资项目或借款人的收入现金流进入该账户的比例和账户内的资金平均存量提出要求。（四）借款人应承诺以

33、下事项：1、贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；2、及时向农村信用社提供完整、真实、有效的材料；3、配合农村信用社对贷款的相关检查；4、发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知农村信用社；5、进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前应征得农村信用社同意等。（五）借款人在出现以下情形之一时，农村信用社可采取的措施和借款人应承担的违约责任：1、未按约定用途使用贷款；2、未按约定方式支用贷款资金；3、未遵守承诺事项；4、申贷文件信息失真；5、突破约定的财务指标约束；6.违反借款合同约定的其他情形的。第五十三条签订借款合同前，应落实包括但不限于以下前提条件：（-）贷款审批

34、结论为有条件同意的，应落实相关条件。（二）执行审批制的项目中国家要求批准开工报告的，已得到相关部门的批准。（三）贷款项目资本金比例须达到农村信用社规定的最低资本金比例，且项目实际进度与已投资额相匹配；其他建设资金已按规定的时间和比例到位。（四）借款人、保证人的经营、资信情况没有发生重大的不利于农村信用社贷款的变化。（五）项目的各项重要经济技术指标没有发生较大的负面变化。（六）没有其他不利于农村信用社贷款的重大事项。第五十四条法律审查。客户经理应在正式签定合同前将填写好的借款合同、担保合同、借款借据等相关资料报送法律咨询岗进行审查，主要审查以下内容：（-）合同文本的使用是否恰当；（二）合同填制的

35、内容是否符合要求，主从合同的编号是否衔接；（三）合同的补充条款是否合法合规，是否符合制式合同文本的基本条款；（四）客户、保证人、抵押人、质押人的法定代表人或授权委托人是否在合同文本上签字、盖章。法律咨询岗内容审查无误后，在四川省农村信用社放款通知书（附件11）签字确认，将信贷合同交客户部门，加盖信贷合同专用章或公章。第五十五条签订合同后，由客户经理将借款合同等相关资料移交放款部门（岗位1第四节发放与支付第五十六条发放与支付程序包括：提交资料、资料审核、贷款支付、登记登录等环节。第五十七条发放与支付环节基本要求县联社应结合自身业务量大小以及控制和防范风险的能力，确定是否设立独立的放款中心。如不设

36、立独立的放款中心，则必须在联社风险管理部门下设置独立的放款岗，配备专门人员，对贷款发放与支付过程进行审查。贷款发放与支付应通过约定的账户办理，必要时应通过专门的贷款发放账户办理，专门的贷款发放账户可以是基本帐户、一般账户或专用账户。经办社应根据是否能有效监控贷款按约定用途使用的原则，与借款人协商是否采用专门的贷款发放账户。贷款用于归还项目负债性资金的，贷款资金应该支付给原债权人，归还其他银行借款的，可以支付给借款人在原贷款银行开立的同名存款账户，借款人应在还款后提供相应的还款凭证。贷款用于置换项目资本金比例之外的借款人前期投入的，贷款资金可以转入借款人的存款账户，但借款人应提交其前期投入的证明

37、文件。第五十八条贷款发放和支付的程序与规定贷款资金的发放与支付分为贷款人受托支付和借款人自主支付两类。贷款人受托支付是指农村信用社根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。借款人自主支付是指农村信用社根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。固定资产贷款：单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。单笔金额达到项目总投资的5%，但金额小于50万元的，在风险可控的前提下，可采取借款人自主支付方式。第一步：贷款发放前，客户经理应将落实贷款条

38、件的资料、借款合同、担保合同等相关法律文书，连同借款申请人、担保人经年检的营业执照、最近在工商部门备案的公司章程及以下借款人提供的资料等相关资料一并提交放款岗。（-）贷款人受托支付方式下：1.客户经理应要求借款人提交以下资料，并填写受托支付申请材料收妥单（附件11）:借款人已签章的借款借据和借款支用申请书（附件12）;提交借款人已签章的贷款支付委托书（附件13）及其对应的支付结算凭证，如电汇、信汇凭证、银行汇（本）票申请书、已签章支票等；本笔支付对应的交易资料，如商务合同（包括工程承包合同）、拟归还贷款的借款合同的原件及复印件等；资本金到位及使用情况的证明，如注册资本证明、存放资本金账户的流水

39、、使用资本金的发票或付款凭证等；农村信用社要求的其他材料。（二）借款人自主支付方式下：1.客户经理除应要求借款人提交本步（一）第1的、项所列资料外，还应提交该笔提款项下的支付计划清单（附件14）,内容包括该款项计划支付的用途和金额。第二步：放款岗应审核借款人、担保人主体资格是否合法，是否符合审批设定及合同约定的提款条件，在贷款人受托支付方式下，还应审核拟发放贷款对应的支付事项是否符合约定的贷款用途，同时，要建立贷款发放与支付审核登记簿（附件15）和相关审核资料档案。（-）贷款人受托支付方式下：1.审核内容及要求如下：项目合规性情况：项目的（核准、备案）文件、项目用地批复、项目环评批复等；担保落

40、实情况：办妥抵质押登记或收妥质押物等，采取最高额抵（质）押，须到登记部门确权；资本金到位情况:确认与拟发放贷款同比例的资本金已经到位或已使用于项目；项目进度情况：项目工程进度应与投资额相匹配，实际付款进度与商务合同（包括工程承包合同）约定一致；支付事项合规情况：支付事项符合约定的贷款用途，支付对象（交易对手）、支付方式与交易资料约定一致等；必要时可由借款人、独立中介机构和承包商共同确认的设备建造或工程建设进度的证明材料，如工程建设预（决）算清单的原件及复印件等；其他需要审核的内容。（二）借款人自主支付方式下：1.放款岗应按照本步（一）第1的、项要求，审核借款人是否符合用款条件，并审核借款人提交

41、的计划支付事项清单是否符合约定的贷款用途。第三步：放款岗向会计部门提交资料。（-）贷款人受托支付方式下，放款岗审核同意后，向会计部门提交以下资料：1 .放款岗审核签字的放款通知书和贷款支付委托书，内容包括：同意放款的借款人名称、金额、期限及利率；同意支付的收款人名称与账号、支付方式、金额、时间等；2 .借款人及放款岗签章的借款借据；3 .借款人已签章的支付结算凭证；4 .其他需要提交的资料。（二）借款人自主支付方式下，放款岗审核同意后，向会计部门提交以下资料：1 .放款岗审核签字的放款通知书；2 .借款人及放款岗签章的借款借据；3 .其他需要提交的资料。第四步：会计部门账务处理（-潴款人受托支

42、付方式下，会计部门根据放款通知书、贷款支付委托书及支付结算凭证的各项要素，按照以下要求办理贷款的发放与支付：1 .汇兑及主动付款支票办理贷款发放手续，并及时对外支付至指定收款人。2 .银行汇（本）票（1）办理贷款发放手续，并及时出票同时扣划资金至内部账；（2）在汇（本）票提示付款时，直接从内部账解付。3 .支票（提入）核对票面要素与贷款发放通知书内容一致后办理贷款发放手续并及时对外支付至收款人。4 .以银行承兑汇票结算的，应按以下要求操作：(1)借款人提交第一步(一)第1的、项所列资料以及办理银行承兑汇票所需资料；(2)按照第二步的要求进行审核；(3)按照相关规定办理银行承兑汇票；(4)银行承

43、兑汇票方式下，在银行承兑汇票到期日，将借款人已签章的借款借据、贷款发放通知书提交会计部门,会计部门：办理贷款发放手续，并及时扣划资金至内部账；收到持票人开户行或贴现行发来的委托收款凭证及汇票，按规定审核无误后直接从内部账解付。(二)贷款人受托支付方式下，贷款支付后因客户原因导致退款的，会计部门应告知客户经理及时通知借款人重新付款，并按照第一步要求提交放款岗审核;贷款支付后因非客户原因导致退款的，会计部门应根据错账处理的相关要求及时办理再次支付。第五步：借款人自主支付方式下，贷款发放后客户经理应要求借款人定期将自主支付情况汇总报告，提交实际支付清单(附件16)，必要时还应提供与实际支付事项相关的

44、交易资料,客户经理应通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况，具体包括：(-)借款人实际支付清单与计划支付清单的一致性，不一致的，应分析原因；(二)借款人实际支付是否超过约定的借款人自主支付的金额标准；（三）借款人实际支付是否符合约定的贷款用途；（四）借款人是否存在化整为零规避贷款人受托支付的情形;（五）其他需要审核的内容。第五十九条固定资产贷款的发放与支付应按合同约定的方式进行，在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，经办行应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：（-）信用状况下降；（二）不按合同约定支付贷款资金；（三）项目进度落后于贷款使用进度；（四旌反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付；（五）在项目实施过程中违反规划，环保等政策规定的；（六）有其他违反相关法律法规或合同约定的行为的。第五十八条登记登录。会计柜台办理贷款入账手续后，放款人员及时凭借款借据登记借款人、保证人的贷款卡，录入中国人民银行征信系统。第五十九条贷款发放完毕后，放款人员应按照四J