五招自救术盘活企业现金流

1、五招 自救”术 盘活企业现金流在地震发生之后，解救生命最为快速、最为有效的办 法，便是开展自救与互救。对于中小企业而言，在面临现金 流危机的时候，同样需要及时从企业内部开展自救下载论文网浙江一家生产型企业，营业收入很高，账面收入高达千 万元。老板本该高兴。可目前却陷入破产危机，为什么呢签了合同，货发生去了，账款却收不回来。而原材料的货款、 员工的工资、生产用水电等已经支付由去了。公司的资金， 眼看就要青黄不接。而账款的回收不是一时半会能解决的事 情。最后关头，只得把公司低价转让。中小企业在寻求银行打开现金流之源的时候，更应该练 好内功，从企业内部截流，盘活资金，让企业健康运转。盘活库存挖掘金子

2、有这样一个数字：每年，全国有3万亿元的商品沉睡在仓库，让厂家已经投入的财力、人力、物力打 水漂，并且 这一数字正在以每年 5%的速度递增。种类包括家电、服装、 家具用品、机电设备、玩具等等。3万亿元！这数字显示库存实在惊人。相当数量的库存产品是因为遭人遗忘。这些库存产品包括半成品、模具、设备以及成品，甚至有些是20世纪90年代用了大量外汇进口的高、精、尖设备，这些资产年复一年 在仓库堆放，渐渐从有用变无用，从商品变废品，形成了庞 大的库存及闲置物资的沉淀。相当数量的库存产品是因为生不逢时。由于产品转型、 经营不善、生产过剩或者流转方面的原因，许多企业多多少 少会有些库存品，大到汽车，小到服装。

3、随着市场竞争变得 越来越激烈，产品更新速度加快，很多新产品还没有进入市 场就成了旧货。由此可见，相当多的库存产品不是因为质量不过关而被 打入冷宫，它们依然具有使用价值。垃圾尚被人称为是放错 了地方的资源，更何况是具有使用价值的库存商品。从莫种 意义上把库存产品定义为金子，毫不为过。与此同时，在阿里巴巴网站上，要求采购和供应库存商 品的信息多达万条。盘活库存，对厂家而言，就是甩掉包袱，盘活资金。因 此，在中小企业筹措资金时，可以先从这些库存的产品和设 备由发。这些在企业中已经不能产生价值的产品和设备，与 其闲置，不如将其贱卖，哪怕五折甚至三折由售，但是将其 换成现金，投入再生产，就能产生更大的价

4、值。每年很多稍大的中小企业或者科技型企业都会淘汰一些闲置设备；同样，在经济发达地区的中小企业，每隔一段 时间就会有一些设备因为产业升级而被淘汰下来。这些在他 们看起来已经无用的设备，在技术含量不高的或者较为偏远 地区的中小企业看来却是值钱的宝贝。所以，中小企业完全 可以加强商品的地域流通，使库存商品在生产力和购买力相 对低一点的中西部或农村市场变为俏货，从而盘活企业现金 流。及早回收应收账款同时，在中小企业中十分庞大的 应收账款”也是一笔 沉 睡资产”。有关统计数据显示，在我国中小企业总资产中，大约有 75%是以应收账款和存货等形式存在的动产。其中，应收账 款资产约为万亿元。因此，如将这一巨大

5、沉淀资金盘活，将 极大地缓解中小企业融资难的问题。很多中小企业在银行要求贷款时，说到应收账款时往往非常骄傲与自豪：我们每年有3000万元的营业额，但是我们光应收账款就有1800万元到2000万元。”言下之意是，企 业还有这么多应收账款，还款肯定不用愁。但是，银行思维模式并不如此。听到中小企业这样的描 述，大多数银行的反应就是要避而远之。如此高比例的应收 账款，只能说明一个问题，那就是企业的产品滞销。因为， 一般而言，畅销产品往往由于卖房市场，由此在结算过程中 大多也采取的是先付款后发货的模式。而大量的应收账款说 明产品的销售是以赊销的模式进行，产品处于买方市场。供 大于求。现在很多银行也针对这

6、一情况推由了应收账款融资的 业务。但是银行对于应收账款的要求很高。企业要向银行进 行申请应收账款融资业务，首先必须提供与买方合作两年来 的交易明细、发票金额、发票的签发日期、发票到期日期、 买方的具体付款日期。在银行考虑对企业提供应收账款融资 业务时，一般要考量这样几方面因素：买方的信用风险、法 律风险和企业应收账款本身的品质。为了控制风险，银行愿 意购买或者融资的都是优质的应收账款。而对于更多的中小企业应收账户，由于因为没有及时收 回，最终成为企业的坏账。 更需要注意的是，这些应收账款, 钱需要尚未收到企业的袋中。但是税收却是按照已收账款征 收的。也就是说。这部分税收成为了另一部分预支的占用

7、款， 而且一旦坏账，就打水漂了。有关专家告诉记者，一年以上的应收账款往往是要不回 来的。所以，在中小企业的财务管理中，一定要严格控制应 收账款的合理比例。一般而言，应收账款占到企业营业额的 30 %是比较合适的。因此，企业在遇到资金断流时，不如把精力集中到收账 上去，收来的钱就是企业的利润。同时对于一些问题企业的 账款，越早将账款收回，越能减少企业的损失。控制原材料采购量在大企业中，往往采用集中采购的方式来降低原材料成 本，因为企业规模的大小决定了它在产业链中的话语权，采 购数量越大，和供应商的谈判能力就越强，压低采购价格的 空间也就越大。很多中小企业为了降低原材料采购价格，而加大了采购 数量

8、。这样不仅耗费了库存成本，同时占用了大量的资金。 宝贵的资金成为了暂时无法发挥作用、产生效益的原材料， 而不能流动起来。这种盲目扩大原材料采购数量的做法是十 分不可取的。在这种情况下，中小企业之间的联合采购不失为降低存 货成本的一种好方法。如同批发和零售的价格差距一样，采购的单价与采购的 数量成反比，采购的数量越大，采购价格就可能降的越低。 多家中小企业联合采购，集小订单为大订单，可以增强集体 的价格谈判实力，获取和大企业一样的采购规模优势。联合采购的对象可以直接针对原材料的生产企业，这样就可以摆脱代理商的转手成本，通过直接与制造商交易，减 少中间层次，大大降低流通成本和保障产品质量。交易延期分期交付在城市中的超市，在交付中普遍实行的一种做法是，由 供货商先期供货，超市以三个月或六个月的时间为期限，做 统一结算。超市借助其商业信用，交易中采用延期、约期或 分期支付。这样就把足够的资金掌握在自己可以控制的范围 之内，不仅盘活了企业内部的现金流，用此资金做投资运作 获利颇丰的例子也屡见不鲜。举例而言，对于下游的原材料企业来说，上游