财务管理工作细则

1、财务管理中心岗位职能细化财务管理中心的人员编制:岗位人数姓名备注财务管理中心经理1预算管理与财务分析专员1信用管理与资金管理专员1成本管理专员1兼六部的财务管理工作。事业部财务管理员7除六部外，各事业部设一名专职的财务管理员，暂由各事业部财务经理兼任。合计11、财务管理中心的岗位职责（不含财务管理中心经理）（一）预算管理员:岗位职责工作内容初级目标中级目标建立财 务预算及相 关制度，规 范预算执行 的反映和监 督方法，实 现预算的导 向作用。制度建设：规定预 算的范围和内容；确定 预算的编制、修改程序、 方法和反映形式；制定 预算的考核办法。制定财务决策，对公 司的各种财务问题制定行 动方案。

2、遵循预算管理制度，根据产生的问题 采取行动，纠正不利偏差。编制管理：收集与 汇总各项预算资料，并 编制预算报表。核准会计核算部门记 录的实际数据，编制预算 和预期财务报表。积极配合主要负责人，收集和提供资 料、信息，运用财务方法和经营对投资进 行可行性分析；向财务分析负责人提供公 司明细预算并解释说明；根据预算执行与 预算对比，找出生产经营和差异及其原 因，并及时与财务分析人员交流。预算的分析：将预 算执行结果与预算比较 差异，提出考核意见， 并提示风险，寻求补救 方法。计算应达标准，对比 标准与实际数据的差异进 行分析和调查。1对执行人员的业绩做出考核与评 价；根据考核与评价结果，对执行人员

3、进 行奖惩，激励工作热情；2.预测：在采取行动与激励之后， 依据新的经济活动状况重新决策，为下一 步决策提供依据。需完成之工作表格：预算核算办法表、预算申请表、预算控制表、预算变更 申请表、预算概略计算表、预算统计表、销售预算表、产品 生产预算、材料采购预算、直接材料预算、直接人工预算、制 造费用预算、销售费用预算、管理费用预算、生产成本预算表、 现金预算、预计资产负债表、预计利润表、预算差异分析表、 实际费用与预算费用比较表、资金收支实际与预算比较表。（二）财务分析员:岗位职责工作内容初级目标中级目标根据财构建和优化1.根据会计核算资料编制财务管理1.建立内部控制系统，包括务报表和相财务分析

4、体系。报表；确定各财务报表的分析内容、指标，现金收付控制、存货控制、固定关信息，及确定各财务报表的报告格式、上报时间；资产控制、采购业务控制、销售时对进行财确疋各财务报表的分析方法；统 附表内业务控制。务分析，分容和格式；确定专项财务分析的内容、方2 .对预算的执行情况进行分析财务管理法、上报时间。析，找出差异和造成差异的原因，中的各种问2.在财务管理报表的基础上，对公提出纠正措施，对未来运作提出题，提出相司的偿债能力、资产管理能力、盈利能力建议。关建议，供和抵抗风险能力进行分析。管理层决根据不同的对不同的会计数据，采用多期比较分制定理想财务报表，确定标策。目的，进行专项分析、结构百分比分析、

5、定基百分比趋势分准财务比率，为报表分析提供依析。析等方法，查明某财务项目发生了变化，据，并查找差距，为解决问题的并明确该变化对公司未来的影响。症结提供有效的信息。需完成之工作表格：销售费用设定表、销售费用分配表、管理费用设定表、管理费 用登记表、研究开发费报告表、财务费用设定表、收入预计表、汇 总销货日报表、分部销货日报表、销货明细表、月份收款状况表、 营业分析月报表、产销量变动分析表、各部周转资金分析表、各部 产销能力比较表、各部财务状况比较表、各部资金收支计划表、各部 往来支出金额表、各部费用分摊表、各部奖金分配表。（三）资金管理员岗位职责工作内容初级目标中级目标对现金 流量进行监 控，合

6、理配 置资金，参 与筹资决 策，提供筹 资方案。日常流动资金的核算和管理。负责往来款项的核对；组织有关部门催收逾 期欠款和其他债权；开展对外应收、应付、预收、 预付款项的结算，确保款项支付的合理性；对应 收账款账龄分析，对坏账及其准备金的核算和处 理；根据资金的变动情况，编制本月现金流量表， 并预计下月现金流量。确定货币资金的最佳 持有量，降低公司资金的 流动性风险，保障流动资 金的周转安全。使货币资金的合理利用与筹集。设定相应的资金审批程序，保障资金的使用 安全。编制并下发资金预算 计划和预算指标，拟订资 金筹措和使用方案，减低 资金的周转压力，提供资 金的利用效率。需完成之工作表格：收入及

7、支出金额预计表、资金调度计划表、资金动态及调度处理 表、资金来源运用比较表、资金差异报告表、现金收支日报表、现 金银行存款收支月报表。（四）信用管理员岗位职责工作内容初级目标中级目标为企业制定卖方信根据往来企业的历史情况和进行企业信用调杳，收集企业的信用往来业务提用政策。相关预期制定信用标准；根据往资料；通过各种方法进行客户信用评估；供信息，对来企业的历史情况和相关预期制参与收帐的日常管理；企业发生销售业务往来企业进定信用条件；根据往来企业的历情况进行询问；有权根据信用记录情况阻行信用管史情况和相关预期制定收帐政止企业有关的销售活动；向企业的销售部理。策。门建议信用良好的往来企业。买方信用政根

8、据企业年度采购成本预计参与供应商评估；协助事业部供应商策的制定。与资金周转效率目标，制定公司 整体的买方信用政策，并落实到 各事业部。沟通和清理应付帐款，规避法律风险。需完成之工作表格：信用标准 览表、客户信用状况评价表、信用条件分析评价表、收帐政策分析评价表、应收票据明细表、应收票据分析表、应收票 据冲转明细表、应收帐款余额表、应收帐款帐龄分析表、应收帐款明 细表、应收帐款分部月报表、应收帐款日程表、问题帐款报告书、呆帐核销汇总表。（五）成本管理员岗位职责工作内容初级目标中级目标负责核 算各项成本 及费用，控 制各部门的 费用支出， 加强公司成 本控制。凭证审核。审核所有开支是否符合会计 制

9、度和公司内会计核算办法的规 定，所反映的经济业务是否合法， 记录是否真实、完整、正确。建立标准成本体系：制定直接材料、直 接人工和制造费用的标准成本，确定每个成 本项目的用量标准和价格标准。成本核算管理。存货：确定存货的米购成本、 订货成本、储存成本与缺货成本， 达到存货总成本最小。固定资产：做好固定资产的核算、 报废、清查盘点工作。协助物料采购部做好存货的价值管理； 对存货周转情况、库存量进行监控，确定存 货的经济批量选择最优存货量。进行固定资产投资时，参与投资项目评 估，使用过程中，进行增产增收的效能评估， 合理确定折旧年限和折旧方法。无形资产，正确评估无形资产的价值， 提高无形资产的利用效果，合理分摊无形资 产成本。成本企划与控制。提供成本数据，参与成本的规 戈I；定期分析成本构成，提出成本 控制建议。按规定准确进行部门、项目的成本核 算，并对部门、项目成本进行监控；按质量 管理体系要求进行质量成本核算；对专项资 金的使用进行监控；为采购材料备件和资金 预算控制提供资料和信息。需完成之工作表格：直接人工与制造费用月报表、直接人工与制造费用汇总表、制造费 用对比表、产品制造费用的、分析、材料费用分配表、直接人工分配表、制造费用分配表、辅