2010下AFP资格认证案例.doc

1、案例一 私营企业主家庭理财1、家庭成员背景资料黄先生今年 47岁，为一家私营有限公司董事长（股权接近 100%）兼总经理，公 司成立 5年，与前妻生有一女小瑞，今年 12岁，和现任配偶李女士（ 29岁）育有 一子，今年 9岁。2、家庭收支资料（收入均为税前）黄先生税前月薪资收入 20,000元，年终奖金 10万元，去年银行定存利息收入 6,000 元，公司税后净利 150万元，过去 5年未配股息，全数再投资扩大经营规模，预计 未来营收成长趋缓。 妻子为全职家庭主妇。 每年家庭生活开支约 24万元。 另年缴 储蓄型保费 6万元，刚缴一年，还要缴 4年，满期领回 31万元。黄先生 5年前开始 参加

2、各项社保，目前养老金账户余额 27000元，住房公积金账户余额 38000元。3、家庭资产负债资料黄先生银行存款金额 30万元，目前公司资本额 1000万元，自住房产价值 200万元， 无贷款。金融资产方面有股票型基金 30万元，黄金与钻石价值约 10万元。4、理财目标（均为现值）1）黄先生预期公司已过了高成长期， 未来每年 150万左右税前盈余将有半数发放 股息，就黄先生可分配的税后红利，需要一个投资计划安排。2）想尽早换购总价 500万元的别墅，尽量少用贷款。3）子女打算从初中开始就读国际学校，打算女儿到英国念硕士，预计 2年，儿子 到美国念硕士与博士 , 预计 7年，各需要多少费用与如何

3、筹措也需要你提供意见。4）预计 13年后与妻子一起退休，退休后日常开销每年 20万元，退休后前 10年旅 游的费用每年 10万元，另外退休之后 30年之内医疗的费用预计每年 6万元。5）黄先生担心万一自己发生意外，女儿会没人照顾，该怎么办比较好？6）李小姐私下找你，告知夫妻已做了婚前财产公证 ,她自己一块钱都没有，担心 万一离婚，自己将来没钱养老 ,该怎么办？7）黄先生想知道经由上述规划后，若退休 30年后过世，还有多少遗产？案例二 再婚家庭 携手共创未来1、家庭成员背景资料张大同先生现年 45岁，企业高管， 离异有一高中毕业的女儿 18岁，王欣银行职员 33岁，一年前离婚，育有一子 6岁今年

4、上小学， 二人经朋友介绍交往一年后于 2010 年初结婚，婚后因工作因素暂时在深圳租房居住， 因为都是再婚， 对感情及未来 特别珍惜和憧憬， 而且二人计画明年再生一个小孩， 为了照顾小孩王欣打算辞职 专心照顾家庭。2、家庭收支资料 : （收入均为税前）张先生月薪 3万元，年终奖金 6万元，王欣月薪 5000元，季业绩奖金平均 5000元。 夫妻均按照国家规定参加了三险一金。 家庭支出每月 6000元，房租 3000元，女儿 大学学费每年 1.5 万元，儿子上小学每年 2万元，明年小孩出生每年又增加 1万元 支出，张先生父母退休无养老保险，由张先生支付每月 2000元生活费。3、家庭资产负债资料

5、张先生生性节俭保守，目前银行存款有 50万元，债券型基金投资 120万元， 王欣 婚前自己也有 30万元的股票基金， 投资目前收益都持平， 张先生在浙江老家还有 一处房产，市价 100万元，无贷款。4、理财目标（均为现值）1）王女士再生小孩后打算辞掉工作，专心照顾家庭，但担心未来小孩教育和购 房，先生压力太大， 是否需考虑四年后小孩上幼儿园后自行创业或再找工作， 如 需要的话应该获得多少税后收入才能支应未来的理财目标？2）打算明年在深圳郊区买一栋 150万元的房子，贷款七成，期限为 15年。3）大女儿大学四年毕业准备自己独立，打算让儿子上深圳的重点学校一直到高 中毕业，然后送儿子上大学并且希望

6、儿子能修完硕士学位。 目前深圳的重点小学 到高中每年花费 2万元，大学阶段每年花费 3万元，硕士阶段每年花费 2万元。并 希望明年生的小孩也能和哥哥一样读完硕士。4）张先生打算在 60岁退休，王女士若再就业 55岁退休。退休后年支出各 3万元。5、请根据张先生家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划内容的理财规划报告书，提交 EXCE演L 算过程，并附上你认为必要的基本假设与参考资料。案例三 空巣家庭 养老理财1、家庭背景资料白涛为广州居民，现年 55岁，妻黄云 50岁，两人都是公务人员。儿子白俊 25岁， 在一家私人企业工作， 几年前认识一位在银行外汇部工作的女子， 两人感情

7、稳定， 并于去年一起步入结婚礼堂， 上个月又喜获麟儿。 白涛有一位年迈单身叔父， 生 活及建康状况不是很好。2、收入支出状况（收入均为税前）白先生月工资 8,000元，妻月工资 6,000元，两人都有公务人员医保。 家庭生活开 支月 3,500 元，全家目前都无个人商业保险。两人退休时，预估退休金为退休时 月薪 90%。3、资产负债状况存款20万元、国债 10万元，股票型基金 10万元（成本价8.5万元），早期配有房改房 一套，因城市建设的需要，最近将执行拆除并发放补偿金 10万元，现住的商品房 5年前 75万元买入，目前市价 175万元，贷款还有 20万元，计划在退休前缴清。目 前两人住房公

8、积金余额合计 5万元。4、理财目标（均为现值）1）因为叔父生活状况不好，准备分 10年每月资助 1,000元。2）享受爷孙天伦之乐，预备帮孙子准备贺礼及婴儿用品 2万元，白俊请父母帮忙 带小孩，并暂请搬入同住至其购房止。期间含钟点保姆每月支出将增加1,000元。3）预计 3年后资助儿子新房首付款 20万元。4）夫妻在白先生 60岁时退休，退休费用各自使用年现值 2万元至 85岁。5）退休后希望购买 15万元小汽车代步。6）白先生一直希望有机会到台湾及世界各地旅游，退休后希望花 10年走遍海外各 地，每年旅游支出 5万元。7）虽然有医保但还是担心医疗支付不足问题， 希望知道有哪些方式可以尽量抵御

9、 风险并预为准备。5、请根据白先生的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划内 容的理财规划报告书，提交 EXCE演L 算过程，并附上你认为必要的基本假设与参 考资料。案例四 两地家庭 财务规划1、家庭成员背景资料王先生是厦门人， 36岁，在北京工作，王太太 32岁和 8岁儿子在厦门居住，王先 生每两周回厦门中休假 3天，属于中高收入忙碌型两岸家庭。2、家庭收支资料（收入均为税前）王先生每月薪 35,000元，王太太月薪 15,000 元，夫妻俩的年终奖各有两个月，另 有存款利息和基金投资年收益合计有 25,000 元。一家三口每月的日常开销 6000 元，北京房租 4000元，儿子

10、的补习费 1000元，养亲费1000元，停车费 1000元，油 费1000元。年度开支主要是家庭人身保险保费 20,000元、车险保费 4,000 元, 旅 游支出 15,000元，每月由北京飞厦门的机票费 4500元，房贷支出每月 12000元。 王先生有标准的社会保险，缴纳 4金。王先生公司另有团体意外险 50万，王太太 公司有团体寿险，赔付金额为月薪的 10倍。3、家庭资产负债资料 王先生一家目前居住厦门的这套房产价值约 200万元，贷款 100万元。 另有一套价 值约 100万元的房子，贷款 50万元，空置中。有一部刚买价值 30万元的休旅车。 目前夫妻俩有 60万元的定期存款， 另有

11、投资型保单账户价值 20万元以及霸菱香港 中国开放式股票基金 10万，预备当作 10年后孩子上大学的准备金。 王先生本人购 买终身寿险保额 50万元，缴费期 20年已缴4年，目前现金价值 6万元。王先生的住 房公积金账户余额 3万元，养老金账户余额 5万元。4、理财目标（均为现值）1）王夫妻1年后准备生第二个小孩，届时希望辞去工作，全家住在一起北京。王 先生打算在北京购房， 预算 300万元。厦门保留一处房产探亲用， 不足部分贷款。2）小孩出生后预计月增生活开销 2000元。计划让儿子与未来出生的小孩完成大 学教育后出国留学，大学学费每年 3万元，出国留学每年 25万元，共 2年。3）25年后

12、退休维持每月 15,000 元生活水准，退休后 20年旅游年花费 20,000元请 就现有商品中找出适当产品并说明原因。4）自现在开始每隔 10年换购一部现值 30万元的休旅车。预计换车 3次。5请根据王先生家庭的具体情况制作包括财务诊断、 方案分析、 搬迁购屋规划 , 换车, 子女教育 , 退休, 旅游, 投资与保险规划内容的理财规划报告书， 提交动态现 金流量分析 （EXCEL演算过程 ） ，并附上你认为必要的基本假设与参考资料。案例五 单亲中年女性 幸福后半生1、家庭成员背景资料生活在成都的章女士今年 40 岁，经营一服装店，年前离异。女儿黄豆， 12岁， 即将读初中一年级。离婚时，女儿

13、判给章女士。2、家庭收支资料（收入均为税前）服装店年经营收入 10 万元。母女二人月主要生活支出 1800 元，年度过节杂费支 出 4000 元。女儿教育费用年支出（学费外其他费用）约 2000 元。年交保费 550 元。3、家庭资产负债资料有 4 年前开业服装店一间，目前若将此服装店盘出，可得 15 万元。 离婚时，前 夫支付女儿一次性抚养金 10万元。章女士在 6 年前为女儿投保了一份终身寿险， 保额 5 万元，缴费至女儿 18岁。章女士本人无社会保险和商业保险。4、理财目标（均为现值）1）离婚后，母女二人一直寄居在章女士妹妹家，章女士希望能尽快搬出去，想 购买一套价值 45 万元的二居室

14、，给女儿一个好的环境。2）希望女儿能读书至大学毕业，大学学费年 1.5 元。3）离婚后章女士对自己年老后的生活充满担忧： 若在 10 年后女儿大学毕业时盘 出服装店退休，是否能维持现有每月 1500 元的生活水平，是否需要女儿资助？4）章女士没有任何保险， 希望理财师给些建议， 是参加社保还是购买商业保险。5）如果章女士想盘出服装店，找一个固定薪有社保的工作，做到 55 岁退休，税 前月薪应该要达到多少才值得做此转换？7）如果章女士盘出服装店另找工作， 加上一次性抚养金共有 25 万元，这笔钱应 该如何投资运用才能支应子女大学学费与退休金需求？6）如果遇到合适的对象，章女士不排除再婚的可能。若

15、章女士再婚，需要注意 那些因素？案例六 单身女郎 购房养亲1、家庭成员背景资料王美丽小姐今年 32岁，未婚，大学毕业后换过几次工作， 一直从事与计算机软件 的开发工作，现在在某世界排名 500强的IT 公司担任项目经理。公司按照国家规 定参加了社会保险与住房公积金计划。王小姐是父母的独生女儿，王父现年 61 岁，王母现年 60岁，目前在四川老家的小县城生活。2、家庭收支资料（收入均为税前）王小姐目前每月固定的薪资收入为 1万元，每年有 2个月的年终奖。 同时，每做一 个项目，公司会有一定的提成奖励， 这部分收入每年在 10万元左右。 王小姐自己 每月生活支出 2800元，房租 2000元。由于

16、王小姐父母亲没有收入， 王小姐每月给 父母2000元赡养费。3、家庭资产负债资料王小姐的父母在老家有一套自住房屋，价值 50万元，没有贷款。王父在 3年前投 资被骗，不仅赔上了自己的一生积蓄， 还欠下了别人的债务， 要依靠女儿帮忙还 债。目前还有 8万元尚未还清。王小姐账户上有 2000元活期存款。住房公积金账 户余额 8万元，养老金账户余额 5万元。4、理财目标（均为现值）1）王小姐希望尽快替父亲还清债务。2）在还清父亲债务之后， 尽快在北京买一套 70平米左右的房子， 总价约150万元。3）如果在 5年内还没有遇到合适对象， 王小姐会放弃结婚打算， 但是想收养一个 3岁小孩。届时每年会多出

17、 2万元的支出到 22岁为止，另准备年 1万元的大学学费。4）由于王小姐是家里的独生女儿，孝顺的王小姐希望能够赡养父母终老并维持 他们现有的生活水准，预计还要 25年。5）由于切实体会到父母老来退休金不足，王小姐希望为自己的退休做好安排。 目标为退休后能保持相当于现在每月 3000元的生活水准。案例七 职业股民 成家计划1、家庭成员背景资料刘荣先生今年 30岁，本科学历 （金融专业），曾在银行工作 3 年，2006年因股市 向好决定辞职成为职业股民，与 28 岁林宜小姐交往 2 年，已论及婚嫁。女方父 母希望婚前须由男方购房并另找一份稳定收入的工作。2、家庭收支资料（收入均为税前） 刘先生为一

18、职业股民，目前没有任何工作收入，也无社保， 2009 年股票投资股 息收入 3000元，实现资本利得 50,000元，每月生活支出约 2,000 元；林宜小姐 在一大型外贸企业担任助理，月收入 3000 元，有一个月的年终奖，有社保。3、家庭资产负债资料 目前刘荣与父母同住在父亲名下的自住房屋价值 50 万元。目前股票市值 200,000 元，成本 230000元。由于最近 3 个月若卖股票处于赔本状态，前 3个月利用信 用卡循环信用透支 6000 元。住房公积金账户余额 20,000元。4、理财目标（均为现值）1）尽快改变目前职业股民身份，找一份固定收入工作，取得稳定现金流，尽快 还请信用卡

19、债。 想到证券商或基金公司任职， 来兼顾对股票投资的兴趣。 目标月 薪 4000 元，有社保。但所持股票需变现或转为基金长期持有，未来仅能获得基 金分红收入。2）希望能在一年内结婚，婚礼预算约 5 万，由男方负担。3）购买一套自住房 70 万元婚房。首付款由刘荣负责，贷款可由夫妻共同负担。4）3年后生小孩，年生活费 2 万元，教育费用持续至本科，本科年学费 1万元。5）5年后换房 120万元， 15年后换房 200 万元，完成三宅一生计划。6）预计 60 岁与配偶退休，享受退休生活至 90岁,每年生活费现值 30, 000元。7）婚后开始购买商业保险，请理财师帮新婚夫妻规划合适的保额与保费。未

20、来 购房生子后保额应该要如何调整？5、请根据王小姐家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划内容的理财规划报告书， 提交EXCEL演算过程， 并附上你认为必要的基本假设与参考资料。案例八 台商在大陆的展业计划1、家庭成员背景资料王家麟先生现年 38 岁，台商，在内地工作了三年。有一对儿女，儿子 8 岁，女 儿 5 岁，分别就读台湾的小学二年级与幼儿园中班。王太太与王先生同年，过去 是家庭主妇。2、家庭收支资料（收入均为税前） 王先生担任科技公司高级顾问每月收入 3 万元，住房以外的生活支出为每月 1 万元。年费用包括每年回台交通费用 1万元，全家国外旅游支出 2 万元，王先生 有

21、定期寿险保额 200万与医疗险及意外险 100万等保险费支出每年 2 万元，王太 太有终身寿险保额 25万与医疗险及子女医疗险保费支出为每年 1 万元，子女的 学费支出至上大学前为每年 6 万元。3、家庭资产负债资料 目前王先生在台湾的资产，折合人民币房产市值 220万元，尚有贷款 60 万元， 12 年还清 , 海外定投基金现值 15 万元，每月定期扣款 3000元，在内地的资产有 人民币存款 20 万元。一年前王先生与另一朋友合资在大陆经营台湾特色小吃连 锁餐厅 ,双方各投资了 30万元占股 50%，目前企业经营损益平衡。4、理财目标与问题 :1）王先生需要筹措扩大营业资金 200 万的一

22、半额度，考虑筹资的方式有两种， 一为引进战略投资者，二为向亲友借款，请分析两种方式的优劣供王先生参考。2）子女在念完高中后，准备到英国念书， 5 年拿硕士，每年需现值 20 万元。3）二年后想迁居内地并在内地购房或租房，若购房，总价 150 万元，贷款 70%, 若租房，月租金 4000 元，押金两个月。对于租房还是购房划算，请您提供建 议。（以居住期 5 年计算，台湾的房子不打算卖，若出租月税后租金 5000 元）4）王先生打算继续在内地工作到 60 岁退休，退休金完全靠自己筹措。 退休后除 了每月希望有现值 1 万元可以用以外，每年旅游支出 2 万元。5）王 先生认为连锁餐饮目前处于初步阶

23、段 ,三年内并不会有分红收入 ,请就三年 后分红每年为投资额 20%,10%,或是每年亏损 - 20%作敏感度分析。5、请根据王先生家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规 划的理财规划报告书，提交 EXCEL 演算过程并附上必要的基本假设与参考资料。案例九 新婚家庭 生涯规划1、家庭成员背景资料 白先生、范女士结婚半年，夫妻均是某证券公司职员，白先生今年 27岁，妻子范 女士今年 25岁，目前无子女。2、家庭收支资料（收入均为税前）白先生月薪为 4000元，范女士月薪为 3000元，每年年底还可获得相当于 2个月工 资的奖金 , 二人均参加养老、医疗等社保体系。住房按揭分别在夫

24、妻两人名下， 每月两人共可用 1120元住房公积金还贷。白先生家庭每年过节杂费支出约 3000 元，每月支出明细：物业费 140元、水电煤气 250元、通讯 150元、交通 160元、伙 食 1500元，赡养范女士父母每月 800元。年缴保费 23000元。3、家庭资产负债资料白先生一家目前居住的这套房产价值约 80万元，目前有银行存款 3万元，股票市 值4万元。房贷余额 40万元,还要还 20年。结婚时白先生投保分红终身寿险保额 50 万元，范女士投保分红终身寿险保额 20万元。需缴费 20年。白先生年缴保费 17000 元。白太太年缴保费 6000元，由于才缴一年保费，目前现金价值合计仅

25、5000元。4理财目标（均为现值）1）1年后要生小孩，每年小孩开支 1万元；另需考虑 3岁以后的教育费用支出，前 15年每年 3000元，上大学 4年每年2万元，小还完成大学教育后出国留学，出国留 学 2年每年费用 20万元。2）3年后拥有一部 10万元小车。以后每 7年换一部车。3）10年后能换购一套更宽敞的房子，预计总价为 150万元。4）夫妻两人打算在 60岁退休，退休后生活费用每年 5万元。5）由于年缴保费占收入比率太高，白夫妻想知道这样的安排是否适当？若不适 当的话应作如何调整？6）如果白夫妻想到美国深造两年，卖出房产当作留学资金，回国后到外企上班 月薪都可以达到 10000元，理财目标改为 3年后生小孩， 5年后利用贷款购房 200 万元，不换房，其他目标不变，对照原来的规划会有多大的差异？案例十 海归家庭 财务自由1、家庭成员背景资料丁味先生 45岁，余豆女士 33岁，两人留学