电大经济学考试题库

1、电大政府经济学考试重点一、名词解释1、政府支出相对量:是指政府支出数量和国民经济其他经济指标的关系.2、购买性支出:是指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务，用于满足社会公共 需要.政府购买性支出，遵循市场经济的基本准贝IJ,即实行等价交换.对市场运行而言，购买性支 出，对消费和生产具有直接影响,可广泛用于调行各项经济活动.一定时期内政府购买性支出 的规模和结构，对市场物价、有关产业发展有重要调控作用.3、转移性支出:是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补贴等.转移性支 此由于是价值单方而无偿转移支出，就不可能遵循等价交换的原则，而是为了实现政府特定 的经济社会政策目

2、标.4、公共投资:是指政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产，以满足社会公共需要所形 成的支出,它是政府提供公共产品的基本手段，也是政府提供公共劳务的前提和基础.5、财政投融资:是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的，运用信用手段，直 接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动.财政投融资是一种政策性投融资，它既不 同于无偿拨款，也不同于通常商业贷款.6、社会保障制度:是以社会的共同力量对社会成员因各种个人难以抗拒的客观原因导致难 以维持必要生活水平时提供物质保证的制度，是具有经济福利性质的社会稳定制度.7、社会保险:是指以劳动者为保障对象，在劳动者年老、疾病、伤残、生育、

3、失业等原因暂时 或永久性失去劳动能力或劳动机会，从而部分或全部地失去正常收入时提供物质帮助,以保障 劳动者及家属基本生活的通过国家立法建立的保障制度.8、现收现付式:这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式.这种模式要求 当年或近期全部参保单位,按照统一的比例提取社会保险基金，在收支过程中实现基本平衡.9、财政贴息:是指为了国家宏观调控的需要，政府财政对使用某些规定用途银行贷款的企业, 就其支付的贷款利息提供的一种补贴.其实质是政府财政代替企业向银行支付全部或部分利 息，是政府财政支持有关企业或项目发展的一种有效方法.10、税收支出:是指以特殊法律条款规定的、给和特定类型的活动或

4、纳税人以各种税收优惠 待遇而形成的政府收入损失或放弃的收入.11、政府收入:亦即财政收入或公共收入，是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和. 从动态的角度看，政府收入是政府筹集财政资金的过程;从静态的角度看，政府收入是用货币 表现的一定量的社会产品价值.12、税收:政府凭借公共权力取得收入，首先表现为政府拥有课税权.税,收是国家凭借政治权利, 按照预先确定的标准，强制地、无偿地向社会成员收取实物或货币，以取得财政收入的工具. 税收是政府凭借政治权利强制征收的,体现凭借国家政治权利对国民收入的特殊分配.13、政府收入效应:是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为方ifii做出的

5、反映，或说是指因国家征税而对消费者的选择以致生产者的决策所产生的影响.这种政府收入 的效应，就是我们所讲的政府收入的调节作用.由于政府的收入对经济会产生这样的效应，因 此，政府完全能够利用收入这一手段，来实现自己宏观调控经济的目标.政府的收入对纳税人 经济的影响行为会产生两个方面的效应，即替代效应和收入效应.14、政府收入的替代效应:是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别 对待时，会影响商品的相对价格，使经济主体减少对征税或重税商品的购买量,而增加对无税 或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品.15、税收制度:是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称.它是

6、国家向纳税单位和个人 征税的法律依据和工作规程.包含税收法律、条例、实施细则、征收管理办法等.16、税负转嫁:是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径将其所交纳的税款全部或部分地 转移给他人负担的经济过程和经济现象.17、税收归宿:也称为税负归宿，它是指处于转嫁中的税负的最终落脚点.18、税收三性:同国家取得公共收入的其它方法相比，税收具有其鲜明的形式特点，即具有无偿 性、强制性和固定性，这就是人们通常所说的“税收三性”.这三个形式特点是税收本身所固 有的，是一切社会形态下税收的共性.19、课税对象:是指对什么征税，是税收征收的目的物,它反映这个税种征税的基本范惘和界限. 凡是列入征税对象的，

7、均属于该税的征收范围.国家通过法律确定的征税对象,是不同税种相 互区别的主要标志，是税收制度的基本因素之一.20、纳税人:即纳税义务人,是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人.纳税,人是纳税的 主体.21、计税依据:是指课税对象的计量单位和征收标准.22、免征额:是指税法规定的征税对象中免于征税的数额,它是按照一定标准从全部课税对象 中预先确定减除的部分.23、流转税:是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称.和K它类型 税收制度相比，流转税具有明显的特点和功能.24、财产税:是对纳税人所拥有的财产课征的税种.财产主要包含不动产和动产.财产税具有税 源稳定、税负难以转嫁的

8、特点.在国家经济社会发展过程中，财产税具有其重要功能.25、行为税:是以特定行为做为课税对象的税种.行为税具有课税对象单一、税源分散、税种 灵活的特点.政府开征特定行为税的功能，主要是对纳税人的特定行为进行调山达到国家一 定的政治、经济、社会目的，通常带有“寓禁于征”的性质.其主要目的往往不是为了增加财 政收入.26、耕地占用税:是对占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人，按其占用耕地面枳 一次性定额征收的一种税.耕地占用税的征税对象，是建房或从事其他非农业建设占用的耕地. 耕地占用税的纳税人，是占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人.耕地占用税实行 地区差别幅度定额税率.27、土

9、地增值税:是对转让国有土地使用权，地上建筑物及其附着物,并取得收入的单位和个人, 就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税.土地增值税的纳税人，是在中国境内有偿转让 国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人.上地增值税实行四级超 率累进税率.28、房产税:是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产全部人或经营人征收 的一种财产税.房产税的纳税人是房屋产权全部人.房产税采纳比例税率.房产税计税依据有 两种.和之相适应的应纳税额的计算也分两种:即从价计征和从租计征.29、印花税:是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受应税凭证的单位和个人征收的一 种税.印花税的征税对象

10、是税法列举的各种应税凭证.印花税的纳税人是指在中国境内书立、 使用、领受上述应税凭证并应依法履行纳税义务的单位和个人.印花税的税率依据应税凭证 的性质，分别规定了比例税率和定额税率两种形式.30、车船税:是对在中国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法从量定额征收的一种税.车 船税的征税对象或征税范围是依法在公安、交通、农业、渔业、军事等具有车船管理职能的 部门登记的车船.车船税的纳税人是对车船拥有全部权或管理权的单位和个人.车船税对应税 车船实行有幅度的定额税率.31、政府经济：政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府经 济：政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。其中，政

11、府财政分配及其提供公共服务在 政府经济活动中居核心地位。市场失灵：32、市场失灵：是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置 的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率” O竞争失灵：33、竞争失灵：市场处于不完全竞争状态，也称之竞争失灵。在现实经济运行中，巾场往 往达不到完全竞争状态，而是存在垄断，即不完全竞争。至于垄断的具体情况，还可进一 步划分，主要包括完全垄断、寡头垄断和垄断竞争。信息的不对称性：34、信息的不对称性：通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等， 不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。35、社会公平：是指社会成员对收入分配

12、差距的心理承受能力。社会公平：36、经济公平：是指生产要素投入和产出之间的对比关系。经济公平：自然垄断：37、自然垄断：有时也称之为天然垄断，是与某些商品和劳务自身的特点有关，即这类商 品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低,有利于节约社会资源。供电、 供水、供气等公用事业服务的生产和提供，具有明显的自然垄断特征。38、洛伦茨曲线：在个人收入分配领域，人们通常用洛伦茨曲线衡量收入差距，以及收入 分配不公平的状况。洛伦茨曲线由统计学家洛伦茨提出，用累积的一定人口数量占总人口 的百分比与这部分人口所获得的收入占总收入百分比的对应关系来表示。公共物品 39、公共物品：是与私人物品相对应

13、的一个概念，具有消费的非竞争性、消费的非排他性、 效用的可分割性、消费的强制性特征。一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来 提供，主要由政府来提供。40、消费的非竞争性：是指消费过程中的这样一种性质：一些人对某一产品的消费，不会 影响另一些人对这一产品的消费，一些人从这一产品中的受益不会影响另一些人从这一产 品中的受益，受益对象之间不存在利益冲突。换言之，增加消费者的边际成本为零。这里 的边际成本没有增加可以从两方而理解：一是生产方面，指根本不需要追加资源的投入： 二是消费方而，指根本不会减少其他人的满足程度，或者说根本不会带来“拥挤成本” o 这种情形下，想要排除那些能从消费中获得正效

14、用的人是无效率的。41、俱乐部物品：可能发生拥挤的公共物品，布坎南称之为"俱乐部物品”。当消费人数低 于拥挤点时，该物品是非竞争的，而当消费人数超过拥挤点时，这种物品的消费就变成竞 争的。42、外部效应：经济学中的外部效应（外部性）是指，在实际经济活动中，生产者或消费 者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是 有害的。有益的影响（收益外部化）称为外部经济性，或正外部性：有害的影响（成本的 外部化）称为外部不经济性，或负的外部性。43、庇古税：在存在外部成本的情况下，如果政府向有关企业或个人课以相当于他造成的 边际外部成本的罚款或彳兑收，外部成本就

15、成了有关当事人的内部成本，他们在决策时就会 考虑到这些成本，从而避免效率损失。由于这一纠正外部成本的方法是英国经济学家庇古 首先提出的，所以又叫做庇古税。44、科斯定理：科斯定理的涵义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市 场交易可以消除外部性。还可以解释为：只要产权已明确界定并受到法律的有效保护，那 么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果，这可通过双方之间的谈 判自然地实现，产权赋予不同的人，只是会带来收入分配结果的不同。科斯还认为，即便 外部效应涉及到多方，即使不把公共资源的产权赋予单个的一个人，市场也可以自动地纠 正外部效应。45、公共选择：一般是指在政府经

16、济活动中，如何通过政治程序决定公共物品生产、供给 等问题。其基本原理是，将经济学的分析方法用于非市场的政治领域46、直接民主：是指社会成员以投票等形式，直接参加公共物品生产和供给决策，参与社 会政治、经济和其他事务管理。47、投票悖论：在投票选择中出现有悖于日常逻辑推理的现象。如在A、B、C三个方案 中，A和B选择，A以2： 1的票数获胜。在B和C的选择中，B以2： 1的票数获 胜。然而，在A与C的选择中，C又以2： 1的票数获胜。因而，无法确定最后获胜的 方案。如果根据一般的推理，A优于B,而B优于C,则一定是A优于C,而上例中的 结果是C优于A, 18、票决循环：48、票决循环；在投票选择

17、中出现的无法选择最优方案的现象。如在A、B、C三个方案 中，A和B选择，A以2： 1的票数获胜。在B和C的选择中，B以2： 1的票数获 胜。然而，在A与C的选择中，C又以2： 1的票数获胜。因而，无法确定最后获胜的 方案。如果根据一般的推理，A优于B,而B优于C,则一定是A优于C,而上例中的 结果是C优于A,如果上述配对投票能一直进行下去，则会出现A和B选择，A获胜， B和C选择，B获胜，A与C选择，C获胜，B和C选择，B获胜，这样不断循 环下去，出现了 “票决循环”的现象，但无法在A、B、C三个方案中选择最优方案49、阿罗不可能定律：在多数规则下，一般来说，要找到一个满足民主社会公共选择标准

18、 的规则是不可能的。不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致的决策。该结论被称之 为阿罗不可能定律。50、政府支出相对量：是指政府支出数量与国民经济其他经济指标的关系。51、购买性支出：指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务，用于满足社会 公共需要。政府购买性支出，遵循市场经济的基本准则，即实行等价交换。对市场运行而 言，购买性支出，对消费和生产具有直接影响，可广泛用于调节各项经济活动。一定时期 内政府购买性支出的规模与结构，对市场物价、有关产业发展有重要调控作用。52、转移性支出：是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补贴等。转 移性支出，由于是价值单方面无偿转移支出

19、，就不可能遵循等价交换的原则，而是为了实 现政府特定的经济社会政策目标。23、公共定价：是指政府对提供某些特定商品和劳务所收取费用的决策。24、公共定价法：是指市场经济条件下，政府自身对市场也提供了大量满足社会公共产品 需要的“排他性物品”，并且这些物品（和服务）也同样就涉及与其他普通商品和服务一 样的问题，即价格的确定。这种满足社会公共产品需要的“排他性物品”的定价问题就是 所谓的公共定价，公共定价问题也是宏观经济学需要研究的重要问题。25、政府采购：是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事 业单位和提供公共服务四、简答题1、简述政府支出的分类方法和用途.答:政府支出

20、的分类方法有按政府职能分类、按经济 性质分类、按支出具体用途分类、按其功能分类和其他分类方法.按政府职能对政府财政支 出分类，能够分析一定时期内政府履行其职能的重点，以及政府职能的变迁；按经济性质分类 可分析政府预算政策在公平和效率之间的权衡和选择,以及政府对市场运行干预的广度、深 度：按支出具体用途分类能够全面地反映财政资金的安排和使用，有利于各级预算的编制和 执行,能够更好地对各项支出进行管理和监督：按其功能分类有利于体现政府各项支出在经 济社会发展过程中所体现的功能、作用，可分析资源在不同领域的配置状况.2、政府采购的含义及其和政府支出绩效的关系答:政府采购，是一个国家的各级政府为了从

21、事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动, 利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为.政府采购遵循以下基本原 则:竞争性原则2公开性原则3公平性原则.推行政府采购制度有利于加强财政支出管 理，有效发挥财政监督作用提高财政资金使用效益3发挥财政支出的宏观调控功能.3、简述公共投资的范围和政府涉入的原因.答:政府公共投资的范围主要涵盖那些对整个 国民经济体系起到基础性作用，有利提高国民经济整体运行效率的旭同时又是微利或无利的 项目，主要包含着基础产业投资和农业投资.基础产业具有公共物品属性和自然垄断性的特点, 决定着其很难单纯依靠私人投资主体的

22、力量来完成，而应当由政府公共投资和私人投资共同 完成.此外在市场经济条件下,农业由于其自身的产业特点，往往在市场竞争中处于不利的地 位，而且时常受到自然和技术等方面的制约，处于不稳定的环境中，因此需要政府加以扶持.4、简述财政投融资的特点和作用.答:所谓财政投融资是指政府为了加强宏观调控，以实现 特定的政策目标为目的，运用信用手段,直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动. 财政投融资不同于通常商业投融资，具有以下基本特点:1财政投融资的目的性很强,投资范 闱要严格限制.财政投融资资金的使用，具有鲜明的公共性，追求社会效益的最大化.3财政 投融资的资金来源具有多样性的特点.财政投融资是一

23、种政策性投融资，它既不同于无偿拨款, 也不同于通常商业贷款.财政投融资将财政融资的良好信誉和金融投资的高效运作有机地结 合起来，是一种较好的政府公共投资方法.5、比较行政管理性支出和其他购买性支出的区别.答:作为政府的购买性支出，行政管理支 出和其他购买性支出相比具有特殊性.首先，公共行政部门所提供的行政管理，是面向全社会 的一种管理，其数量和价值都不能通过市场竞争机制来确定，其管理对象和接受管理的主体不 具有排他性,因而行政管理属于纯公共产品范畴，其支出也必须由政府财政予以提供,因而政 府提供经费的来源,是向全体社会成员收取的税,收；其次,从直接生产和消费社会财富的角度 看,行政管理支出属于

24、非生产性的社会消费性支出.四、简述题（每题10分，共30分）1 .组织政府收入的原则，主要应当包括：（1）从发展经济人手，增加政府收入的原则。（2）利益兼顾的原则。（3）合理负担的原则。（4）公平与效率兼顾的原则。（2分）2 .减除国际重复征税的方法。国际重复征税的减除，主要是指在国际经济活动中，当发生两种税收管辖权重叠时，行使居 民税收管辖权的国家，通过优先承认跨国纳税人向行使地域税收管辖权国家所缴纳的税收来 借以减轻或消除国际重复征税。（3） 在各国税法和国际税收协定中通常采用的避免、消除 或缓和国家重复征税的方法主要有免税法、扣除法、低税法、抵免法等。（5分）3 .论述公债与税收和政府信用的区别政府信用是指政府以债务人的身份取得的信用，或以债债权人的身份