公司资金管理办法

1、公司资金管理办法第一章总则第一条 为了加强公司（以下简称“公司”）资金管理，保证资金的安全，提高资金的使用效率，促进公司整体管理水平和管理效果的提升， 根据中华人民 共和国会计法、支付结算办法、银行账户管理办法以及现金管理暂行 条例等法律法规，并结合公司实际，制定本管理办法。第二条本制度适用于本公司资金管理业务。第三条 本制度所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。第二章管理体制第四条 公司财务中心是负责公司资金管理的职能部门，其职责主要包括以下内容：（一）投资管理：包括长期股权投资，基本建设项目投资，自建自用以及以持有为目的的房地产开发项目投资， 技术改造项目投资，固定资产、无形资

2、产购 置，包括但不限于：设立或参与设立公司、收购兼并、合资合作、对出资企业或 其他企业增资扩股等长期股权投资；基本建设、技术改造等固定资产投资。1 .投资计划的编制、审核，就对外投资向管理层提供决策依据；2 .投资项目跟踪管理；3 .投资收益的核算。（二）融资业务：1 .落实融资计划，优化融资结构，尽可能降低融资成本；2 .拓展和维护公司的融资平台，做好各项资信工作;3 .监控融资后资金使用风险，按期支付到期债务。（三）资金运营管理1 .办理银行授信业务、银行理财业务；2 .编制资金收支计划，按计划办理相关业务、登记日记账并定期分析;3 .妥善保管现金、支票、承兑汇票、信用证等重要票据和财务印

3、章。第三章银行账户管理第五条银行账户管理原则（一）公司只能在指定的范围内选择银行开户和办理业务。除此以外的银行账户要逐步清理和撤销；（二）在公司指定范围内的银行开立、变更或注销账户，办理后需备案；（三）因特殊原因，需要在公司指定的银行范围以外， 保留或者新开账户办 理业务，需报公司批准；（四）专用账户（如住房、社保、纳税专户、用途受限制的专款专用户等） 也要纳入公司监控，严格按照专用账户所规定的用途使用资金，严禁挪作他用。第六条 临时账户（如信用证、保函保证金账户的小额备用金账户等）的资 金归集模式视账户的具体情况而定。第七条 公司财务中心定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现下 述被认

4、定为违反公司银行账户管理的行为，应及时纠正并追究有关责任人的责 任：（一）未经批准在公司指定银行范围以外，保留或新开设账户办理银行业务；（二）在公司指定银行范围以内保留或新开设的账户，没有及时备案；（三）新签合同对应的收款账户不是在公司指定银行范围以内开设的账户；（四）以逃避资金归集为目的，不必要地将资金转入专用账户或临时账户；（五）其他故意逃避或拒不执行资金管理的行为。第八条 个人银行卡（包括出纳、财务部其他员工、股东、高管等）不得用 于公司业务结算。第四章 银行存款核算方法第九条 公司财务中心应按开户银行、存款种类等分别设置银行存款日记账， 由银行出纳人员根据收付款凭证， 按照业务的发生顺

5、序逐笔登记，每日终了，结 出余额。第十条 公司财务中心应指定会计人员定期将银行存款日记账与银行对账单 进行核对，至少每月核对一次。月份终了，如果银行存款日记账与银行对账单之 间存在差异，必须逐笔查明原因进行处理，按月编制银行存款余额调节表。对于未达账项，要认真、及时地清理，原则上，银行未达账项应于次月处理 完毕。第十一条 经营活动中的各项经济往来，除按规定可以使用现金外，都必须采用银行转账结算方式。公司办理银行结算必须遵守银行结算纪律：（一）不得出租、出借账户；（二）不得利用多头开户逃税、逃债、逃贷和套取现金；（三）不得利用多头开户转移资金，甚至私设“小金库”；（四）不得利用银行结算账户进行诈

6、骗、洗钱等违法犯罪活动。第十二条 用于支付货款等款项的银行支票每月由财务中心指定人员向银行领购保管，空白支票与印鉴章要分开存放，对购买及发出领用的支票要设专簿 按支票号码的顺序进行登记，并由领用支票的人员签名，作废支票登记备查， 不得撕毁。第五章现金管理第十三条 按照国家现金管理暂行条例要求，公司现金使用的范围包括:（一）职工工资和各种工资性津贴；（二）支付给个人的各种奖金和劳务报酬；（三）各种劳保、福利费用以及国家规定颁发给个人的其他现金支出；（四）工作人员必要的备用金；（五）银行结算起点以下的零星支出。（六）除规定可使用现金的范围外，其他支出必须使用银行转账结算。前款结算起点为1,000元

7、，超过1,000元应采取转帐方式进行结算，减少 现金的使用。第十四条 财务中心应当根据公司现金流动的实际情况，核定公司的库存现 金限额，经财务负责人审核、总经理审批后执行。第十五条 出纳人员应当严格履行现金管理制度，将现金存放于保险柜中保 管，办理现金收支业务并对现金的安全与完整性负直接责任。第十六条出纳人员应检查收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致，并在收付完毕后在单证上加盖“收讫”“付讫”的戳记。第十七条 出纳人员应当建立现金日记账，将当日发生的所有现金收付业 务全部登记入账，并注明现金收入或支出的原因、金额、经手人员。应检查现金 日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的

8、内容、金额是否一致，检查完毕后， 结出现金日记账的当日库存现金账面余额。第十八条 出纳人员应每日将库存现金账面余额与库存现金实地盘点数核对 相符，保证账账相符、账实相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及 时进行处理。第十九条 每月月末，出纳人员应对现金进行盘点，稽核人员负责监盘，盘 点后由出纳人员根据实际盘点情况编制现金盘点表，经出纳与稽核人员签字 后，报财务负责人签字确认，确认后的现金盘点表应编号、归档。第二十条 严禁坐支现金；不得保留账外公款（即设小金库），严禁擅自挪用或借出现金。第二十一条备用金管理备用金仅限于公司内部工作人员方便工作需要的零星开支、 零星采购、出差 旅费、业务招

9、待等范围使用备用金应根据工作需要制定合理的限额， 职工备用金 余额不得超过合理的限额。出差人员借支备用金时，应根据出差时间、路途远近和差旅费用开支标准合 理确定借支金额，并填写出差借款申请单。800元以内的借款由部门主管审 核、部门经理审批，经财务部经理审批后可办理借款手续；800元以上3000元以内的的须经中心主任审批后办理； 超过3000元的须经副总经理签字后，方可 借支。出差人员返回后3日内，最迟不超过15天，应按差旅费报销规定，履行报销审批程序，及时报销并返回备用金。第六章票据及印鉴管理第二十二条支票的领购和保管（一）出纳人员负责向开户银行中领、 购买支票（包括现金支票及银行转账 支票

10、）。（二）公司需要购买后领取支票时，应当由出纳人员填写支票购买申请表， 列明库存空白支票的结存情况，购买支票的种类、数量等情况，经财务负责人审 批后购买支票。（三）出纳人员负责空白支票的妥善保管， 一般应当保存在保险箱内，支票 与财务印鉴应由不同人员分开保管。（四）出纳人员应建立支票备查簿，对支票的购买、使用和结存情况进 行登记。财务负责人（或经授权人员）每月审阅支票备查簿，检查支票领用、登 记及签名是否齐全等事项，并签字确认。第二十三条支票的开具和使用出纳人员应根据经审批结果签发支票， 并按要求填写日期、大小写金额、收 款人、用途等，经复核后加盖财务专用章和法人章等印鉴。原则上不允许各部门领

11、取空白支票。特殊情况，经公司总经理审批。第二十四条 出纳人员在支票备查簿上对领用支票进行逐号登记，并由 支票领用人签字确认第二十五条 因填写、开具失误或者其他原因导致作废的支票，出纳人员需 按规定加盖“作废”章或签署“作废”字样，并在支票备查簿上备注作废， 保存支票全部联次，不得撕毁、丢弃。第二十六条发票的领购和保管（一）领购发票时，必须由公司指定财务中心专人为发票管理员，凭税务登 记证、发票领购薄及个人身份证，向税务机关办理发票领购；（二）空白发票必须按规定存放到财务中心保险柜。（三）需开具时必须将已开具好的发票记账联妥善保管， 未开具的空白发票 需及时放到保险柜内。（四）严禁将公司领购的空

12、白发票向他人提供使用。（五）严禁向个人或税务机关以外的单位购买。（六）发票管理员应妥善保管发票，发生发票丢失情形时，应当于发现丢失 当日书面报告税务机关，并登报声明作废。第二十七条发票的开具和使用（一）公司销售产品时，业务人员依据销售合同、发货清单及客户要求向财 务中心提交开票信息单，内容包括销售合同号，客户全称、地址、电话、开 户银行及账号以及开票品名、数量、单价、金额等，申请开具机动车销售统一发 票除以上内容还需要提供客户统一社会信用代码证、车辆合格证复印件。（二）发票管理员依据开票信息单认真核对销售合同、开票信息确认客 户纳税人身份后，开具适用于客户的发票（三）财务中心开具增值税发票时，

13、必须做到按照号码顺序填开，填写项目 齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和 抵扣联加盖发票专用章，机动车销售发票依据相关规定盖章。（四）发票开具后，业务人员应认真核对开票内容，确认无误后，在登记薄上签字。（五）开具发票后，如发生销售退回的，必须收回原发票，登记发票退回明细表，并在原发票上注明“作废”字样，才能重新开具销售发票或取得对方 有效证明后开具红字发票。第二十八条发票的传递（一）经办人员从财务中心取得发票后，连同销货清单一并及时送达客户，并做好确认登记，严禁将开具的发票滞留，影响客户使用。（二）采购人员及其他人员发生购买业务时， 应及时向对方索取发票，对发

14、 票签字背书连同相关附件及时传递至财务中心， 发生采购业务时应在当月月底前 取得发票，因特殊原因不能及时取得发票时，向财务中心作出书面说明。财务中 心每月6日至25日收取发票，办理相关手续，严禁将取得发票滞留，影响财务 中心会计核算。（三）对于长期合作配件供应商，采购部可以按月、按季或按双方约定结算 取得发票。严禁长期不结算不开发票，严禁跨年不开发票。（四）在发票传递过程中，因个人原因造成发票滞留，给客户或公司造成经 济损失的，由责任人个人承担相关损失。（五）为了规避公司财务涉税风险，严禁发票跨年报销。第二十九条发票的入账及管理（一）财务中心开具发票后，对开票信息单按月装订备查。（二）财务中心

15、依据发票记账联及相关附件填制会计凭证，月末对因销售形成的应收账款回款情况向市场部进行反馈。（三）财务中心收到采购部等相关部门的增值税专用发票及抵扣联时登记管理，并及时进行发票入账及认证，要求入账进项税与认证进项税金额一致。 发票 逾期不认证抵扣，给公司造成的经济损失由责任人承担。（四）对认证的发票抵扣联按月装订成册及时归档管理，保管期限15年。第三十条 公司的银行预留印鉴卡实行分开保管原则，一人负责保管财务专用章，一人负责保管法定代表人章，严禁出现一人控制全部预留银行印鉴的情形。保管人员必须对所保管的印鉴安全负责， 不得随意放置或出借。保管人员 凭审批单在需要加盖印鉴的文件上盖章。第三十一条如

16、需变更印鉴保管人，印鉴保管人应当按照公司规定填列印鉴移交登记表（附件2）,并由移交人、接收人及监交人分别签字确认。印鉴移 交登记记录及时进行归档，并按照会计档案保管要求进行保管。第七章网银管理第三十二条 公司需要开通网上银行业务的，财务出纳人员根据实际情况填 写网上银行开户申请，经财务负责人审批后，办理相关手续。第三十三条网上银行操作人员收到用户证书与密码后，确认用户证书有效 及密码密封完好，并妥善保管。网上银行的操作人员应持有各自的唯一的用户证 书和密码，避免一人同时持有或使用多个用户证书与密码的情况。使用人员不得将证书与密码交给其他未经授权的人员使用第三十四条公司网上银行业务应采用分级操作

17、权限管理，处理每一业务事 项时，不得由一人负责全过程，应由出纳人员录入付款金额，财务负责人员审核 后方可付款。第三十五条网上银行使用人员应定期或不定期的更换密码，防止泄密。财务负责人指定专人对网上银行密码的修改情况进行检查与监督，并对操作人员密码的修改时间进行详细记录。一旦发现或怀疑用户证书被盗用、 遗失、损坏或密 码不当泄露等情况，使用人员及时通知开户银行办理挂失手续并上报财务负责 人。第三十六条 公司信息系统管理员负责局域网的安全，对局域网定期杀毒，对网银操作电脑安装防火墙，确保网银系统不被黑客及病毒侵袭， 并且负责对操 作人员进行安全常识培训。第八章附则第三十七条本办法由公司财务中心负责解释。第三十八条 本办法自2018年1月1日起试运行。附件1 :银行账户开立/变更/撤销/申请表附件2:印鉴移交登记表附件1