火电企业EVA价值树分解指引

1、火电企业EVA价值树分解指引1 目的1.1为进一步推进集团公司EVA价值管理体系建设，有效贯彻集团公司价值定位、战略目标和绩效导向，指导员工与管理者行为，整合全员力量推动集团公司战略目标实现，按照价值树方法，遵循价值形成逻辑，将EVA指标进行层层分解，构建符合产业板块特点的EVA指标分解体系，作为EVA分析、评价、考核的基础，制定本指引。2 适用范围2.1 本指引适用于集团公司所属火电企业。3 主要用途3.1明晰价值形成路径，形成价值提升策略。通过EVA价值树分解，将财务指标向业务操作层面分解，挖掘影响企业业绩变动和经营状况改变的关键驱动因素以及影响其产生变化的深层次原因，开展价值诊断，寻找管

2、理短板，形成价值提升策略。3.2确定价值驱动核心要素，构建绩效评价标准。通过EVA价值树分解，寻找影响EVA的核心指标以及关键驱动因素，通过对标管理，建立核心驱动要素的评价标准，用于绩效评价考核。3.3建立全员绩效评价体系，推进全员业绩考核。通过EVA价值树分解，将影响价值创造的关键指标，在公司、部门、员工层面进行分解，引导管理者、企业员工更加注重资本效率，更加注重经营业绩，形成全员参与的价值管理文化。3.4构建EVA分析体系，完善监控预警机制。通过EVA价值树分解，建立统一的火电产业EVA价值树，结合集团公司信息化建设，充分运用信息化手段，强化过程跟踪与预警，提高绩效控制工作的质量、效率与水

3、平。4 分解方法4.1 EVA逻辑公式：经济增加值（EVA）=税后净营业利润-资本成本=税后净营业利润-调整后资本平均资本成本率4.2 分解原则4.2.1 驱动性原则：指标分解按EVA逻辑公式，分解出的指标对EVA需具有显著的驱动效应。4.2.2 协同性原则：在分解EVA指标时，需考虑指标在不同专业和层级间的协同，确保不同的指标设置自上而下导向一致，且横向不同专业间具有协同性。4.2.3 可控性原则：对于企业无法控制的指标缺乏考核意义。因此，在分解指标的过程中，也需重点关注EVA分解指标的可控性。4.2.4 时效性原则：根据政策要求、行业背景、企业运营情况对EVA分解指标进行调整，确保指标的时

4、效性。4.2.5 通用性原则：为统一EVA指标分解体系，在分解的过程中仅考虑行业的共性因素，差异化的内容由各单位自行分解。4.3 分解维度4.3.1分解维度分为经营维度和资本维度。4.3.2 经营维度的相关指标主要以衡量企业的盈利能力为主，从企业税后净营业利润出发，通过收入增长和成本控制两个子维度向下逐层分解，将与企业生产经营活动相关的指标在此维度中集中体现。4.3.3资本维度的相关指标则主要以衡量企业的资产运营能力和偿债能力为主，从资本成本出发，通过资产管理和资本占用两个子维度进行进一步拆分，将企业资产运营相关的管理指标在此维度中集中体现。4.4分解层级4.4.1根据指标属性、责任归属，结合

5、二、三级单位职能定位，将指标在二三级单位、部门及岗位进行层层分解，划分为公司层指标、管理层指标、操作层指标，落实不同层级责任主体的管理职责。4.5 分解逻辑4.5.1分解逻辑分为数理分解和因素分解。4.5.2 数理分解即是通过EVA计算公式，根据财务数据计算逻辑，对EVA指标进行层层分解，分解的指标对企业最终的EVA值有着直接的影响。4.5.3 因素分解即是通过关键成功因素进行原因分析，将驱动因素进行拆分。由此拆分出的分解指标对企业最终的EVA值会产生间接影响，如：利用小时的影响因素。5 EVA价值树分解5.1 EVA价值树图示 1 火电企业EVA分解总图图示 2火电电力收入指标分解图图示 3

6、火电热力收入指标分解图图示 4其他收益指标分解图示 5火电电力成本分解图（总成本）图示 6火电电力成本分解图（可变成本）图示 7火电电力成本分解图（燃料成本）图示 8火电电力成本分解图（发电量）图示 9火电电力成本分解图（供电煤耗）图示 10火电电力成本分解图（发电标煤单价）图示 11火电电力成本分解图（燃料管理）图示 12火电电力成本分解图（固定成本）图示 13火电电力成本分解图（材料费）图示 14火电电力成本分解图（修理费）图示 15火电电力成本分解图（职工薪酬）图示 16火电电力成本分解图（折旧费）图示 17火电电力成本分解图（其他费用）图示 18火电电力成本分解图（可控费用）图示 19

7、火电电力成本分解图（政策性费用）5.2 EVA分解指标库序号指标名称指标单位定义和计算方法责任方1EVA率%EVA/平均投入资本100%公司指标1.1投入资本回报率%息前税后经营利润/投入资本100%公司指标1.1.1税后净营业利润率%营业利润率（1-税率）公司指标1.1.1.1营业利润率%营业利润/营业收入100%公司指标2电力收入万元售电量售电单价-2.1售电量万千瓦时发电量（1-综合厂用电率）计划部门2.1.1合同电量万千瓦时统计期内在各种电力交易合同中规定的合同电量计划部门2.1.2超发电量万千瓦时-计划部门2.1.3其他电量万千瓦时-计划部门2.2售电单价元/千瓦时统计期内综合的售电

8、量的结算价格2.2.1合同电价元/千瓦时统计期内在各种电力交易合同中规定的合同电量的结算价格2.2.2超发电价元/千瓦时-2.2.3其他电价元/千瓦时-2.2.4脱硫电价元/千瓦时-2.2.4.1脱硫综合效率%-发电部门2.2.4.1.1脱硫效率%单位时间内脱硫系统脱除的二氧化硫量占进入脱硫系统烟气中二氧化硫量的百分比发电部门2.2.4.1.1.1二氧化硫排放浓度mg/m一般CEMS红外分析仪监测后以mg/m作为二氧化硫浓度的表示单位发电部门2.2.4.1.1.2CEMS比对合格率（脱硫）%对比监测的合格率发电部门2.2.4.1.1.3脱硫石灰石浆液PH值PH值PH值的大小影响了脱硫效率、钙/

9、硫比、石灰石的利用率和石膏的品质发电部门2.2.4.1.1.4Ca/S/循环流化床脱硫反应器脱除SO2时的一个重要的操作参数，选择Ca S比时受到脱硫反应机理、烟气停留时间、脱硫产物循环比及烟气气体组成等多种因素的影响发电部门2.2.4.1.2脱硫设施投运率%脱硫设施投运比率发电部门2.2.5脱硝电价元/千瓦时-2.2.5.1脱硝综合效率%-发电部门2.2.5.1.1脱硝效率%-发电部门2.2.5.1.1.1氮氧化物排放浓度mg/m-发电部门2.2.5.1.1.2CEMS比对合格率（脱硝）%对比监测的合格率发电部门2.2.5.1.1.3氨氮比比值氮氧化物（mol）/氨气（mol）发电部门2.2

10、.5.1.2脱硝设施投用率%脱硝设施投运比率发电部门2.2.6除尘电价元/千瓦时-2.2.6.1烟粉尘排放浓度mg/m指锅炉烟气经净化装置后的烟尘排放浓度发电部门2.3电力市场扣减万千瓦时电力市场扣减发电部门2.3.1220kv电能质量/220kv电力系统中电能的质量发电部门2.3.2扣减计划上网万千瓦时扣减计划上网电量发电部门2.3.2.12%偏差率%2%偏差率发电部门2.3.3强迫停运罚款万元强迫停运罚款发电部门2.3.3.1MFT次数次统计期内主燃料跳闸次数检修部门2.4电力市场有偿服务万元电力市场有偿服务发电部门2.5结算补偿万元结算补偿计划部门3热力收入万元售热量售热单价-3.1售热

11、量万吉焦统计期内，售热量计划部门3.2售热单价元/吉焦统计期内，平均售热单价计划部门4电力成本万元可变成本+固定成本-4.1可变成本万元指在总成本中随产量的变化而变动的成本项目。可变成本=燃料成本+水费-4.1.1燃料成本万元(发电量供电煤耗+供热量供热煤耗）发电标煤单价-4.1.1.1发电量万千瓦时（发电机组报告期末24点上网关口电能表读数-该电能表上期末24点读数）该电能表倍率发电部门4.1.1.1.1设备可靠性次统计期内非计划停机次数检修部门4.1.1.1.1.1计划停运次数或小时次或小时计划停运次数或小时检修部门4.1.1.1.1.1.1备用时数小时机组备用时数检修部门4.1.1.1.

12、1.1.2计划检修时数小时计划检修时数检修部门4.1.1.1.1.2非计划停运次数或小时次或小时非计划停运次数或小时检修部门4.1.1.1.1.2.1一类障碍次数次一类障碍次数检修部门4.1.1.1.1.2.2二类障碍次数次二类障碍次数检修部门4.1.1.1.1.2.3四块入仓/-燃管部门4.1.1.1.1.2.3.1筛碎设备可靠性次统计期内筛碎设备非计划停机次数燃管部门4.1.1.1.1.2.3.2除铁设备可靠性次统计期内筛碎设备非计划停机次数燃管部门4.1.1.1.1.3等效可用系数%等效可用系数指机组可用小时减去机组降低出力等效停运小时与机组的统计期间小时的比例等效可用系数=（可用小时-

13、降低出力等效小时）/报告期日历小时100%检修部门4.1.1.1.2电量超发率%超发电量/计划发电量100%发电部门4.1.1.1.3机组负荷率%（负荷曲线的平均值/负荷曲线的最大值）100%发电部门4.1.1.1.3.1值负荷率%-发电部门4.1.1.1.3.2非计划减出力次统计期内非计划减少出力次数发电部门4.1.1.2供电煤耗克/千瓦时发电耗煤量/供电量-4.1.1.2.1综合厂用电率%（发电量-售电量）/发电量 100%计划部门4.1.1.2.1.1发电厂用电率%厂用电量/发电量100%发电部门4.1.1.2.1.1.1脱硫脱硝用电率%脱硫脱硝用电量/发电量100%发电部门4.1.1.

14、2.1.1.2主要辅助设备厂用电率%主要辅助设备用电量/发电量100%发电部门4.1.1.2.1.1.2.1厂用电率-凝泵%凝泵用电量/发电量100%发电部门4.1.1.2.1.1.2.2厂用电率-循泵%循泵用电量/发电量100%发电部门4.1.1.2.1.1.2.3厂用电率-送风机%送风机用电量/发电量100%发电部门4.1.1.2.1.1.2.4厂用电率-吸风机%吸风机用电量/发电量100%发电部门4.1.1.2.1.1.2.5厂用电率-一次风机%一次风机用电量/发电量100%发电部门4.1.1.2.1.1.2.6厂用电率-磨煤机%磨煤机用电量/发电量100%发电部门4.1.1.2.1.1

15、.2.7厂用电率-电给泵%电给泵用电量/发电量100%发电部门4.1.1.2.1.1.2.8厂用电率-炉水泵%炉水泵用电量/发电量100%发电部门4.1.1.2.1.1.3吨煤耗电率%耗电量/作业量100%；作业量=卸（供）煤量+卸（供）石量燃管部门4.1.1.2.1.2变压器损失率%（变压器空载损耗+变压器负载损耗）/变压器实际的输入功率100%检修部门4.1.1.2.2小指标（机组优化）/-发电部门4.1.1.2.2.1汽轮机效率%汽轮机效率发电部门4.1.1.2.2.1.1主汽温度/主汽温度发电部门4.1.1.2.2.1.2主汽压力/主汽压力发电部门4.1.1.2.2.1.3再热汽温/再

16、热汽温发电部门4.1.1.2.2.1.4真空度/真空度发电部门4.1.1.2.2.1.5凝汽器端差/凝汽器端差发电部门4.1.1.2.2.1.6给水温度/给水温度发电部门4.1.1.2.2.1.7高加投入率%高加投入率发电部门4.1.1.2.2.2锅炉效率%锅炉效率发电部门4.1.1.2.2.2.1空预器漏风率%空预器漏风率发电部门4.1.1.2.2.2.2排烟温度/排烟温度发电部门4.1.1.2.2.2.3飞灰可燃物/飞灰可燃物发电部门4.1.1.2.2.2.4炉渣可燃物/炉渣可燃物发电部门4.1.1.2.2.2.5烟气含氧量/烟气含氧量发电部门4.1.1.2.2.2.6锅炉排污率/锅炉排污

17、率发电部门4.1.1.2.2.3化学指标/化学指标发电部门4.1.1.2.2.3.1除盐水水质/除盐水水质发电部门4.1.1.2.2.3.2水汽品质/水汽品质发电部门4.1.1.2.2.3.2.1汽水合格率%汽水合格率发电部门4.1.1.2.2.3.3炉水磷含量/炉水磷含量发电部门4.1.1.2.3补给水率影响/补给水率影响发电部门4.1.1.2.4供热量影响/供热量影响发电部门4.1.1.2.5煤质影响/煤质影响计划部门4.1.1.2.6耗油量吨统计期内油品耗用量发电部门4.1.1.2.6.1点火耗油吨统计期内用于点火的油品耗用量发电部门4.1.1.2.6.2启停耗油吨统计期内用于启停的油品

18、耗用量发电部门4.1.1.2.6.3助燃耗油吨统计期内用于助燃的油品耗用量发电部门4.1.1.3发电标煤单价元/吨发电耗用煤炭总金额/发电用煤折标煤量计划部门4.1.1.3.1入厂标煤单价元/吨离岸平仓价+运费+杂费+管理费计划部门4.1.1.3.1.1购入煤价元/吨统计期内采购煤的价格计划部门4.1.1.3.1.2入厂煤电子秤亏率%-燃管部门4.1.1.3.1.3低位热值大卡低位热值计划部门4.1.1.3.1.4油价元/吨统计期内油品价格计划部门4.1.1.3.2二次费用万元-燃管部门4.1.1.3.2.1延时服务费万元-燃管部门4.1.1.3.2.1.1全年卸船速率%-燃管部门4.1.1.

19、3.2.1.2定班轮卸船速率%-燃管部门4.1.1.3.3入厂入炉煤热值差兆焦耳/千克入厂煤与入炉煤热量差是指入厂煤收到基低位发热量（加权平均值）与入炉煤收到基低位发热量（加权平均值）之差燃管部门4.1.1.4供热量千卡统计期内供热量发电部门4.1.1.5供热煤耗克/千瓦时统计期内，单位供热所需标煤量发电部门4.1.1.6燃料管理/-燃管部门4.1.1.6.1加仓量/-燃管部门4.1.1.6.2到厂煤、入炉煤取样装置投用率%到厂煤、入炉煤取样装置投用率燃管部门4.1.1.6.3到厂煤、入炉煤计量装置投用率%到厂煤、入炉煤计量装置投用率燃管部门4.1.2水费万元用水量水价发电部门4.1.2.1用

20、水量吨统计期内用水量发电部门4.1.2.1.1部门用水吨统计期内部门用水量发电部门4.1.2.2水价元/吨统计期内用水价格发电部门4.2固定成本万元指在一定时期和一定业务量范围内，不受业务量增减变动影响而能保持不变的成本。固定成本=材料费+修理费+职工薪酬+折旧+其他费用-4.2.1材料费万元统计期内材料费用（变动材料费+其他变动材料费+固定部分材料费）发电部门4.2.1.1变动材料费万元统计期内变动材料费用发电部门4.2.1.1.1脱硫材料费万元统计期内脱硫材料费用发电部门4.2.1.1.1.1石灰石消耗量吨统计期内石灰石材料消耗总量发电部门4.2.1.1.1.2石灰石单价元/吨统计期内石灰

21、石材料单价物供部门4.2.1.1.2脱硝材料费万元统计期内脱硝材料费用发电部门4.2.1.1.3其他变动材料费万元统计期内其他变动材料费用发电部门4.2.1.1.3.1凝汽器清洗胶球消耗量吨统计期内凝汽器清洗胶球消耗总量发电部门4.2.1.1.3.2凝汽器清洗胶球单价元/吨统计期内凝汽器清洗胶球单价物供部门4.2.1.1.3.3水处理化学药品消耗量吨统计期内水处理化学药品消耗总量发电部门4.2.1.1.3.4水处理化学药品单价元/吨统计期内水处理化学药品单价物供部门4.2.1.2固定部分材料费万元统计期内固定部分材料费用检修部门4.2.1.2.1机组日常维护材料费万元统计期内机组日常维护材料费

22、用检修部门4.2.1.2.1.1部门材料费万元统计期内部门材料费用办公室4.2.2修理费万元统计期内修理费用检修部门4.2.2.1等级检修费万元等级检修费用总金额（A修+B修+C修）检修部门4.2.2.1.1A级检修费万元统计期内A级检修费用检修部门4.2.2.1.1.1A级检修材料费万元统计期内A级检修材料费用检修部门4.2.2.1.1.2A级检修备品备件费用万元统计期内A级检修备品备件费用检修部门4.2.2.1.2B级检修费万元统计期内B级检修费用检修部门4.2.2.1.2.1B级检修材料费万元统计期内B级检修材料费用检修部门4.2.2.1.2.2B级检修备品备件费用万元统计期内B级检修备

23、品备件费用检修部门4.2.2.1.3C级检修费万元统计期内C级检修费用检修部门4.2.2.1.3.1C级检修材料费万元统计期内C级检修材料费用检修部门4.2.2.1.3.2C级检修备品备件费用万元统计期内C级检修备品备件费用检修部门4.2.2.2公用系统检修费万元统计期内公用系统检修费用检修部门4.2.2.2.1公用系统检修材料费万元统计期内公用系统检修材料费用检修部门4.2.2.2.2公用系统检修备品备件费用万元统计期内公用系统检修备品备件费用检修部门4.2.2.3生产建筑设施检修费万元统计期内生产建筑设施检修费用检修部门4.2.2.3.1生产建筑设施检修材料费万元统计期内生产建筑设施检修材

24、料费用检修部门4.2.2.3.2生产建筑设施检修备品备件费用万元统计期内生产建筑设施检修备品备件费用检修部门4.2.2.4检修人工费万元统计期内检修人工费用（A级+B级+C级+公用系统+生产建筑设施）检修部门4.2.2.4.1A级检修人工费万元统计期内A级检修人工费用检修部门4.2.2.4.1.1A级检修项目工日天统计期内A级检修项目所需工日检修部门4.2.2.4.1.2A级检修项目工日单价元/天统计期内A级检修项目每工日单价检修部门4.2.2.4.2B级检修人工费万元统计期内B级检修人工费用检修部门4.2.2.4.2.1B级检修项目工日天统计期内B级检修项目所需工日检修部门4.2.2.4.2

25、.2B级检修项目工日单价元/天统计期内B级检修项目每工日单价检修部门4.2.2.4.3C级检修人工费万元统计期内C级检修人工费用检修部门4.2.2.4.3.1C级检修项目工日天统计期内C级检修项目所需工日检修部门4.2.2.4.3.2C级检修项目工日单价元/天统计期内C级检修项目每工日单价检修部门4.2.2.4.4公用系统检修人工费万元统计期内公用系统检修人工费用检修部门4.2.2.4.4.1公用系统检修项目工日天统计期内公用系统检修项目所需工日检修部门4.2.2.4.4.2公用系统检修项目工日单价元/天统计期内公用系统检修项目每工日单价检修部门4.2.2.4.5生产建筑设施检修人工费万元统计

26、期内生产建筑设施检修人工费用检修部门4.2.2.4.5.1生产建筑设施检修项目工日天统计期内生产建筑设施检修项目所需工日检修部门4.2.2.4.5.2生产建筑设施检修项目工日单价元/天统计期内生产建筑设施检修项目每工日单价检修部门4.2.2.5检修管理/-检修部门4.2.2.5.1检修项目完成率%检修项目完成数量/总数量100%检修部门4.2.2.5.1.1检修全优率%检修项目全优数量/总数量100%检修部门4.2.2.5.1.2检修脱期/-检修部门4.2.2.5.2消缺率%项目消缺数量/总数量100%检修部门4.2.2.5.3消缺速度/平均消缺速度检修部门4.2.3职工薪酬万元统计期内职工薪

27、酬总额人资部门4.2.3.1工资总额万元平均在职职工人数人均工资总额人资部门4.2.3.1.1工资标准万元统计期内，下达工资标准人资部门4.2.3.2社会保险费万元统计期内社会保险费用总额人资部门4.2.3.2.1养老保险万元统计期内养老保险费用总额人资部门4.2.3.2.2企业年金万元统计期内企业年金总额人资部门4.2.3.2.3失业保险万元统计期内失业保险费用总额人资部门4.2.3.2.4工伤保险万元统计期内工伤保险费用总额人资部门4.2.3.2.5生育保险万元统计期内生育保险费用总额人资部门4.2.3.2.6医疗保险万元统计期内医疗保险费用总额人资部门4.2.3.2.7其他社会保险万元统

28、计期内其他社会保险费用总额人资部门4.2.3.3住房公积金万元统计期内住房公积金总额人资部门4.2.3.3.1基本公积金万元统计期内基本公积金总额人资部门4.2.3.3.2补充公积金万元统计期内补充公积金总额人资部门4.2.3.4福利费万元统计期内福利费用总额人资部门4.2.3.4.1职工困难补助养费万元统计期内职工困难补助费用总额人资部门4.2.3.4.2职工体检费万元统计期内职工体检费用总额办公室4.2.3.4.3退休人员统筹外费用万元统计期内退休人员统筹外费用总额人资部门4.2.3.4.4食堂设施维护费万元统计期内食堂设施维护费用总额办公室4.2.3.5工会经费万元统计期内工会经费总额人

29、资部门4.2.3.6教育经费万元统计期内教育经费总额人资部门4.2.3.6.1培训覆盖率%受培训人次/在职职工总数100%人资部门4.2.3.7劳动保护费万元统计期内劳动保护费总额人资部门4.2.3.8其他人工成本万元统计期内其他人工成本总额人资部门4.2.3.8.1外部劳务费万元统计期内外部劳务费总额人资部门4.2.4折旧费万元统计期内折旧费用总额-4.2.4.1计提折旧的固定资产原值万元统计期内计提折旧的固定资产原值-4.2.5其他费用万元统计期内其他费用总额-4.2.5.1可控费用万元统计期内可控费用总额-4.2.5.1.1与管理人员相关万元统计期内与管理人员相关的各项费用总额-4.2.

30、5.1.1.1办公费万元统计期内办公费总额办公室4.2.5.1.1.1.1办公费用万元统计期内办公费用总额办公室4.2.5.1.1.1.2报刊杂志资料费万元统计期内报刊杂志资料费总额办公室4.2.5.1.1.1.3印刷费万元统计期内印刷费总额办公室4.2.5.1.1.2会议费万元统计期内会议费总额办公室4.2.5.1.1.3水电费万元统计期内水电费总额计划部门4.2.5.1.1.4差旅费万元统计期内差旅费总额财务部门4.2.5.1.1.5运输费万元统计期内运输费总额物供部门4.2.5.1.1.5.1停车及通行费万元统计期内停车及通行费总额办公室4.2.5.1.1.5.2车辆维护费用万元统计期内

31、车辆维护费用总额物供部门4.2.5.1.1.6业务招待费万元统计期内业务招待费总额办公室4.2.5.1.2与经营管理相关万元统计期内与经营管理相关的各项费用总额-4.2.5.1.2.1低值易耗品万元统计期内低值易耗品总额物供部门4.2.5.1.2.2修缮费万元统计期内修缮费总额办公室4.2.5.1.2.2.1后勤水电维修费万元统计期内后勤水电维修费总额办公室4.2.5.1.2.2.2生活后勤设施维护万元统计期内生活后勤设施维护费总额办公室4.2.5.1.2.2.3复印机维护费万元统计期内复印机维护费总额办公室4.2.5.1.2.3物业管理费万元统计期内物业管理费总额计划部门4.2.5.1.2.

32、4绿化费万元统计期内绿化费总额办公室4.2.5.1.2.5试验检验费万元统计期内试验检验费总额计划部门4.2.5.1.2.6存货毁损或溢余万元统计期内存货毁损或溢余总额物供部门4.2.5.1.2.6.1燃料场损万元统计期内燃料场损总额计划部门4.2.5.1.2.6.1.1燃料盘盈盘亏率%盘盈盘亏数量/燃料总数100%计划部门4.2.5.1.2.6.2材料报废万元统计期内材料报废总额物供部门4.2.5.1.2.6.2.1材料盘盈盘亏率%盘盈盘亏数量/材料总数100%物供部门4.2.5.1.2.7中介机构费用万元统计期内中介机构费用总额财务部门4.2.5.1.2.7.1审计费万元统计期内审计费总额

33、财务部门4.2.5.1.2.7.2律师费万元统计期内律师费总额办公室4.2.5.1.2.8咨询费万元统计期内咨询费总额计划部门4.2.5.1.2.9董事会费万元统计期内董事会费总额办公室4.2.5.1.2.10警卫消防费万元统计期内警卫消防费总额办公室4.2.5.1.2.10.1警卫保安费用万元统计期内警卫保安费用总额办公室4.2.5.1.2.10.2消防费用万元统计期内消防费用总额办公室4.2.5.1.2.11协会会费万元统计期内协会会费总额办公室4.2.5.1.2.12技术开发费万元统计期内技术开发费总额计划部门4.2.5.1.2.13养路费万元统计期内养路费总额办公室4.2.5.1.2.

34、14出国人员费用万元统计期内出国人员费用总额办公室4.2.5.1.2.15技术革新奖万元统计期内技术革新奖金总额计划部门4.2.5.1.2.16党务经费万元统计期内党务经费总额党群部4.2.5.1.2.17挖泥费万元统计期内挖泥费总额检修部门4.2.5.1.2.18上下班车租费万元统计期内上下班车租费总额办公室4.2.5.1.2.19残疾人就业保障金万元统计期内残疾人就业保障金总额人资部门4.2.5.1.2.20清洁费万元统计期内清洁费总额办公室4.2.5.1.2.20.1道路清扫费万元统计期内道路清扫费总额办公室4.2.5.1.2.20.2生活垃圾清运费万元统计期内生活垃圾清运费总额办公室4

35、.2.5.1.2.21转出费用万元统计期内转出费用总额财务部门4.2.5.2政策性费用万元统计期内政策性费用总额-4.2.5.2.1保险费万元统计期内保险费总额财务部门4.2.5.2.1.1机器损坏险万元统计期内机器损坏险费用总额财务部门4.2.5.2.1.2财产一切险万元统计期内财产一切险费用总额财务部门4.2.5.2.1.3车辆保险万元统计期内车辆保险费总额财务部门4.2.5.2.2税费万元统计期内税费总额财务部门4.2.5.2.2.1房产税万元统计期内房产税费总额财务部门4.2.5.2.2.2土地使用税万元统计期内土地使用税费总额财务部门4.2.5.2.2.3车船使用税万元统计期内车船使

36、用税费总额财务部门4.2.5.2.2.4印花税万元统计期内印花税费总额财务部门4.2.5.2.3排污费万元统计期内排污费总额发电部门4.2.5.2.3.1二氧化硫排放费万元统计期内二氧化硫排放费总额发电部门4.2.5.2.3.2污水处理费万元统计期内污水处理费总额发电部门4.2.5.2.3.2.1排放废水污染物浓度超标率%排放废水污染物浓度超标情况发电部门4.2.5.2.3.3烟尘排放费万元统计期内烟尘排放费总额发电部门4.2.5.2.3.3.1烟尘排放浓度mg/m指锅炉烟气经净化装置后的烟尘排放浓度发电部门4.2.5.2.3.3.1.1除尘器电场投运率%除尘器电场投运率发电部门4.2.5.2

37、.3.3.1.2布袋除尘投运率%布袋除尘投运率发电部门4.2.5.2.3.4粉尘排放费万元统计期内粉尘排放费总额发电部门4.2.5.2.3.5氮氧化物排放费万元统计期内氮氧化物排放费总额发电部门4.2.5.2.3.5.1氮氧化物排放浓度mg/m氮氧化物排放浓度发电部门4.2.5.2.3.6环保管理/-发电部门4.2.5.2.3.6.1石膏品质合格率%石膏品质合格情况/石膏品质总体情况100%发电部门4.2.5.2.3.6.2生产现场危害因素超标率（粉尘、噪声等）%生产现场危害因素超标情况（粉尘、噪声等）安监部门4.2.5.2.4电力监管费万元统计期内电力监管费总额财务部门4.2.5.2.5土地

38、使用费万元统计期内土地使用费总额计划部门5期间费用%销售费用+管理费用+财务费用-5.1销售费用万元是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用计划部门5.2管理费用万元是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用办公室5.3财务费用万元指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用财务部门5.3.1利息收入万元指购买各种债券等有价证券的利息，外单位欠款付给的利息以及其他利息收入财务部门5.3.2利息支出万元指统计期内借款的相关利息支付财务部门5.3.3手续费万元统计期内，计入手续费科目金额财务部门6其他收益%投资收益-资产减值损失+营业外收入-营业外支出财

39、务部门6.1投资收益万元指企业在一定的会计期间对外投资所取得的回报，包括对外投资所分得的股利和收到的债券利息，以及投资到期收回的或到期前转让债权取得款项高于账面价值的差额等财务部门6.1.1委托贷款收益万元委托贷款利息收入财务部门6.2资产减值损失万元指因资产的账面价值高于其可收回金额而造成的损失财务部门6.3营业外收支万元指与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入/支出财务部门6.3.1处置固定资产收入万元统计期内处置固定资产收入金额物供部门6.3.2政府补助收入万元统计期内政府补助收入金额财务部门6.3.2.1环保减排奖励万元统计期内环保减排奖励金额计划部门6.3.3处置固定资产支出万元统

40、计期内处置固定资产支出金额财务部门6.4其他业务收支万元统计期内其他业务收支金额计划部门6.4.1出售材料收入万元统计期内出售材料收入金额物供部门6.4.2出租固定资产收入万元统计期内出租固定资产收入金额计划部门7资本周转率%销售收入/总资产100%财务部门7.1运营资本周转率%销售收入/(平均流动资产 - 平均流动负债)100%财务部门7.1.1应收账款周转率%销售收入/平均应收账款100%财务部门7.1.1.1平均应收账款万元（应收账款期初余额+应收账款期末余额）/2财务部门7.1.1.1.1应收电费万元统计期内，应收到的电费金额财务部门7.1.1.1.1.1电费回收率%统计期内，电费回收

41、情况财务部门7.1.1.1.2应收热费万元统计期内，应收到的热费金额财务部门7.1.1.1.2.1热费回收率%统计期内，热费回收情况财务部门7.1.2存货周转率%销货成本/平均存货100%物供部门7.1.2.1平均存货万元（存货期初余额+存货期末余额）/2物供部门7.1.2.1.1燃料万元统计期内，燃料金额燃管部门7.1.2.1.1.1最低库存量万吨最低库存数量燃管部门7.1.2.1.2原材料万元统计期内，原材料金额物供部门7.1.2.1.2.1原材料最高库存余额万元统计期内，原材料最高库存金额物供部门7.1.2.1.2.2计划采购价格调整率%统计期内，计划采购价格调整情况物供部门7.1.2.

42、1.2.3账卡物一致率%账卡物一致率物供部门7.1.2.1.2.4材料成本差异率%材料成本差异/材料成本总额财务部门7.1.3货币资金周转率%销售收入/平均货币资金100%财务部门7.1.3.1平均货币资金万元（货币资金期初余额+货币资金期末余额）/2财务部门7.1.3.1.1现金万元统计期内资产负债表列示财务部门7.1.3.1.1.1现金最高库存余额万元现金最高库存余额财务部门7.1.3.1.1.2现金盘点准确率%现金盘点准确情况财务部门7.1.3.1.2银行存款万元统计期内资产负债表列示财务部门7.1.3.1.2.1银行账户数量个银行账户数量财务部门7.1.3.1.2.2资金安全万元资金安全库存水平财务部门7.1.4其他流动资产周转率%销售收入/平均其他流动资产100%财务部门7.1.4.1平均其他流动资产万元（其他流动资产期初余额+其他流动资产期末余额）/2财务部门7.1.4.1.1委托贷款万元指由委托人提供合法来源的资金，委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务财务部门7.1.5流动负债周转率%销售收入/平均流动负债