装饰工程资金使用计划.保障方案及成本控制

1、装饰工程资金使用方案 . 保障方案及本钱控制装饰工程资金使用方案、保障方案及本钱控制建设工程其资金额大，建设期长，对于资金的使用必须要专项的控制方案。针对本项 目，为保障资金的有效使用，必须从资金的使用及保障、本钱的控制两方面来加强。 资金使用方案及保障方案 1 、资金使用方案本工程的资金使用方案是以本企业的劳动定额、材料消耗定额和施工机械台班使用定 额为依据。科学并有针对性的对本工程进行划分，根据工程整体进度方案以月为单位进行 编制，详见下表： 资金使用表编制说明：1 、 考虑到技术标暗标要求，对资金使用方案的具体计算省略，并将费用数据做了简化。2 、 方案中按照较为不利的付款条件进行考虑，

2、材料到场/ 安装后或竣工前付款至 80%，按照 20%尾款竣工结算后支付计算。 3 、 人工费的付款按照竣工 前支付到 80%，竣工结算完成后支付剩余 20%。4 、 且暂不考虑暂列金额。5 、 材料费的支付根据进度方案编制，考虑了订货预付款及材料的进度款。2 、资金回收情况和使用情况资金回收情况根据进度方案及招标文件中有关付款条件编制，暂不3 、针对资金方案提出的解决方案：1 根据资金的使用方案，计算得到的我方资金储藏额为 950 万元，造成这种原因的 主要因素是预付款的扣除和进度款的支付根本上晚于施工进度一个月。针对这种情况，我 司将发挥我司在银行的信誉良好及本公司自己储藏量大、流动资金量

3、大的优势，提前为本 工程预留足够的储藏资金，以保证工程的顺利进行。2 本工程的材料款是占总费用的绝大局部，故在材料订购中重点关注材料款的付款 条件。争取进度款可以推迟于到货时间一个月，以保证与业主支付工程进度同步，从而减 轻资金压力。 4 、资金风险的控制1 材料价格上涨针对本施工工程可能遇到的资金风险分析及控制措施如下：针对可能出现的材料价格上涨，应对的措施为提前做好订货及合同签订工作，并可考 虑在开工前即与材料供给上协商签订合作意向书，先行落实单价及备货工作。并在预算与 本钱方案中考虑此项风险费用。2 ) 人工价格上涨本工程的施工时间涉及到年底，且面临冬季施工。根据以往经验此时间段必然将遇

4、到 人工价格上涨。我司在资金方案中已经考虑了此项费用。针对这一特点，我方还方案在开 工后先行确定备用劳动力状态，提起准备好充足的劳动力资源，做到有备无患，防止人员 紧张带来的人工费用超预算增加。3 ) 回收工程款延误工程付款延误是绝大多数工程会遇到的问题，针对这一因素我司财务部会在评估资金需用量后，提供充足的周转资金，保障工程材料、人工及管理费 用的正常使用，决不会因资金因素拖累工程进度。且在工程施工中严格按照业主、总包、 监理有关付款条件执行，防止因自身的资料问题或其它原因造成工程款的付款延误。4 ) 预算失误，报价低或缺少内容我司在投标报价及合同签订后均会对施工内容、范围、报价做全面审查，

5、尽量防止此 类失误的出现。且对于投标报价中可能出现的预算失误、报价缺项等问题，我司的一向做 法是优先保证业主满意，对于我司的原因造成的本钱损失，我司将无条件承当，绝不因这 些原因延误工程施工。5 ) 施工内容、范围增加施工内容、范围的增加在工程施工中也属于常见现象，工程增加局部的费用支付往往 滞后于施工。针对这一点，我司将在需求增加资金评估后由公司提供充足的资金支持。优 先保证施工的顺利进行。 5 、资金方案管理措施及保障方案工程施工中，利用绘制“资金使用与时间进度方案的S 型曲线，特定的工程进度计划对应着不同的 S 型曲线。由最早时间、最迟 ( 必须开始或完成 ) 时间相对应的两条 S 型

6、曲线 , 便组成了 “香蕉图，利用该“香蕉图作为控制界限 , 在实施过程中将资金实 际支出情况与资金方案比拟 , 利用偏差分析的分析方法 , 分析造成偏差的原因、采取对应 的措施、予以纠正 . 从而 , 保证方案目标的实现。工程财力的合理使用是工程按进度方案顺利施工的保障，做好工程本钱的控制和使用 是工程降低本钱，提高综合效益的根底。 1 、合理收取工程款严格遵照合同条款中有关付款的条文，根据要求提供必要的付款依据，请业主、监理 工程师审核。统计工作的根底是实事求是，决不高估冒算，对设计变更增加的工作量实事 求是地经过监理工程师、业主审核，在审核的根底上结算价款。2 、合理使用工程款1保证工程

7、的资金使用是保证工程顺利进行的先决条件。为此公司在资历金使用 上坚决做到专款专用，不属于公司使用的资金决不占用。2在抓方案的根底上做好调度工作，决不因方案不周导致物资积压，使资金无法 发挥效益，抓好材料费用的控制使用是做好财力使用的根底。 3 、合理调度工程款假设业主方按合同规定资金一时不能到位，那么不能因此而拖延工期或影响工程质量。我 方将千方百计调度工程外资金确保工程顺利进行；这也是我公司“为业主效劳“的一种实 实在在的表达。 4 、资金使用的其他措施及要求1 管理措施：制定详细的管理制度，安排专项负责人员，根据工程管理分工制定责 任制，将管理职责落实到人。2 技术措施：合理安排施工工序，

8、优化施工方案及技术方案。通过深化设计，在保 证工程整体要求的情况下，合理节约本钱。3 合同措施：在材料采购等方面制定资金压力较小的付款条件。并根据进度方案明 确方案延误责任。4 组织措施：配置资金管理人员，明确资金管理组织机构。 5 资金管理的其他要 求：工程生产资金必须专款专用；平安生产相关资金必须在开工前全部到位，且不能以任 何名义挪做他用；资金使用采取审批制度，工程经理作为现场资金使用的唯一审批人；加 强方案管理，分析资金风险，提前准备好资金风险的应对措施。 二、本钱控制 一控 制原那么 1 、全面控制原那么1全员控制。建立全员参加的责权利相结合的工程本钱控制责任体系：工程经理、 各部门

9、、施工队、班组人员都负有本钱控制的责任，在一定的范围内享有本钱控制的权利， 在本钱控制方面的业绩与工资奖金挂钩，从而形成一个有效的本钱控制责任网络。2全过程控制。本钱控制贯穿施工过程的每一个阶段，每一项经济业务都要纳入 本钱控制的轨道。经常性本钱控制通过制度保证，不常发生的“例外问题也要有相应措 施控制，不得疏漏。 2 、动态控制原那么1工程施工是一次性行为，特别强调工程本钱的中间控制。 2在施工开始之前进行本钱预测，确定目标本钱，编制本钱方案，制定和修订各种消耗定额和费用开支标 准。3施工阶段重在执行本钱方案，落实降低本钱措施，实行本钱目标管理 4本钱控制随施工过程连续进行，与施工进度同步，

10、不能时紧时松，不能拖延。5建立灵敏的本钱信息反应系统，使本钱责任部门能及时获得信息、纠正本钱偏 差。6制止不合理开支，把可能导致损失和浪费的苗头消灭在萌芽状态。7在竣工阶段，本钱盈亏已成定局，主要进行整个工程的本钱核算、分析、考评。 3、开源与节流相结合原那么1施工生产的质量、进度、平安都对工程本钱有很大的影响，因而施工生产既是 消耗资财人力的过程，也是创造财富增加收入的过程，其本钱控制应坚持增收与节约相结 合的原那么。2要求做到：每发生一笔金额较大的本钱费用，都要核查有否相应的预算收入， 收支是否平衡。3经常性的本钱核算时，要进行实际本钱与预算收入的比照分析，纠正工程本钱 的不利偏差。4严格

11、控制本钱开支范围、费用开支标准和有关财务制度，对各项本钱费用的支 出进行限制和监督。5提高施工的科学管理水平，优化施工方案，提高生产效率、降低人、财、物的 消耗。6采取预防本钱失控的技术组织措施，制止可能发生的浪费。 7实施本钱控制与质量控制、进度控制、平安控制等工作相结合、相协调，防止返工损失、降低质量成 本，减少并杜绝工程延期违约罚款、平安事故损失的费用支出发生。8坚持现场管理标准化，堵塞浪费的漏洞。二工程本钱管理程序三各岗位本钱目标责任制 1工程经理1 作为施工工程本钱控制的责任中心，全面负责工程本钱控制工作；2 负责本钱预测、决策工作，主持制定、审核工程目标本钱、本钱方案和降低本钱 技

12、术组织措施方案；3 建立本钱控制责任体系，与各职能部门人员班组签订本钱控制责任状，并监 督执行情况。2方案管理员1 预测本钱，编制本钱方案；2 会同财会部门进行本钱方案的综合平衡3预算员1 编制施工图预算、施工预算，提供各单位工程、分局部项工程各本钱工程的预算 本钱资料；2 监督对外经济合同履约情况，收集工程合同变更资料，搞好索赔工作，及时办理 增减账，保证工程收入；3 负责劳务结算和对外结算工作，控制费用支出。 4技术负责人1 审查各级部门所提技术组织措施，汇总编制工程的施工技术组织措施方案；提出 有效的技术上降低本钱的措施，负责落实，提供报表；2 选定经济合理的施工组织设计；3 合理确定施

13、工现场布置，减少二次搬运费等支出；4 保证工程质量，降低质量本钱，防止返工损失； 5 严格施工平安控制，确保平安生产，减少事故损失。5材料员1 编制降低材料本钱措施方案；2 控制材料采购本钱，合理安排储藏，降低材料管理消耗，减少资金占用；3 严格执行进料验收、限额发料、周转材料回收利用制度；4 负责材料台账记录，提供材料耗用报表，考核材料实际消耗。6机械设备管理员1 编制机械台班使用方案和降低机械使用费措施方案；2 提供各类机械台班实际使用资料，合理使用、节约台班费用； 3 加强机械设备的管理、保养、维修，提高机械 设备完好率、使用率；4 控制外租机械的租赁费用。 7质量员1 编制质量本钱方案

14、，进行全面质量本钱控制；2 保证工程质量，降低质量本钱，防止减少返工损失。 8行政管理人员1 编制管理费用节约措施方案；2 合理精简工程管理人员、效劳人员，节约工资性支出； 3 执行费用开支标准和 有关财务制度，控制非生产性开支；4管好行政办公用财产物资，防止损坏和流失。9本钱核算员1 编制工程管理费用方案和本钱降低方案；2 建立月度财务收支方案制度，根据施工需要，平衡调度资金，控制资金使用；3 按照本钱开支范围、费用开支标准、有关财务制度，严格审核各项本钱费用，控 制本钱支出；4 对本钱进行分局部项，分阶段和月度的考核分析，发现问题及时反应；5 协助工程经理检查考核各部门班组责任本钱执行情况

15、； 6 及时核算本钱，编制 本钱报表。 10施工队1 工程经理与施工队签订承发包劳务合同，合同中应合理确定估点工数量比例；2 按合同规定支取劳务费，本钱的节约和超支自负；3 以签发施工任务单、限额领料单形式控制三、控制本钱降低造价的措施 一以施工图预算控制本钱 这种方法是以施工图预算为依据，按照“以收定支的原那么控制各项直接费用的支出。1 、人工费控制1制定合理与科学的施工方案，使各工种有序的交叉作业，减少和消除误工现象。2确定各类周转材料的合理损耗。实行工种承包制，人工消耗实行定额含量制， 每月进行内部核算。3各管理技术人员均分工明确、责任到位，并发挥各人的潜力，使他人产生最大 工作效率。4

16、严格控制施工现场工人人数，按照各分项工程的施工顺序，确定所需工人人数， 做到各就其事，各尽其责。5制定严密合理的工人安排表，防止出现滞工、误工现象。2 、材料费的控制在实行“量价别离方法计算工程造价的条件下，“三材价格随行就市；地方材料 的采购本钱，以预算价格进行控制，材料消耗数量，通过限额领料制度控制。1严格执行“合同法事先进行“货比三家，确定供给商后，各类进场材料 的质量、品种、数量、价格必须与原签合同相符，否那么拒收或拒付。2按工料分析实行现场班组长领料制度，每月进行本钱核算。 3下料按提审后的翻样单操作，恪守“长料长用，短料短用的节约原那么，最大限度地减少现场材料损 耗。4材料的采购坚

17、持直接从厂方进货，减少不必要的中间环节，坚持按最低价采购。5从信誉良好并长期合作的厂商选购各种材料，将材料的价格控制住。3 、其他直接费的控制根据直接费所包含内容，可从施工图预算中分析出中小型机具费等，以此来控制其他 直接费所含各项费用的支出。 二加强根底管理，控制本钱支出1 、建立本钱目标管理体系，增强工程经理部全员本钱观念，使本钱管理落到实处。2 、建立各种台帐，实行监督控制根据日常本钱核算控制需要，建立各种台帐，实行有效的监督控制，确保降低本钱目 标的实现。3 、坚持现场管理标准化，堵塞浪费漏洞1工地制定专人值班与门卫责任制，减少一切非正常人为损失。2现场施工用电用水杜绝浪费。3在材料的

18、现场管理上，制定完善的材料管理制度。4在施工现场，严禁材料随意堆放，所有材料有仓库统一管理，所有材料的领用 都须经过申请，登记，备案，审批过程，申请还需写明材料的规格型号，数量及用处。5现场一切余料应及时归库，并加以整理，组合，以便合理的利用。6在材料的运输、装卸、搬运过程中，严格管理，坚持平安第一，防止材料的破 损、毁坏。7重申“前道工序为后道工序效劳的要求，做到“工完场清且质量“三检 自检、互检、复检减少返工、费料的损失。三实行业务系统化管理和业务交圈，控制本钱根据进度方案，适时进行本钱分析，防止本钱盈亏异常，才能有效控制本钱。具体做 法是根据工程的进度，完善进入工程中的各项资源消耗情况的记录，这就可以在预算 方案材料定额统计财务等各业务中，以本钱控制为主线，定期进行本钱 分析，实现量、价业务交圈，防止盈亏异常，有效地控制本钱的支出。在本工程中，施工图预算提供材料量、价信息，在各项业务管理中做到信息共享，并 根据各自业务台帐中反映出材料的量、价进行比照，定期进行本钱分析，对于材料的