出纳面试问题

1、出纳面试问题一、企业怎样来保管支票？有哪些要求？1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计 保管，实行严格分工和把关制度。2领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由 出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负 责加盖印鉴，严禁签发空白支票。3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账 项要及时查询处理。7、对作废支票，必须加盖作废戳

2、记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与 票据一并保存。二、现金的限额一般是多少？15天。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核 定。其限额一般按照单位35天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或 交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过 库存现金限额的计算方式一般是： 库存现金=前一个月的平均每天支付的数额X限定天数三、现金支票与转帐支票有何区别？ 现金支票只能支取现金；转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。四、现金支票有何特点？限额是多少？填写要求？现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银 行为本单位提取现金，也可

3、以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行 代为支付现金给收款人。每个银行限额不一样，一般现金限额是 5万元。支票填写要求：1、支票正面盖财务专用章和法人章（在填写金额一栏的下面），缺一不可，印泥 为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖 早。2出票日期数字必须大写。3、现金支票收款人写本单位名称。4、人民币：数字大写要正确。5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求 完整清楚。6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必 须清晰，印章模糊只能将

4、本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。五、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？ 特点1无金额起点的限制；2转账支票只能用于转账，不得支取现金；3、转账支票可以转让给其他债权人；4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐；5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可以是 不同的专业银行；6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。 转账支票最低限额为100元。转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只需要在正面盖你们公司的财务 章和法人章。其它的和现金支票没有区别。六、企业一般对现金管理有哪些要求？根据国家现金管理制度和结算制

5、度的规定，企业收支的各种款项必须按照 国务院颁发的现金管理暂行条例的规定办理，在规定的范围内使用现金。允 许企业使用现金结算的范围有：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付 自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金的， 应当事先报经开户银行审查批 准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库 存现金，即不得“白条抵库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他 单位和个人存入或支取现金；