记账凭证--答案

1、课程设计-记账凭证记账凭证 2011年12月 1日 总第 1号字第1/1 号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张提现備用现金库存现金6000*银行存款*工商银行6000*合 计￥6000￥6000主管： 复核： 记账： 制单：从容记账凭证 2011年12月 1日 总第2 号字第1/ 1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张收到前欠货款银行存款工行900*应收账款明细科目900*合 计￥900￥900主管： 复核： 记账： 制单：从容记账凭证 2011年12月2 日 总第3 号字第 1/ 1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张取得生产周转款银行存款工行260

2、0000*短期借款2600000*合 计￥260000￥260000主管： 复核： 记帐： 制单：丛容记账凭证2011年12月 2日 总第4 号字第 / 号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张购烘箱固定资产1.从2009年1月1日起，外购固定资产（部分设备）发生的进项税额也应在“应交税费”账户单独核算，而不计入固定资产成本。2.明细科目。13800*银行存款工行13800*合 计￥13800￥13800主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证2011年12月 3日 总第 号字第 /号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件3张收到前欠款银行存款中行300000*应收帐款明细科

3、目300000*合 计￥300000￥300000主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 3日 总第6号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件3张购买材料原材料明细科目23042.73*应交税费增（进）3917.27*银行存款工行26960*合 计￥26960￥26960主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 3日 总第 7号字第1/2号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张偿还电镀款其他货币资金明细科目120 000银行存款中行120 000合 计￥120 000￥120 000主管： 复核： 记帐： 制单：丛容记账凭

4、证 2011年12月 3日 总第7 号字第2/2号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件0张支付前欠款应付账款明细科目120000其他货币资金明细科目120000合 计￥120000￥120000主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 4日 总第8 号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件2张购买专利无形资产明细科目86000银行存款工行86000合 计￥86000￥86000主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证2011年12月 4日 总第9 号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张支付产品销售运费销售费用明细科目1

5、7588.16应交税费增（进）1323.84银行存款工行 18912合 计￥18912￥18912主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 10日 总第10 号字第 1/1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件2张职工报销托儿费应付职工薪酬明细科目120现金库存现金120合 计￥主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 4日 总第11号字第 /号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张支付手续费财务费用明细科目36.6银行存款工行36.6合 计￥主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证 2007年12月 5日 总第12 号字第/号摘 要

6、科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件2张购买印章管理费用明细科目132库存现金132合 计￥主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 5日 总第13号字第 14-1/2号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件0张支付前欠货款应付账款明细科目50000银行存款工行50000合 计￥主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证 2011年12月5日 总第 14号字第 1/1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件2张购入原材料原材料明细科目14080应交税费增（进）23936银行存款工行16473.6合 计￥主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证2011年12月

7、 5日 总第15号字第 /号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张支付杂志费管理费用明细科目144银行存款工行144合 计￥主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证 2011年12月6 日 总第16号字第 /号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张支付车间设备翻新费制造费用明细科目10000银行存款中行10000合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月6 日 总第17号字第 / 号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张职工出差借款其他应收款明细科目2000库存现金2000合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年1

8、2月7 日 总第18 号字第 1/2号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张接受捐赠设备背景资料中是：接受外商投资投入设备固定资产40000营业外收入实收资本40000合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月7日 总第18 号字第2/2号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张购买红绸管理费用明细科目50库存现金50合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月7日 总第18 号字第2/2号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张缴纳上月应缴税款应交税费应缴增值税应交增值税（已交税金）14300应缴交城建税1001应缴

9、交教育费附加429银行存款工行15730合 计￥15730￥15730主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月9 日 总第20 号字第 /号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张购入机器固定资产从2009年1月1日起，外购固定资产（部分设备）发生的进项税额也应在“应交税费”账户单独核算，而不计入固定资产成本。B 型机器4680银行存款工商银行4680合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月10 日 总第21 号字第 /号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张支付招待费管理费用招待费121库存现金121合 计￥主管： 复核： 记

10、账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月11 日 总第 22号字第1 / 3号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件0张出售固定资产固定资产清理440000固定资产减值准备100000累计折旧260000固定资产明细科目800000合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月11 日 总第22 号字第2 /3号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张出售固定资产银行存款工商银行400000固定资产清理明细科目400000合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月11 日 总第22 号字第 3/3号摘 要科 目明细科目借方金额贷方

11、金额记账附件1张出售固定资产营业外支出明细科目40000固定资产清理明细科目40000合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 11日 总第23 号字第 1/ 1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件2张支付广告费 销售费用明细科目1280银行存款中国银行1280合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 11日 总第 24号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件0？张出售短期股票银行存款工商银行60000交易性金融资产明细科目50000投资收益10000合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 201

12、1年12月11 日 总第 25号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件2张职工报销差旅费管理费用明细科目768.6现金库存现金1231.4其他应收款吴华2000合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 11日 总第26 号字第1 /1 号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张提取现金库存现金98533银行存款工商银行98533合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月11 日 总第27 号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张工资费用分配生产成本明细科目78698制造费用明细科目7644

13、管理费用明细科目12191应付职工薪酬明细科目98533合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月10 日 总第28 号字第 1/1号摘 要 科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件0张发放工资应付职工薪酬明细科目98533库存现金98533合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月11 日 总第29 号字第1 / 1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张支付年检资料费管理费用明细科目80库存现金80合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月12 日 总第 30号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷

14、方金额记账附件3张购入原材料原材料管芯76923.08应交税费增（进）13076.92银行存款工商银行90000合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 12日 总第31 号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件2张收到固定资产租金银行存款工商银行3000其他业务收入明细科目3000合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月14 日 总第32 号字第1 / 1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张支付手机费管理费用明细科目169.8库存现金169.8合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011

15、年12月16 日 总第 33号字第 1/1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张支付保险费管理费用明细科目220应付账款明细科目440银行存款工商银行660合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月21 日 总第34 号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张支付借款利息财务费用明细科目96000银行存款工商银行96000合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月21 日 总第35 号字第 1/ 1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张购买原材料原材料管芯1621500应交税费增（进）275655

16、应付账款明细科目1897155合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月21 日 总第36 号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张销售科购汽油销售费用明细科目2205银行存款工商银行2205合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月21 日 总第 37号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张归还短期借款短期借款明细科目200000财务费用明细科目1750应付利息明细科目3500银行存款工商银行205250合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月21 日 总第38 号

17、字第1 /2 号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张处理废品库存现金11367应交税费明细科目1651.62其他业务收入明细科目9715.38合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月21 日 总第 38号字第2 /2号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张存入银行银行存款明细科目11367库存现金11367合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月21 日 总第 39号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件2张支付违约金营业外支出明细科目2300银行存款工行银行2300合 计￥主管： 复核： 记账：

18、 制单：丛林记账凭证 2011年12月23 日 总第40 号字第1 / 1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张销售产品应收账款明细科目137498.4主营业务收入明细科目117520应交税费增（销）19978.4合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月24 日 总第 41号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张固定资产盘盈 处理方法与新准则不一致，见后固定资产烘箱14600累计折旧12000营业外收入2600合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月28 日 总第42 号字第1 /1号摘 要科 目明细科

19、目借方金额贷方金额记账附件2张销售产品银行存款工商银行2255760主营业务收入明细科目1928000应缴税费增（销）327760合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 29日 总第43 号字第1 / 1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张收到汇票应收票据137498.4应收账款明细科目137498.4合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月29 日 总第 44号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张原材料盘亏原材料盘亏应该先记入“待处理财产损溢待处理流动资产损溢”，然后再处理其他应收款李兵580管

20、理费用明细科目575原材料管芯1155合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 29日 总第45 号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张支付杂志费根据新准则，可直接记入当期费用预付账款144库存现金144合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月29 日 总第 46号字第 1/ 1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张收到押金库存现金200其他应付款刘红200合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月29 日 总第47 号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附

21、件1张申请签发银行支票其他货币资金银行本票30000银行存款工商银行30000合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月31 日 总第48 号字第 1/2号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张摊销磨具修理费根据重要性原则，磨具维修费不属于重大的核算内容，可以简化核算，一次性计入当期修理费。制造费用8003预付账款8003合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月31 日 总第48 号字第2 / 2号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张预提车间房屋租金制造费用22000应付账款其他应付款？22000合 计￥主管： 复核：

22、 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 31日 总第50 号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张计提折旧费制造费用明细科目16894.2管理费用明细科目1929.5累计折旧18823.7合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月31 日 总第 51号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张结转盘亏原材料进项转出管理费用明细科目196.35应交税费进项税转出应交增值税（进项税额转出）196.35合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月31 日 总第52 号字第 1/ 1号摘 要科 目明细

23、科目借方金额贷方金额记账附件1张计提并结转福利费生产成本明细科目11017.72制造费用明细科目1070.16管理费用明细科目1706.74应付职工薪酬明细科目13794.62合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月31 日 总第53 号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张计提冲减坏账准备坏账准备902.7资产减值损失902.7合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月31 日 总第 54号字第1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张分配原材料费用生产成本明细科目15703.7制造费用明细科目10

24、600原材料明细科目26303.7合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 31日 总第 55号字第1 /1 号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张结转分配制造费用生产成本明细科目112158.8制造费用明细科目112158.8合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月31 日 总第 56号字第 2/2号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件2张结转完工入库产品成本库存商品明细科目217578.23生产成本明细科目217578.23合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证2011年12月31 日 总第57 号字第

25、1 /1号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件0张结转已销售产品成本主营业务成本明细科目1422743.18库存成本库存商品。明细科目1422743.18合 计￥主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 31日 总第58 号字第1 / 2号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件0张转出未交增值税应交税费应交增值税（转出未交增值税）53219.74应交税费未交增值税53219.74合 计￥主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 31日 总第58 号字第2 / 2号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件2张结转销售税金及附加营业税金及附

26、加5321.97应交税费城建税应交城建税3725.38教育费加应交教育费附加1596.59合 计￥主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 31日 总第59 号字第 1/3号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件0张结转本期损益产品销售收入明细科目2045520其他业务收入12715.38营业外收入2600投资收益10000本年利润2070835.38合 计￥主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证2011年12月 31日 总第59 号字第2 /3号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件0张结转本期损益本年利润1618633.45产品销售成本明细科目14227

27、43.18销售税金及附加营业税金及附加5321.97销售费用21073.16管理费用30311.24合 计￥主管： 复核： 记帐： 制单：丛林记账凭证2011年12月 31日 总第 59号字第3 /3号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件0张结转本期损益财务费用97786.6营业外支出42300资产减值损失- 902.7合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月 31日 总第60 号字第1 /3号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张结转本月应交所得税本年利润67830.29所得税所得税费用67830.29合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：丛林记账凭证 2011年12月31 日 总第60 号字第2/3号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张所得税所得税费用67830.29应交税费明细科目67830.29合 计￥主管： 复核： 记账： 制单：记账凭证 2011年12月31 日 总第60号字第3/3号摘 要科 目明细科目借方金额贷方金额记账附件1张结转本年利润本年利润616924.