广东增值税申报流程

1、广东增值税申报流程增值税一般纳税纳税申报办法根据中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则、 中华人民共和国增值税暂行条例和中华人民共和国发票管理办法的有关规定，制 定本办法。一、凡增值税一般纳税人以下简称纳税人均按本办法进行纳税申报;二、纳税人进行 纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在 抄报税成功后，方可进行纳税申报;三、纳税申报资料。一必报资料1 .增值税纳税申报表适用于增值税一般纳税人及其增值税纳税申报表附列资料 表一、表二、表三、表四2 .使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡明细数据备份在 软盘上的纳税人，还须报送备份数据软

2、盘、增值税专用发票存根联明细表及增值税 专用发票抵扣联明细表3 .资产负债表和损益表4 .成品油购销存情况明细表发生成品油零售业务的纳税人填报5.主管税务机关规 定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数 据外，还需报送纸介的增值税纳税申报表适用于一般纳税人主表及附表。二备查资料1.己开具的增值税专用发票和普通发票存根联2.符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的 增值税专用发票抵扣联3.海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进 废旧物资普通发票的复印件4.收购凭证的存根联或报查联5 .代扣代缴税款凭证存根联6 .主管税务机关规定的其他

3、备查资料。备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。【一般纳税人增值税申报流程】纳税人认定为一般纳税人后，应及时安装【企业电子 申报管理系统】进行增值税纳税申报。一般说来，完成一次增值税申报要分六步;本月底 发票认证，次月初抄税，申报，报税，缴税，清卡盘。戳图查看全流程I注意，报税和申 报的区别【发票认证】在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税 额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣但当期必须申报。例如：6月认证专用发票且认 证相符，那么应在7月申报期内进行申报、抵扣，不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。【抄税】是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘税控盘，

4、下同或 IC卡的操作，每月开具发票之前需要先进行抄税。【报税】是指将已抄至报税盘或IC卡中的开票数据报送给税务机关，可选择网上 报税或上门报税。其中，【网上报税】需使用网上抄报税软件，目前只适用于IC卡用户, 报税盘或税控盘用户不适用。【网上申报增值税】网上申报、缴税需要使用数字证书，数字证书可向广州市电子 签名中心申领【返写监控数据清卡】是指在纳税人完成报税，旦申报表通过包括比对异常处理税 务机关系统“一窗式”比对后，税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中， 完成报税盘或IC卡解锁，使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。返写监 控数据乂称“清卡”“清盘”。【申报数据文件制

5、作】申报数据文件通过“广东企业电子申报管理系统”制作，在 进行增值税申报之前完成。该系统可通过税友网广东站下载。【申报期限】增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的1-15日, 在纳税期内遇最后一日为法定休假日的，申报期顺延至下一个工作日；在每月1日至15日 内有连续3天以上法定休假日的，申报期按休假日天数顺延。一般纳税人每月进行抄报税、纳税申报直至完成最后一个“清卡”步骤后，才能领用 发票。1每月1号抄税。进入金税系统，点”报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航 图中的“抄税处理”，系统弹出请选择抄税期对话框，选本期资料，确定。系统自动将本 期税额抄写到税控IC卡上，并提示“

6、发票抄税处理成功”，点确定。2抄完税后打印销项报表，点“报税处理/抄报税管理/发票资料查询打印”系统弹出 “发票资料查询打印对话框”，选择发票种类，选择月份，所属税期，打印本月发生的发 票汇总表及明细清单。3远程报税。读取金税卡报税状态，打开“远程报税”点“报税状态”，系统提示， 金税卡状态读取成功，可进行远程报税，点确定，再点“远程报税”系统提示“正在准备 报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提示提交成功，请稍后查询报 税结果!点确定。稍等会点“报税结果”，点确定。稍等会点“报税结果”，系统弹出： 报税结果查询窗口，右上角有相错误号，271D为正常，此状态表明上传数据成功，尚

7、未进 行一窗式比对，点关闭即可。4进入网上纳税申报系统，填写申报表一般纳税人到少填6张表“资产负债表”， “损益表”，“固定资产进项税额抵扣情况表”，“销项税表一”，“进项税表二”， “增值税纳税申报表”。检查报表无误，上传报表，统提示“正在准备报税数据向税务局 提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提示提交成功，如果纳税人已开通银税联网三方 协议，此时系统会提示是否扣款。请注意，现在不要点扣款，先进金税系统，点”报税结 果”系统弹出“报税结果查询”窗口，右上角有个错误号：0000表示比对成功，如错误号 仍为271D,就得在金税系统内重新报税;如一窗式比对不成功的状态下点了扣款，将无法 自动扣款，等报完税后上办税服务大厅或银行进行缴款，现在进入网上纳税申报系统点扣 款，系统会显不扣款成