XX有限公司费用管理办法

1、XX费用治理方法第一旗总那么第一条 为增强公司财务治理,规公司费用审批、报销行为,使公司员工在 费用报销时有革可循,财务人员在费用审核时有据可依, 各级负责人在审批时掌 握标准一致.根据有关规定、 公司财务会计治理制度,并结合具体情况,特制定本方法.第二条 本方法所称费用,包括差旅费、交通费、交际应酬费、通讯设备使用费及其他日常零星费用等所有费用性支出,不包括购置固定资产支出.第三条 本方法适用丁公司总部各部门、分支机构.第四条 报销人和各审批人必须坚守诚信原那么,实事,严禁弄虚作假,“化整为零逃避审核人员的审批,或无审批权限的人员代审批人报销,造成审批人 员自行审批报销等失控情况.费用支出应

2、遵循“必要、合理、节约的原那么,尽M降低费用,减少开支,加强本钱核算.财务部将配合稽核部门定期和不定期审查费用报销事项,对发现违反诚信原那么的相关人员,予以严肃处理.第二旗费用审批与报销程序第五条 任何费用的发生都必须在年度费用预算的有效限制之,不得超支和越权.第六条各部门发生费用支出,需事先取得部门负责人审批同意,按隶届关系与审批权限逐级审批.具体审批权限和流程参照? XX费用支出审批权限与流 程?附表1第七条 费用支出申请人必须保证费用的支出用丁公司经营治理,严禁费用报销用丁任何私人目的的支出.在费用发生之后,根据统一格式将相关票据分门别类、整洁粘贴,在每一票据上签字并填制汇总报销凭证,由

3、本人或各部门指定报销经办人处理后续报销事宜.第八条 费用报销必须由实际发生人填写报销单,不得由他人代填代报,也 不得通过屡次报销躲避审批限额限制.各部门报销经办人应对每笔报支业务的真实性、合法性以及所附票据的有效性、完整性进行初步审查,并做好相应的登记工作.第九条各部门负责人对部门人员的报销事项应严格把关、谨慎负责,保证费用开支的真实性、合理性和最小化.第十条 财务部门负责费用的复核与监督,包括：（1） 对费用列支的真实性和合法性的审核. 审核的主要容是：以有关法律、 法规、政 策及有关规卓制度和合同等为依据, 审核所列支的费用是否符合法律、 法规、制度的规定,是否 真实、可信；是否遵守经济合

4、同；是否有完善的审批手 续等；（2） 审查原始凭证的完整性和正确性,发票或收据其容应真实、有效,严禁伪造、变造.对容不全、手续不完备、数据计算有过失的凭证,予以退回；（3） 审查是否符合费用开支预算、是否符合规定的开支标准和审批权限,对无预算、超预算、超标准、超权限的开支不予办理；（4） 审查每笔开支是否有相关人员的签名,是否在规定期限办理报销手续.对丁费用报销过程发现不符合本方法的情况,财务部可以要求各部门报销经办人 或其他相关人员做出相应的解释,提出更正举措,提请重新审批.第三旗主要费用标准第十一条差旅费差旅费系指公司员工因公离开工作地点,代表公司到异地参加会议或其他业务活动发生的合理支出

5、,包括交通费用、住宿费用和相关补贴.差旅费报销必须附经相关领导审批确认的出差申请单.公司差旅费用实行标准额度实际报销制,住宿费、伙食费、外地市交通费超支自理.一交通费1、各级别最高乘坐等级如下职别火车轮船飞机其他工具董事长软卧一等舱经济舱实报总经理、总监、副总经理软卧二等舱经济舱实报总部部门负责人、分支机构负责人硬卧二等舱经济舱实报总部部门副职及助理硬卧三等舱经济舱实报二级部门经理、其他人员硬卧三等舱经济舱实报2、由工作单位所在地出差往返机场、车站和码头,应尽可能乘坐巴士等公共交通工具.如不便且单位无车接送可根据单程不超过100元的标准据实报销出租车费；特殊情况下,报总经理批准后,可以根据实际

6、报销,但应本着节省的原那么；单位有车接送的不再报销往返机场、车站和码头的交通费.3、出差期间不得包租市出租车跑长途,围为超出城市主市区或距离在30公里以上.如发生此类费用,由当事人自理.二住宿费1、住宿费不得超过以下标准按每间每晚计算：""J地区“别一类地区元/天二类地区元/天其他地区元/天?事长、总经理、总监、副总经理据实报销总部部门负责人、分支机构负责人350280220总部部门副职及助理280250级部门经理、其他人员220120一类地区包括：北京、上海、二类地区包括：省会城市、方案单歹 U市、天津、.其他地区：除一、二类地区以外的其他地方.2、员工到公司有签约酒店的

7、城市出差原那么上应住签约酒店.3、住宿费必须凭酒店、招待所的正式发票报销,发票应列明住宿单价、住宿天数及总金额.4、原那么上不允许在下榻的宾馆签单消费.业务需要必须消费时,要单独结算,不得将其费用打入住宿费报销.三交通和伙食补助1、出差地的交通补助按如下标准为上限据实报销一类地区二类地区其他地区元/天元/天元/天职别董事长、总经理、总监、副总经理据实报销总部部门负责人、分支机构负责人605040总部部门副职及助理504030二级部经理、其他人员403020802、公司总部部门负责人含以下人员一类地区的出差伙食补助标准为元/天,其余地方的出差伙食补助标准为50元/天.四其他费用1、在火车票价以外

8、加收的费用,如火车空调费、订票手续费等,随火车票 一同据实报销；2、因工作需要发生的退票费,需说明退票理由并经审批人签字前方可报销.3、因公出差期间,凡实行公司通讯设备使用费标准规定的,不再另行报销 出差时发生的通话费.4、出差期间购置零星办公用品及低值易耗品须按公司相关制度完成审批手 续.5、下歹U出差期间的费用公司不予支付： 洗衣费、饮料费包括在酒店的、旅途中的 医药费; 因公出差绕道探亲的费用出差人员出差时需就近回家探亲的,应事前报请公司领导和人事部批准,并在“出差审批单上注明,绕道交通费自理其它公司不予支付的费用.五补充规定1、赴外地参加培训、学习的人员及临时派赴下届单位支援工作等执行

9、特殊任务人员,出差时间不超过 30天的开支比照差旅费执行；同一城市出差超过 30天必须租房居 住,一类地区房租不超过 2000元/月,二类地区房租不超过1500元/月,员工以合法票据报销房租,但不得再报销出差交通和伙食补助,员工调开工作发生的有关费用开支按公司相关规定执行.同一城市出差超过30天但因客观原因无法租房的,住宿费可按下浮一级标准执行.2、出差天数计算：出差当日中午 12时前离开本地或出差结束当日中午12时以后返回本地,以一天计算.出差当日中午12时以后离开本地或出差结束中 午12时以前到达本地,以半天计算.3、赴外地参加培训、学习、开会人员报销差旅费时,必须将“培训、学习、 开会通

10、知 一并交财务部其中培训、学习人员的费用支出须经行政人事部审批.4、员工探亲路费报销,必须符合公司有关员工探亲的治理规定,并由行政人事部批准.员工探亲限乘坐火车,乘车时间在8个小时以的乘坐硬座,在 8个小时以上的可乘坐硬卧,超标局部自理.员工可以选择其他交通工具,按火车实际票价报销.5、公司员工因轮岗发生的差旅费用,需经人事部审核,并执行该标准.6、报销的发票和收据必须符合以下财务规定：发票上要有税务局监制的印卓事业单位有财政局的票据专用旗和开具发票单位的发票专用旗或财务专用卓,发票上要注明日期和工程名称；客片名称为本公司全称；住宿发票要有住宿的起止日期和每天住宿单价、大小写的合计金额.7、有

11、关单位免费提供食宿的,不再报销住宿费和伙食补助；有关单位安排 用车的,不再报销交通补助.出差期间报销交际应酬费的不得报销当天的伙食费,享受出差伙食补助的不再领取公司午餐补助.8、以上所列各项费用标准为费用开支上限,超出本规定的相关费用一律由出差人自理,特殊情况须由出差人在报销单上加以说明,经部门负责人和总经理 批准前方可报销.9、节约奖励规定 在住宿标准节约的住宿费用,具节约局部的30%f为住宿节约补助发放给员工.会议期间和报销会务费的住宿不发放节约补助；其他由丁有关单位免费提供住宿的也不发放节约补助.住宿费发票未能列明住宿单价和住宿天数的应附上酒店住宿电脑单,否那么不予计算节约补助. 出差目

12、的地距离出发地1000公里以的,要求首先选择乘坐火车或长途汽车,如因特殊情况需要乘坐飞机的,须在报销中说明原因.为鼓励员工出差乘坐火车,凡单程距离在1000公里以上,出差乘坐火车的每人次另行奖励100元.第十二条市交通费一员工市因公外出,凡使用本单位的各种车辆,一律不予报销市交通费.二员工市因公外出,可凭公交车辆、地铁、轮渡等车船票,在预算予以报销.三市因公外出,原那么上不准乘坐出租车辆,但在携带大M现钞或大额票据以及领导临时交办的紧急特殊任务的情况下,经主管领导的特批,可在预算报销出租车费,报销出租车费应注明事由、时间和往返地点.第十三条交际应酬费一交际应酬费是指各部门为满足业务开展需要发生

13、的费用支出.具容包括对外应酬用餐、健康的娱乐活动及体育活动和考察活动.二公司总部、各分支机构应严格限制交际应酬费.各业务部门不得随意开支,各职能部门负责人以下员工原那么上无权进行交际应酬活动,不得开支交际应酬费.三交际应酬费支出应严格根据“事前请示审批,事中自我约束,事后逐笔核销的程序进行.经办人应先行申请,经批准后,方可进行应酬活动.四各分支机构交际应酬费采用“总额限制,授权签报,超支上报原那么处理.分支机构当月交际应酬费、业务开发费总额应限制在预算围,由分支机构负责人掌握使用,超过预算的,应逐笔上报由财务负责人审核、总经理审批.第十四条通讯设备使用费一通讯设备使用费系指公司员工的 费、固定

14、费等.通讯设备使用费的报销必须符合公司制定的通讯设备治理规定的围和标准.二 费原那么上根据 通讯效劳商提供的发票据实报销,具体报销标准上限如下：标准职别报销上限元/月月出差5天以上报销上限元/月量事长：、总经理据实报销据实报销副总经理、总监400600总部部门负责人、分支机构负责人300400总部部门副职及助理200300二级部门经理150200特殊岗位普通员工0-100150注：普通员工通讯费报销额度,由部门负责人核定,总经理审定.第十五条其他费用一本条所称其他费用,是指除上述所列明细费用以外的其他费用,包括 公司日常零 星支出和固定性、合同性费用支出.二固定性费用支出和合同性费用支出,应根

15、据预算由经办职能部门负责人审批,财务部门核准.一次性支付金额较大的,各部门还应报财务负责人、总经理和董事长审批.三公司办公用品、活洁用品、订阅公用书报刊杂志、支付勤杂费等,原 那么上由行政 部统一治理,即合理预算、统一购置、严格领用、统一报销,费用计入领用人所在部门,具体执行方法参照行政部有关规定执行.四日常零星费用在2000元以的,由经办人所在部门负责人审批,财务部核准.五工资福利性费用支出经人事部审批后参照? XX薪资及福利制度?执行.六公司组织的会议应本着精简、务实、节约的原那么,一般在公司的会议室举行,或使用会议,各部门自行组织的会议也应充分利用公司的现有场地.如 确需外出召开的会议对

16、会议期间与会人员住宿和餐费标准应予以限制.餐费标准 一类地区应限制在每人每天120元以,二类地区应限制在 100元以,其他地区 应限制在80元以；住宿费标准 参照员工出差住宿费标准的 80%M亍.各部门召 开大型会议应事先编制预算,详细说明会议 容、时间、地点、与会人员构成和人数,以及会场租用餐和住宿等各项有关支出的明细预算及询价情况,报经总经理审批；组织知识性培训性质的会议,需经行政人事部审定.第十六条员工借支治理一公司正式员工因公发生费用支出时可以临时借支,试用期员工不得借支.临时暂支款是指员工因莫项公司业务需要向公司临时借支的款项.二上一笔借款未还,不得借支新的款项.三员工因业务需要临时借支款项时,应填写借款单,详细说明临时借支事由、借款金额、归还时间等事项.员工在借支款项时,应本着节约与实际的原那么计算所需借款.考虑到银行对丁现金支取的手续限制,凡借款金额在5000元以上的,应至少提 前一天告知财务部进行预约.四员工应在业务结束一周,前往财务部报销并核销借款.如因特殊情况在报销时不能补足款项,应在一周补足.五员工在业务结束一个月后仍未到财务部进行报销冲抵借款,或不按期归还所欠款项,该笔临时借款的宜