2018年1期【财务会计课程设计汇本】任务书

1、2018-2019 学年第1期财务会计课程设计任务书资料：宏兴公司为商业企业，增值税一般纳税人，2017年12月发生下列经济业务：(1) 2017年12月1日，宏兴公司销售一批商品给四海工厂，商品 售价为200000元，增值税销项税额为34000元。宏兴公司于销售 当日收到四海工厂开出的不带息银行承兑汇票一，票面金额234000元，期限90天。(2) 2017年12月2日，宏兴公司销售一批商品给金鑫商贸，商品 含税售价为100000元，未收到款项。(3) 2017年12月3日，宏兴公司购入甲商品一批，发票账单等结 算凭证已到，增值税专用发票注明的商品价款为 120000元，增值税 进项税额20

2、400元。甲商品尚在运输途中，宏兴公司开出支票支付 货款及增值税。宏兴公司采取数量成本金额核算法对外购商品进行核 算。(4) 2017年12月5日，宏兴公司用支票支付采购甲商品的装卸费 3000 元。(5) 2017年12月5日，甲商品运达企业，验收合格入库。(6) 2017年12月8日，宏兴公司以银行存款购入 H公司30%的 股权，对H公司有重大影响，实际支付价款 880000元，并支付相 关审计费12000元。购买日，H公司所有者权益账面价值 3000000 元，公允价值3100000元。公允价值高于账面价值的原因是一项生 产设备，其使用年限是10年，用直线法计提折旧，没有净残值。(7)

3、2017年12月10日，宏兴公司扩建现有办公大楼，原值为 1000000元，预计使用年限为10年，预计净残值为2%,采用年限 平均法计提折旧，已提折旧4年。扩建投入银行存款132000元。(8)2017年12月10日，宏兴公司用银行存款发放上月工资 130000 元。(9)宏兴公司2017年12月18日将四海工厂在本月1日签发的面 值为234000元的银行承兑汇票送到银行申请贴现， 银行规定的年贴 现率为8%。银行已受理该项业务，贴现款已存入宏兴公司的银行账 户。(10) 2017年12月21日，宏兴公司从A股市场购入“民生银行” 90000股，每股成交价8.96元，另付税费4000元，款项以

4、存入证 券公司的投资款支付，准备在年底择机出售。(11) 2017年12月25日，结算本月应发放工资130000元，其中 管理人员工资30000元，销售人员工资100000元。(12) 2017年12月28日，出售“民生银行” 22500股，每股交 易价9.05元，收到的款项存入证券公司投资款账户。(13) 2017年12月30日，扩建的办公大楼完工投入使用。扩建完 成后预计使用年限增加2年，预计净残值100000元。(14) 2017年12月31日，购买万科集团发行的3年期债券，实 际支付银行存款94553.50元，准备持有至到期。债券面值 100000 元，票面利率3%,期限3年，每年年末

5、付息，到期还本。利息调整 每年年末进行，用实际利率法，实际利率为 5%。(15) 2017年12月31日，“民生银行”每股的收盘价为 8.60元。(16) 2017年12月31日，宏兴公司结转本月销售产品成本 80000 元。(17) 2017年12月31日，宏兴公司计提本月办公用固定资产折旧 费用50000元。(18)宏兴公司2017年12月31日采用应收账款余额百分比法计 提坏账准备，比例为 7.5%。2017年年末应收账款余额为 700000 元，计提前坏账准备账户已有贷方余额 3000元。(19) 2017年12月31日，H公司实现利润56000元。要求：1 .根据资料(1)至(19)

6、,编制宏兴公司2017年12月份的所有 会计分录。会计分录需手写在A4纸上。2 .用双倍余额递减法，对扩建后的办公大楼计算年折旧额，相关计 算过程填在表1中。3 .根据表2资产负债表的月初数和本月发生的经济业务，将表中的 期末数填写完整。注思：1 .计算结果以元为单位，有小数点时保留到小数点后两位。2 .请同学们提前将封面和表1-2打印出来，需手工填写。上交时间及地点：于第17周二(12月25日)晚上19:0020:00 交至五教四楼财务管理教研室成绩财务会计课程设计专业:班级:学号:表1折旧计算表（双倍余额递减法）单位：元年份期初净值年折旧率年折旧额累计折旧期末净值12345678资产月初数

7、期末数负债和所有者权益月初数期末数流动资产：流动负债：货币资金3,078,000.00短期借款600,000.00交易性金融资产0.00应付票据351,000.00应收票据10,900.00应付账款1,100,000.00应收账款597,000.00预收账款10,000.00预付账款17,160.00应付职，薪酬130,000.00其他应收款2,000.00应交税费40,000.00存货2,600,000.00应付利润0.00流动资产合计6,305,060.00其他应付款5,060.00非流动资产：流动负债合计2,236,060.00可供出售金融资产0.00持后至到期投资0.00长期股权投资0.00非流动负债：固定资产2,354,000.长期借款1,220,000.编制单位:表2资产负债表2017年12月31日单位：元0000在建工程0.00非流动负债合计1,220,000.00口疗0.00负债合计3,456,060.00非流动资产合计2,354,000.00所启