供应商往来对帐及结算管理办法

1、供给商往来对账治理方案第一条总那么一,目的为标准供给商往来账的对账工作行为,及时向供给商收回应收账款和清理应付账款,保证应收账、应付账明细表的准确性,企业财务治理中央经研究后,特制定本方 案.二,适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构、各营业门店、全资子公司、合作公司以下称“各部门和分支机构,用来指导各下属单位财务部与供给商每月的对账工作.第二条治理权限和职能一,财务部下属的财务治理部和结算治理部是应付账款治理实施细那么的治理部门, 财务经理是公司应付账款治理的直接负责人,财务总监是财务经理的上级主管.二,财务部可根据本细那么对涉及公司应付账款界定,供给商治理、应付款治理、 奖惩等实施治理

2、.三,财务部经行政总裁批准后,可根据本细那么规定,制定应收账款治理实施细那么 的操作流程.第三条定义应付帐款是指企业因购置材料、物资和接受劳务供给等而付给供货单位的帐款.第四条供给商往来对账治理一,供给商档案的治理ERP系统中由采购部建立的供给商档案资料,其内容应包括但不限于供给商在系 统中的编号、单位全称、单位简称、法定代表人、财务负责人、联系 、联系人、 、业务员姓名、主要经销品种、帐期、付款方式、信用期、扣点等信息.如 果供给商资料中有关帐期、付款方式、信用期、扣点等发生变更,各下属单位财务部应及时取得变更依据.二,合同条款执行的监控涉及到各种应收费用确实认、收取等财务部各种应收费用的入

3、账必须有书面依据合同、协议等.第五条往来对账过程治理一,应付科目账的核对确认及支付每月财务结账后,相关部门应及时通知供给商根据规定的日期,前来核对应收应 付账,财务部核对后,出具?往来对账表?,对于未达账项要及时查找原因,并通知相 关人员调整.1,应付帐款对帐日期为每月的12日13日,双休日顺延,未及时对帐的供给商 顺延到下一个月同期再行核对.2,对帐期间：上一个自然月周期货款.3,供给商对帐时应带好我公司授权人员签收回单和 入库单黄色联,并汇总好总金 额.4 .供给商相关人员按核对后的?往来对账表?确认金额及内容开具发票一般为 增值税专用发票.5 .增值税发票一般直接交付财务人员,其他人员假

4、设代收增值税发票,需及时交付 财务人员,以便财务人员及时做账务处理.6,未达增值税发票：应及时查找未入账增值税发票的原因及去向,及时处理,假设 是增值税发票与?往来对账表?不符,需及时退换票.7 .财务部确认发票无误后,在到期付款日,提出付款申请,采购部门审核是否有采购业务需调整事项,请相关领导审批后才能支付二,应付帐款明细账的核对与确认每月查询应付账款明细账的账面余额,假设出现借方余额,应及时查找原因,应付 账款明细账贷方余额较大时,应查明是否由于供给商业务员没有及时把发票传递至相 应的部门造成应付账款及时支付.三、供给商其他费用确认.1 .供给商需支付给公司的相关费用,参照合同条款,在符合条件时,由供给商相关人员 及采购部门确认具体工程金额,财务部门审核金额.2 .采购部门根据已核对的工程及金额,填写?供给商返利费用确认表?.3 .由采购部门提交收款申请,经财务部审核,交相关领导审批.4 .财务部根据审批后的收款申请,出具发票交供给商人员.采购付款资金审批流程行政总裁财务部采购部负责人采购员经办人关键步骤说明填列申请部门、供给商名称及相关资料,标明货款支付方式准确地反映当期各种应收返利、补差、费用等,填写“合同编号等内容由采购经理对供给商信用额度等内容进行审核由采购部负责人进行