商业银行经营学总结～

1、商业银行经营学重要概念部分的知识点可能出单选、多选、判断、名词解释；小题部分的知识点以选择判断为主；老师不是每个知识点都强调了出小题or简答，因此此处仅将老师说过出简答的题目作为简答。背的如果不够精确可以答大意，简答题如果要点数量少则需要每点展开。² 论述题：要求：1.考试时选择其中一道作答。2.有相关概念的陈述；联系实际：中国现状等；3.自己的观点以及支持观点的理由（可以有数据、结合实际、可有个性化的观点）1.银行业务发展模式（分业、混业）(可结分析利弊等)2.银行盈利模式以及对银行暴利问题的看法。3.巴塞尔协议对我国商业银行的影响以及我国应该如何进行资本管理。（答时需要先答巴塞尔

2、的大致框架）第一章一、 重要概念1.商业银行：商业银行是以追求最大利润化为目标，通过各种金融负债筹集资金，以各种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。2.总分行制：又称为“分支行制”，其特点是，法律允许除银行总部外在同一地区或不同地区甚至国外设立分支机构，从而形成以总行为中心的庞大的银行网络，目前这一制度被世界上绝大多数国家普遍实行。3.持股公司制：又叫银行集团制，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策系统属于股权公司控制。持股公司对银行的有效控制权是指控制一家银行25%以上的投票权。4.流动

3、性：指商业银行能够随时应付客户提存，满足必要的贷款需求的支付能力。包括两层含义：资产的流动性：银行资产在不损失或少损失情况下迅速变现的能力。用以应付客户的提存要求；负债的流动性：银行足以应付各种需要的、充分的资金可用能力。满足多种资金需要。5.金融控股公司：指在同一控制权下，完全或主要在银行业、证券业、保险业中至少两个不同的金融行业大规模提供服务的金融集团公司。也可被称为全能性金融集团。二、 小题1. 商业银行有哪些功能？（估计是多选）信用中介商业银行充当资金盈余者和资金短缺者之间的中介人，实现资金融通。发挥这一功能有以下作用：使闲散资金转化为资本，使闲置资本得到充分利用，续短为长满足社会对长

4、期资本的需要。支付中介商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。发挥这一功能有以下作用：是商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源；可节约社会流通费用，增加生产资本投入。金融服务包括财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、理财以及金融衍生产品交易服务等。信用创造商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款和从事投资业务而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。调节经济通过信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，调节消费和投资的比例关系，实现产业结构调整。风险管理商业银行通过借入高风险资金而向存款人发行低风险的间接证券，实际上承担了金融

5、市场上的风险套利职能，当商业银行用借入资金向其他资金需求者发放贷款时又承担了管理信用风险和市场风险的职能。2. 商业银行在国民经济中的地位。（多选）（1） 商业银行已成为整个国民经济活动的中枢：它与工商企业、家庭、个人和政府有着密切的资金借贷关系，并且通过办理各种形式的结算业务为社会经济活动实现绝大部分的货币周转。（2） 商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响。（3） 商业银行已成为社会经济活动的信息中心：通过日常业务活动掌握各行业、部门、企业及家庭个人等全面而准确的经济信息，并在此基础上提供投资咨询和财务咨询服务。（4） 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础：财政政策

6、、货币政策和产业政策的实施与商业银行有着密切的关系。（5） 商业银行已成为社会资本运动的中心：商业银行的贷款行为直接影响社会资本运动的规模和速度，并进而影响整个社会再生产进程。3. 商业银行的内部组织结构。（课件）（1） 股份制商业银行内部组织结构图 需要明白（2） 股份制商业银行的组织结构体系（四大系统、关系）决策体系由股东大会、董事会以及董事会下设的各种委员会构成，是商业银行的最高权力机关。执行体系由总经理/行长、副总经理/副行长、各业务执行部门组成。监督系统由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员会、银行的稽查部门组成。管理系统经营管理、资金财务管理、资产管理、个人金融管理、国际业

7、务管理。4.商业银行的经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？（1）我国商业银行经营的“三性”原则中华人民共和国商业银行法1995-2003年，效益性、安全性、流动性。2004年以后，安全性、流动性、效益性。（2） 一般商业银行经营的“三性”原则 安全性：要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。 流动性：指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付需要。流动性具有双重性特点：资产的流动性和负债的流动性。 盈利性：是商业银行经营活动的最终目标，要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽

8、可能的追求利润最大化。（3）三性之间的关系一般关系：安全性与流动性成正比；安全性/流动性与盈利性成反比；总目标：在追求安全性（基础）/流动性（工具）的基础上，争取利润最大化（目标）5.银行的起源、发展道路、性质是商品经济发展到一定阶段的产物货币兑换业> 货币经营业（汇兑、结算）> 现代银行（存贷）1272年巴尔迪银行最早的银行；1587年威尼斯银行具有近代意义的银行；1694年英格兰银行第一家股份制商业银行银行的发展道路：（1）高利贷与股份制（2）专业化（英式）与综合式（德式）：分业经营与混业经营世界银行发展：混业经营分业经营（转变时期：1920s-1930s）混业经营（转变时期：

9、1980s英美日等）。中国银行：1995年以前是混业经营，20多年我国就只有中国人民银行一家金融机构；95年以后是分业经营分业监管。银行的性质：银行是经营货币信用业务的特殊企业。1) 具有一般企业的特征：拥有业务经营所必需的自有资本；实行独立核算、自负盈亏；经营目标是利润最大化。2) 银行是特殊的企业：活动范围是货币信用领域；创造的是能充当一般等价物的存款货币。 3) 银行存在的基础信用。4) 银行的业务经营活动中存在着双重风险：存款提存风险； 贷款偿还风险。6.我国银行业概况（老师课件较全，了解大类即可，具体某家银行的情况不考）我国目前银行业金融机构的基本分类 国有大型商业银行工农中建交+国

10、开行+邮储 全国性的股份制商业银行 地区性商业银行城市商业银行+农村商业银行+农村合银行 其他银行业金融机构发展阶段三个：国家专业银行阶段、国有独资商业银行阶段、国家控股的股份制商业银行阶段。7. 银行盈利的来源：传统银行：存贷利差， 银行业务的发展趋向：现代银行：非利息收入（中间业务，表外业务）。8.银行保持流动性的方法。P25一是实行资产变现；二是通过负债途径（扩股增资/吸收存款/借款）。一般情况下，下列资金被认为是商业银行可以取得的：1）直接向中央银行借款2）向中央银行再贴现3）发行可转让存单4）向其他银行借款5）利用回购协议。三、 简答1.建立商业银行的基本原则有哪些？为什么要确立这些

11、原则？p151) 有利于银行竞争：开展竞争有利于促进银行改善业务，提高经营效率，也有利于降低经营成本，加快资金周转，从而有利于整个社会经济的发展。2) 有利于保护银行体系安全：由于商业银行业务具有广泛的社会性和外部性，一家银行倒闭会引起各方面的连锁反应，甚至有可能触发金融危机，最终影响整个国家的经济发展。各国银行法中规定银行开业的最低资本额和银行业务范围，以及银行所必须保持的流动性比率，都旨在保护银行体系安全。3) 使银行保持适当的规模 ：当银行规模合理时，其单位资金的管理费用和其他成本最低，其服务质量也容易达到最优，有利于提高银行经营效率。此外，大银行在业务多样化及资金实力方面占优势，分支机

12、构较多，信用风险也比较容易化解，倒闭的风险相对较小。2.总分行制的优缺点p19大多数国家的银行都实行分行制，因为分行制更能适应现代化经济发展的需要。优点：（1）有利于银行吸收存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，能够取得规模经济效益。（2）便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度。（3）有利于银行调剂资金、转移信用、分散和减轻多种风险。（4）总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小。（5）由于资金来源广泛，有利于调高银行的的竞争实力。缺点：（1）容易加速垄断的形成（2）由于规模大，内部层次较多，增加银行管理的难度。单一银行制:优点：1）限制银行业垄

13、断，有利于充分竞争；2）经营灵活，独立自主性强；3）管理层次少，有利于提高管理效率；4）与地方经济联系密切，有利于支持地方经济的发展；5）有利于银行监管当局对其进行有效监督。缺点：1）由于实行单一银行制的银行规模一般都比较小，所以不能获得规模效益；2）由于其业务都集中在一个地区，且业务品种相对较少，抗风险能力较弱；3）银行的实力有限，影响了现代科技手段的使用，进一步影响了其创新能力。3.简述银行追求安全性的原因？（ ppt 上的加扩展，见ppt“三性”部分）银行资金的特性两权分离：资金的所有权和使用权相分离；自有资金：一方面自有资金在银行资金总来源中所占比重很小（巴III 8%），另一方面银行

14、资本又是银行抵偿资产损失的最后一道屏障，具有控制风险的核心作用。银行资金运行的要求为降低经营风险，要求银行尽可能使资产和负债的规模与结构匹配起来，保证运行的安全性。银行是信誉企业与一般企业不同，商业银行是负债经营，这就对安全性目标提出了更高的要求。经济运行中的不稳定因素决定商业银行在经营过程中，与工商企业、家庭、个人和政府都有着密切的资金借贷关系，同时存在信息不对称问题，使得社会各界的资金风险以及经济风险、市场风险、政治风险和军事风险都可能转移到商业银行，这必然要求商业银行有足够的保障安全的能力。书上P14：商业银行之所以要坚持安全性原则，是因为商业银行是一种风险性企业，其经营过程中存在着极大

15、的风险。商业银行在经营过程中会面临各种风险如：国家风险；信用风险；利率风险；汇率风险；流动性风险；经营性风险；竞争性风险。第二章一、重要概念1外源资本：银行通过各种融资方式外部筹集的资本，如：发行股票、发行资本票据与债券等。2、银行盈余2种资本盈余：a.股票溢价发行，导致投资者缴付的出资额超出按股票面值应缴纳的股本额；b,银行资本的其他增值部分c.接受捐赠的资产；留存盈余：尚未动用的银行税后利润部分，属于银行产权的一部分3、拨备覆盖率： 实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率=贷款损失准备金/不良贷款余额 ×100%=（一级准备 +专项准备 +特殊准备）/（次级类贷款 +可

16、疑类贷款 +损失类贷款） ×100%反映了商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的偿还能力。（和拨备率不同！可能考判断？）注：拨备率：呆、坏帐准备金的提取比率。拨备率 = 贷款损失准备/各项贷款余额×100%4、资本的顺周期效应/亲周期性：金额部门与实体经济之间动态的相互作用（正反馈机制），这种互相依存关系会扩大经济周期的波动程度，并造成或加剧部门的不稳定性。5、系统重要性金融机构/银行业务规模较大、业务复杂程度较高、一旦发生风险事件将给地区或全球金融体系带来冲击的金融机构。二、小题1. 银行资本的构成：a.普通资本：普通股，盈余（资本盈余、留存盈余）b.优先资本：优先股

17、，资本票据和债券c.其他资本：各种损失准备金，银行售后回租2. 银行确定资本金要求应考虑哪些因素（定性因素及相关关系；定量）定性： 1、国家及银行所处地区的经济形势 负相关 2、银行信誉的高低 负相关 3、银行负债的结构 正相关4、银行资产的质量 负相关 5、银行业务活动的规模 正相关6、有关的法律法规定量：1.单一比率法资本/存款总额10%资本/资产总额7%资本/风险资产15%（齿轮比例）分类比率法（纽约公式）2.综合比率法选定多个影响资本需要量的因素，针对这些因素分别确定相应的资本金需要量。三、计算题1.p66.7考试会给出权重、风险转换系数总资本充足率= 总资本 / 加权风险资产 

18、15; 100% =（核心资本+附属资本）/ （资产×风险权数）× 100% =（核心资本+附属资本）/（表内风险资产 + 表外风险资产）×100% 核心资本充足率= 核心资本 / 加权风险资产 × 100% = 核心资本 / （资产×风险权数）× 100% = 核心资本 /（表内风险资产 + 表外风险资产）× 100%2. 资产持续增长模型（可能给三个因素算另一个）SG1 =（EC1- EC0 ）/ EC0 = ROA ×（1-DR） (EC1 / TA1 ）- ROA ×（1-DR） ROA （资产收

19、益率） DR（银行红利在净收入中的比例） EC/TA （资本与资产的比例）; EC1 = EC0 + 本期股本如果将外源资本的因素考虑在内， EK ：外源资本的增加额。则： SG1= ROA ×（1-DR）+ EK/ TA1 EC1 / TA1 - ROA ×（1-DR）四、简答题1.银行资本的作用（课件）a.资本是商业银行存在和发展业务的先决条件，是银行维持正常经营活动的必要保证；b.在商业银行亏损或破产时，保护存款人和债权人利益，并维持公众对某家银行乃至整个银行体系的信心；c.满足金融监管部门的制度规定和要求。1.普通资本：（1）普通股作用：筹集资金较为灵活，主动；可以

20、相对稳定地使用。（2）盈余作用：是增加银行资本金最廉价的方法。 对普通股股东有利益上的好处。能对普通股股东利益产生“财务杠杆作用”。2.优先资本： 财务杠杆作用。 在银行资本中，有无优先资本以及优先资本对普通股股权的影响状况。表现为： 银行收益上升时普通股股东利益加速度上升； 银行收益下降时普通股股东利益加速度下降。优先股有股票与债券的双重作用。2. 留存盈余筹集资本方式的利弊优点：增加银行资本最廉价方法；对普通股股东有利益上的好处；缺点：涉及普通股股东利益，不好处理；留存盈余过多会使股价下降。3.优先股筹集资本方式的利弊优点：减缓银行普通股股价与收益比率的下降；无到期日，不存在偿债压力；资本

21、成本低于普通股；提高财务杠杆系数，正效应下普通股收益增加。缺点：缺少灵活性；发行过多影响银行信誉。4. 关于巴塞尔协议（课件）应该会考小题，马上问老师要求：1.三版时间&实现时间2.主要框架 巴1：核心资本2项、附属资本5项（知道名称、不需解释）；风险加权计算 （权重：知道大概有几个权重，具体是什么不要求）；目标标准比率 巴2：三大支柱 框架变化：资本构成为三级，计算公式变了，信用风险衡量方法变 巴3：（三大支柱变，资本构成变 比率变）ppt上三图要清楚（巴III对巴II的主要修正图表、“银行资本构成”红色字、“提高资本充足率要求”） 三个版本风险类型变化，目前4个风险。3我国：1.我

22、国对于巴塞尔1、2、3三个版本基本态度变化（不用太具体）其它国家态度也了解2.我国商业银行资本构成：只考 “2013年1月以后”，其中基本含义要知道3.我国资本充足率计算公式&我国的比率要求（和巴3不同的地方记一下）第三章一、关键概念 1. 可用资金成本（定义）指银行可用资金所应负担的全部成本，是确定银行盈利性资产价格的基础。2. 边际存款成本（定义）指银行增加最后一个单位存款所需支付的成本，计算公式为（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金3. 可转让定期存单（CDs）是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证，其利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场上出售转

23、让。4. 回购协议是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即使可用资金的交易方式。5. 欧洲金融债券指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。债券发行银行属于一个国家，债券在另一个国家的金融市场上发行，而债券面值所使用的货币则属于第三国。6. NOW账户是个人、非盈利机构在金融机构开立的可签发支票的有息活期存款帐户。它使用支付命令书取代了支票。二、小题1.存款创新原则需要注意的问题（2） 符合存款的基本特征与规范； 采取积极的营销策略；坚持效益性原则，符合需要；不断进行创新。2.金融债券的种类 掌握基本类型

24、经营要点（可能简答，简答见后面） p96 ：1、2、3、41. 一般性金融债券，种类如下：（1） 根据债券有无第三方担保或者发行者本身的财产做抵押，有担保债券和信用债券；（2） 根据在到期期限内，债券的利率是固定还是按某种选定的市场利率进行调整，有固定利率债券和浮动利率债券；（3） 普通金融债、累进利率金融债、贴现债：普通金融债是定期存单式的到期一次还本付息的债券；累进利率金融债是浮动期限式的、利率和期限挂钩的债券；贴现金融债是指银行在一定期限内按一定贴现率以低于债券面额的价格折价发行的债券。（4） 一次还本付息金融债和付息金融债：一次还本付息金融债是期限在五年以内、利率固定、发行银行到期一次

25、性支付本息的金融债券；付息金融债则是在债券到期期限内，每隔一定日期支付一定利息的债券。2. 资本性金融债券，是商业银行为了弥补资本金不足而发行的债券，种类如下：（1） 次级债，是固定期限不低于五年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的银行长期债务。（2） 混合债，是针对巴塞尔协议对于混合（债权，股权）资本工具的要求而设计的一种债券形式。（3） 可转债，是指在一定条件下可以被转换成公司股票的债券。3. 国际金融债券，是在国际金融市场发行的面额以外币表示的金融债券，种类如下：（1） 外国金融债券，指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构

26、发行的以该国货币为面值的金融债券。（2） 欧洲金融债券，指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。（3） 平行金融债券，是指债券发行银行为筹措一笔资金，在几个国家同时发行债券，各债券分别以各投资国的货币标价，各债券的筹资条件和利率基本相同。3. 存款规模的影响因素1.通过存款成本控制存款最佳量模型2. 宏观因素 国民经济发展的总体水平； 多种主客观因素：居民、金融市场状况、金融工具情况、文化传统等。3.微观因素 存款成本的制约； 贷款（或资金运用）情况；4.银行负债业务的基本类型5.西方国家传统存款类型以及我国传统存款类型西方国家传统存款类型： 活期存款：支

27、票存款 定期存款：定期存款公开帐户 消费者定期存单 大额可转让定期存单（CDs） 退休金帐户 储蓄存款：主要针对个人客户我国传统存款类型：（各自有哪几类需要知道，见ppt）（1） 企业存款（2） 居民储蓄存款（3） 外币存款。6.我国存款业务变化近些年来，我国存款业务发展速度较快。从结构上看，城乡居民储蓄存款占比较大（通常在50%左右），增幅较快，受金融市场波动影响较大；而企业存款增长低于城乡居民储蓄存款。存款业务类型日益丰富，形式多种。如：通存通兑业务除了在同一城市内进行外，还在全国开通（如：建设银行）。人们开始广泛使用银行卡、自动柜员机、网络银行等现代技术工具或手段。银行开办了各种形式的代

28、理业务、理财业务。 我国的储蓄存款原则：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。 我国自1999年11月1日开始对个人储蓄存款的利息收税，税率为20%。2007年8月15日开始，降低为5%。2008年10月9日开始至今，暂免征储蓄存款利息税。 2000年4月1日开始实行存款实名制(知道一下，不用背定义)。 2007年6月，央行和公安部正式建成启动了“联网核查公民身份信息系统”，正式将实名制落实。银监会2005年9月颁发的商业银行个人理财业务管理暂行办法规定：银行个人理财业务：是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。7.理财产品：含义、大体的分类特征

29、知道一下。是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。8.存款管理的质量目标3个（数量目标见前）：提高存款稳定性： 活期存款稳定率，活期存款平均占用天数。 定期存款提前支取率调节存款运用率： 贷款/存款（贷存比、存贷比）70-75%左右。降低存款成本率 知道我国的存贷款比（含义、我国现在的计算口径）9.存款成本管理（几页课件结合ppt：p25开始）知道基本成本类型含义见ppt存款结构和成本的关系、存款总量和成本的关系（1）存款结构与成本选择 期限长利率高成本高； 期限短利率低成本低。（2）存款总量与成本： 同向组合：存款总量 成本 ；

30、逆向组合：存款总量 成本； 总量单向变化：存款总量 成本不变； 成本单向变化：存款总量不变 成本。存款成本不仅与存款总量有关，而且与存款结构、单位内固定成本与变动成本的比例、利息成本及营业成本占总成本的比例等有密切的关系。存款成本的控制目标、具体要求：在不增加成本或者少增加成本的前提下，尽可能多地吸收存款。10.知道我国同业拆借类型 头寸拆借：为清算资金收支差额而发生，与票据交换有密切的关系。一般为同城拆借。期限：7天以内。 票据交换：同一城市各金融机构，在一个特定场所，通过彼此交换所持有的其他金融机构的票据，清算并抵消其债权债务。 资金拆借：由于金融机构之间资金运行的不平衡（时间差、空间差等

31、）而形成；主要表现为异地拆借；期限：7天以上，4个月以内。 11.我国回购业务基本特点标的：政府债券、央行债券、金融债券参与者：与同业拆借不同点为：含有非金融机构（在中国境内具有法人资格的商业银行及其授权的分支机构；在中国境内具有法人资格的非银行金融机构、非金融机构；经人民银行批准经营人民币业务的外国银行分行。）12.再贷款基本类型 年度计划性贷款 期限：一般为一年。 用于解决银行因经济合理增长引起的年度性资金不足。 季节性贷款 期限：2个月- 4个月。 用于解决银行因信贷资金先支后收或存贷款季节性变动而引起的暂时资金不足。 日拆性贷款 期限：10天- 20天。 用于解决银行因汇划款项未达等因

32、素引起的临时性资金不足。13.再贴现票据类型：能办理贴现的商业汇票三、简答题 1.简述存款创新的原则p72-73在实际操作中，银行对存款工具的设计和创新必须坚持以下原则，（1） 规范性原则，即要依据银行存款所固有的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等做出选择、排列和组合，以创造无限丰富的存款品种。（2） 效益型原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。（3） 连续性原则，银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。（4） 社会性原则，新的存款性工具的推出不能有损社会的宏观经济效益，应当有利于

33、平衡社会经济发展所必然出现的货币供给和需求的矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系，缓解社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。2.简述商业银行短期借款的渠道和管理重点p89短期借款渠道（1） 同业拆借，是金融机构之间的短期资金融通，是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸的重要融资渠道。（2） 向中央银行借款，包括再贷款和再贴现。再贷款是中央银行对商业银行的直接信用贷款；再贴现是商业银行将未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现。（3） 转贴现，商业银行通过转贴现在二级市场上卖出未到期的贴现票据以融通所需要的资金。（4） 回购，是商业银行在出售证券等金融资产时签订的在一定期限后按约定价格购回

34、所卖证券的协议，从而为银行获得即使可用的资金。（5） 国际金融市场借款，欧洲货币市场借款。管理重点根据短期借款的特点，商业银行的管理重点如下，（1） 主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；（2） 尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长解决一部分借款的流动性需要。（3） 通过多头拆借的办法将借款是对象和金额分散化，力求形成一部分可长期占用的借款；正确统计借款到期的时间和金额，以做到事先筹集资金满足短期借款的流动性需要。3.金融债券的经营要点：P96（1）做好债券发行和资金使用的

35、衔接工作使债券发行和用款项目在资金数量上基本相等，不发生边发行边闲置现象；做好项目的可行性研究并进行成本收益比较，力求使项目效益高于债券成本。（2）注重利率变化和货币选择预期利率上升，采用固定利率计息方式；预期利率下降，采用浮动利率计息方式，或考虑缩短固定利率债券的偿还年限，或在发行合同中列入提前偿还条款（使得以较高的利率偿还旧债，以较低的利率发行新债）。国际债券的发行，原则上采用汇价具有下浮趋势的软货币作为票面货币，但是在金融市场上硬货币债券比较好销，因此发行行需要对利率和汇率的变化进行权衡决策。（3）掌握好发行时机商业银行应选择市场资金供大于需求、利率较低的时机发行债券。（4）研究投资者心

36、理商业银行必须研究和了解投资者对购买金融债券的收益性、安全性、流动性和方便性的心理要求，并针对这些要求设计和创新债券品种，使得金融债券能够具有广泛的市场购买力。第三章一、关键概念 1. 可用资金成本（定义）指银行可用资金所应负担的全部成本，是确定银行盈利性资产价格的基础。2. 边际存款成本（定义）指银行增加最后一个单位存款所需支付的成本，计算公式为（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金3. 可转让定期存单（CDs）是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证，其利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场上出售转让。4. 回购协议是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约

37、定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即使可用资金的交易方式。5. 欧洲金融债券指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。债券发行银行属于一个国家，债券在另一个国家的金融市场上发行，而债券面值所使用的货币则属于第三国。6. NOW账户是个人、非盈利机构在金融机构开立的可签发支票的有息活期存款帐户。它使用支付命令书取代了支票。二、小题1.存款创新原则需要注意的问题（3） 符合存款的基本特征与规范； 采取积极的营销策略；坚持效益性原则，符合需要；不断进行创新。2.金融债券的种类 掌握基本类型 经营要点（可能简答，简答见后面） p96 ：1、2、3、44.

38、一般性金融债券，种类如下：（5） 根据债券有无第三方担保或者发行者本身的财产做抵押，有担保债券和信用债券；（6） 根据在到期期限内，债券的利率是固定还是按某种选定的市场利率进行调整，有固定利率债券和浮动利率债券；（7） 普通金融债、累进利率金融债、贴现债：普通金融债是定期存单式的到期一次还本付息的债券；累进利率金融债是浮动期限式的、利率和期限挂钩的债券；贴现金融债是指银行在一定期限内按一定贴现率以低于债券面额的价格折价发行的债券。（8） 一次还本付息金融债和付息金融债：一次还本付息金融债是期限在五年以内、利率固定、发行银行到期一次性支付本息的金融债券；付息金融债则是在债券到期期限内，每隔一定日

39、期支付一定利息的债券。5. 资本性金融债券，是商业银行为了弥补资本金不足而发行的债券，种类如下：（4） 次级债，是固定期限不低于五年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的银行长期债务。（5） 混合债，是针对巴塞尔协议对于混合（债权，股权）资本工具的要求而设计的一种债券形式。（6） 可转债，是指在一定条件下可以被转换成公司股票的债券。6. 国际金融债券，是在国际金融市场发行的面额以外币表示的金融债券，种类如下：（4） 外国金融债券，指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。（5） 欧洲金融债券，指债券发

40、行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。（6） 平行金融债券，是指债券发行银行为筹措一笔资金，在几个国家同时发行债券，各债券分别以各投资国的货币标价，各债券的筹资条件和利率基本相同。3. 存款规模的影响因素1.通过存款成本控制存款最佳量模型2. 宏观因素 国民经济发展的总体水平； 多种主客观因素：居民、金融市场状况、金融工具情况、文化传统等。3.微观因素 存款成本的制约； 贷款（或资金运用）情况；4.银行负债业务的基本类型5.西方国家传统存款类型以及我国传统存款类型西方国家传统存款类型： 活期存款：支票存款 定期存款：定期存款公开帐户 消费者定期存单 大额可转让定

41、期存单（CDs） 退休金帐户 储蓄存款：主要针对个人客户我国传统存款类型：（各自有哪几类需要知道，见ppt）（4） 企业存款（5） 居民储蓄存款（6） 外币存款。6.我国存款业务变化近些年来，我国存款业务发展速度较快。从结构上看，城乡居民储蓄存款占比较大（通常在50%左右），增幅较快，受金融市场波动影响较大；而企业存款增长低于城乡居民储蓄存款。存款业务类型日益丰富，形式多种。如：通存通兑业务除了在同一城市内进行外，还在全国开通（如：建设银行）。人们开始广泛使用银行卡、自动柜员机、网络银行等现代技术工具或手段。银行开办了各种形式的代理业务、理财业务。 我国的储蓄存款原则：存款自愿，取款自由，存款

42、有息，为储户保密。 我国自1999年11月1日开始对个人储蓄存款的利息收税，税率为20%。2007年8月15日开始，降低为5%。2008年10月9日开始至今，暂免征储蓄存款利息税。 2000年4月1日开始实行存款实名制(知道一下，不用背定义)。 2007年6月，央行和公安部正式建成启动了“联网核查公民身份信息系统”，正式将实名制落实。银监会2005年9月颁发的商业银行个人理财业务管理暂行办法规定：银行个人理财业务：是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。7.理财产品：含义、大体的分类特征知道一下。是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特

43、定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。8.存款管理的质量目标3个（数量目标见前）：提高存款稳定性： 活期存款稳定率，活期存款平均占用天数。 定期存款提前支取率调节存款运用率： 贷款/存款（贷存比、存贷比）70-75%左右。降低存款成本率 知道我国的存贷款比（含义、我国现在的计算口径）9.存款成本管理（几页课件结合ppt：p25开始）知道基本成本类型含义见ppt存款结构和成本的关系、存款总量和成本的关系（1）存款结构与成本选择 期限长利率高成本高； 期限短利率低成本低。（2）存款总量与成本： 同向组合：存款总量 成本 ； 逆向组合：存款总量 成本； 总量单向变化：存款总量 成本不变；

44、成本单向变化：存款总量不变 成本。存款成本不仅与存款总量有关，而且与存款结构、单位内固定成本与变动成本的比例、利息成本及营业成本占总成本的比例等有密切的关系。存款成本的控制目标、具体要求：在不增加成本或者少增加成本的前提下，尽可能多地吸收存款。10.知道我国同业拆借类型 头寸拆借：为清算资金收支差额而发生，与票据交换有密切的关系。一般为同城拆借。期限：7天以内。 票据交换：同一城市各金融机构，在一个特定场所，通过彼此交换所持有的其他金融机构的票据，清算并抵消其债权债务。 资金拆借：由于金融机构之间资金运行的不平衡（时间差、空间差等）而形成；主要表现为异地拆借；期限：7天以上，4个月以内。 11

45、.我国回购业务基本特点标的：政府债券、央行债券、金融债券参与者：与同业拆借不同点为：含有非金融机构（在中国境内具有法人资格的商业银行及其授权的分支机构；在中国境内具有法人资格的非银行金融机构、非金融机构；经人民银行批准经营人民币业务的外国银行分行。）12.再贷款基本类型 年度计划性贷款 期限：一般为一年。 用于解决银行因经济合理增长引起的年度性资金不足。 季节性贷款 期限：2个月- 4个月。 用于解决银行因信贷资金先支后收或存贷款季节性变动而引起的暂时资金不足。 日拆性贷款 期限：10天- 20天。 用于解决银行因汇划款项未达等因素引起的临时性资金不足。13.再贴现票据类型：能办理贴现的商业汇

46、票三、简答题 1.简述存款创新的原则p72-73在实际操作中，银行对存款工具的设计和创新必须坚持以下原则，（5） 规范性原则，即要依据银行存款所固有的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等做出选择、排列和组合，以创造无限丰富的存款品种。（6） 效益型原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。（7） 连续性原则，银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。（8） 社会性原则，新的存款性工具的推出不能有损社会的宏观经济效益，应当有利于平衡社会经济发展所必然出现的货币供给和需求的矛盾，能合理调整社会

47、生产和消费的关系，缓解社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。2.简述商业银行短期借款的渠道和管理重点p89短期借款渠道（6） 同业拆借，是金融机构之间的短期资金融通，是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸的重要融资渠道。（7） 向中央银行借款，包括再贷款和再贴现。再贷款是中央银行对商业银行的直接信用贷款；再贴现是商业银行将未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现。（8） 转贴现，商业银行通过转贴现在二级市场上卖出未到期的贴现票据以融通所需要的资金。（9） 回购，是商业银行在出售证券等金融资产时签订的在一定期限后按约定价格购回所卖证券的协议，从而为银行获得即使可用的资金。（10） 国际金融

48、市场借款，欧洲货币市场借款。管理重点根据短期借款的特点，商业银行的管理重点如下，（4） 主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；（5） 尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长解决一部分借款的流动性需要。（6） 通过多头拆借的办法将借款是对象和金额分散化，力求形成一部分可长期占用的借款；正确统计借款到期的时间和金额，以做到事先筹集资金满足短期借款的流动性需要。3.金融债券的经营要点：P96（1）做好债券发行和资金使用的衔接工作使债券发行和用款项目在资金数量上基本相等，不发生边发行

49、边闲置现象；做好项目的可行性研究并进行成本收益比较，力求使项目效益高于债券成本。（2）注重利率变化和货币选择预期利率上升，采用固定利率计息方式；预期利率下降，采用浮动利率计息方式，或考虑缩短固定利率债券的偿还年限，或在发行合同中列入提前偿还条款（使得以较高的利率偿还旧债，以较低的利率发行新债）。国际债券的发行，原则上采用汇价具有下浮趋势的软货币作为票面货币，但是在金融市场上硬货币债券比较好销，因此发行行需要对利率和汇率的变化进行权衡决策。（3）掌握好发行时机商业银行应选择市场资金供大于需求、利率较低的时机发行债券。（4）研究投资者心理商业银行必须研究和了解投资者对购买金融债券的收益性、安全性、

50、流动性和方便性的心理要求，并针对这些要求设计和创新债券品种，使得金融债券能够具有广泛的市场购买力。第四章 第一节 商业银行的现金资产一、关键概念1. 现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产，用于保障清偿力与流动性。（构成见下文）2. 超额准备金（广义/狭义）：广义：商业银行吸收存款中扣除法定存款准备金之后的余额，即商业银行的可用资金。（ =存款数额-存款数额*法定存款准备金率）狭义：存款准备金账户中超过法定存款准备金的部分，被称为商业银行备付金或清算存款。规定限额用于支付清算，超限额用于贷款投资。准备金总量不变的情况下它与法定存款准备金此消彼长。3. 库存现金：银

51、行持有的库存现金中的现钞和硬币，用于应付客户提现和银行本身的日常零星开支。经营原则是保持适度规模。4. 基础头寸：银行可用头寸的组成部分，是库存现金与超额准备金的总和。用于应付客户提存和满足债权债务清算的需要（规定限额的超额准备金部分），和用于发放贷款和投资（可贷头寸）。（三种头存区分）二、小题1.商业银行持有现金的原因是什么？记住作用两词：保持清偿力、流动性 商业银行现金资产构成2.如何预测商业银行的资金头寸：知道因素P103 表4-1 和 表4-2 预测方法可能考，小题或小计算知道头寸基本框架.3. 影响商业银行库存现金需要量的因素（正负相关关系） 所处经济区域情况； 现金收支规律； 营业

52、网点的分布情况； 后勤保障条件； 与中央银行发行库的距离、交通条件和发行库的规定； 商业银行内部管理的要求。4.影响商业银行超额存款准备金需要量的因素？银行调节超额存款准备金的调节渠道？影响因素： 存款波动； 贷款的发放与收回； 其他因素。超额准备金的调节渠道与方式： 同业拆借； 回购以及票据交易； 通过中央银行融资； 商业银行系统内的资金调度； 出售其他资产。5法定存款准备金的计算法定存款准备金的缴纳方式：滞后计算法，同步计算法。P111-P1126.影响商业银行存放同业款余额计算p115 （书上算错了）三、简答1.商业银行现金资产管理原则？p105（答案摘自老版课本）现金资产是商业银行流动

53、性最强的资产，持有目的：满足商业银行经营过程中的流动性需要。银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。只要有以下几个原则：1. 总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个还当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的，在保证银行经营过程中流动性的前提下，为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。 现金资产管理最重要的原则。 因为过少有风险，过多机会成本增加影响盈利。2. 适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时调整资

54、金头寸，确保现金资产的适度规模。银行现金资产规模的变化取决于一定时期内银行业务经营过程中的现金流量的变化情况。一定时期内，现金流入大于支出，存量上升。反之，存量下降。因此要保持适度的现金资产存量规模就需要根据现金流量的变化情况，及时进行资金调度。因此，适时调节资产头寸是银行实现现金资产规模适度的必要手段。3. 安全保障原则商业银行大部分现金资产主要由其在中央银行和同业的存款及库存现金组成。其中库存现金是商业银行业务经营过程中必要的支付周转金，分布于银行的各个营业网点。在银行的业务经营活动中，需要对库存现金进行保管、清点、运输等活动。由于库存现金是以现钞的形式存在，因此必然面临被盗、被抢和清点、包装差错及自然灾害损失的风险。因此，银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。第二节 商业银行的贷款业务与管理一、关键概念1. 贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。银行为了应付承诺贷款的要求会放弃收益高的贷款或投资以保持流动资产，贷款承诺费的目的即在于补偿这种机会成本。 2. 补偿余额是应银行要