公司资金付款流程及计划管理规定

1、公司资金付款流程及计划管理规定TTA standardization office TTA 5AB- TTAK 08- TTA 2C山东九九有限资金付款流程及计划管理制度随着生产经营规模的扩大.资金付款内容日趋复杂，付款金额急剧增加，这无形中加大公司资金管理和运作的难度。同时由于资金付款涉及面广，不仅 面向 公司内部各个用款部门，而且还与众多的供应商和客户打交道，各方面处 理不好， 很容易引起误解，甚至会影响公司形象。从资产安全和服务好各相关 部门及客户和 供应商两方面考虑，现根据公司实际情况，本着方便、可行、效 率的原则，对付款 流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排：财务总监从公司宏观角

2、度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。资金处负责资金的具体计划安排.具体落实公司资金管理政策.同时负责对各用 款部门资金计划员的培训和业务指导。会计处负责具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向资金处提供编制计划所需的帐户资金余额及供应商和客户欠款情况。各资金用款部门应配备专职或兼职的资金计划员，资金计划员名单应到资 金处 备案，资金计划员接受资金处业务方面指导，并及时向自己主管领导汇 报部门 资金落实情况，同时负责客户协调沟通工作。2审批内容和审批权限资金计划的审批资金计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划。年度计划、度机化和月度计划

3、是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。各种计划必须由各分管副总、 财务总监和总经理书面审批根据需要总经 理、分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批审批责任由授权人承担。资金处和相关用款部门才能依据批准的计划严格落实。付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交 的付款审批单?总经理和各分管副总不在具体审批单上签字。但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字。财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字特殊情况财务总监审批 签字后无资金处长签字或者有资金处长签字审批无财务总监及其书面委托 人签字审批，付款审批单可直接交出纳办理. 事后业务经办人必须

4、补办有关 手续。总之，付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字，财务 总监及其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字。出纳才 能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。计划外的付款的审批单笔计划外付款超过50 万元以上（包括50 万元），周累计超过200 万元 上的（包括 500 万元）必须由总经理、分管副总和财务总监及上述人员书面 授权的其他人员签字后，资金处审核签字后会计处出纳予以及时办理。单笔计划外付款在1 万一 50 万元以上（不包括50 万元），周累计付款在5万元 -一 200 万元（不包括200万元）之间的必须由分管副总和财务总监及 其书面授权的其他人员签字后

5、资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办 理1 万元以下（包括50 万元），周累计付款在10 万元 （不包括 10 万元）之间的必须由部门处长级别的负责人和财务总监及其书 面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理。特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后 业务经办人必须及时补办手续否则财务总监及其书面授权的其他人员和出 纳承担相关责任。出差借款（包括备用金）的审批总经理原则上不签字审批。借款（每人）在10000 元（包括 10000 元）以上，分管付总（或其书面委托 的其他人员）和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批。 借款（每人）在

6、1000 元一 10000 元（不包括10000 元）之间，部门主管处长级负责人和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批。借款（每人）在1000 元（不包括1000 元）以下，部门主管处长级负责人和财务总监（或其委托的其他人员）必须在借款单签字审批。所有的借款必须经会计处主管根据制度进一步审核。特殊紧急借款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后 业务经办人必须及时补办手续 . 否则财务总监及其书面授权的其他人员和出 纳承担相关责任其他费用支付（非采购和工程性支出）的审批总经理原则上不签字审批。费用支付（每笔）在50000 元（包括 50000 元）以上，分管付总（或其

7、书 面委托的其他人员） 和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字 审批。费用支付（每笔）在500 元- 50000 元（不包括50000 元）之间，部门主 管处长级负责人和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字审批。费用支付（每笔）在500 元（不包括500 元）以下 . 部门主管处长级负责人和财务总监（或其委托的其他人员）必须在借款单签字审批。费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准， 审查单据合理性和合法 性，并在会计审核处签字，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后 业务经办人必须及时补办手续 . 否则财务总

8、监及其书面授权的其他人员和出 纳承担相关责任财务部门内部资金付款和费用审批对于财务部门内部借款和费用支出，单笔金额超过5000 元（包括 5000 元），应经总经理或总经理书面授权人员同意。单笔金额在200 元-5000 元（不包括5000 元），应经由财务总监、会计 处长或资金处长同时签字审批。单笔金额超过200 元（不包括200 元）以下的 . 应经分管处长签字同意 费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准审查单据合理性和合法 性，并在会计审核处签字，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。特殊紧急付款的可以由财务总监书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及

9、其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任不涉及资金支付的业务的审批对于非涉及资金支付的发票或其他单据入帐业务部门主管处长级负责人签字审批，财务分管业务人员审核签字。特殊说明：对于车间生产部门，部门主管处长级负责人必须是公司总调 度室主任调度级别管理人员，车间主任单独签字无效。3 付款流程按照以上审批权限，规定的付款流程如下：付款审批单流程各用款部借计划外用款按按权限iG用知八铐固I廿出纳付款资金用根据权限和具体情原则上资金处长或门计划员部门主管处长会计处指定"5"根据权限财务B1尺Tt出纳付款各资金用款部门计划员根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金用款申请表，资

10、金用款申请表必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资 金处。会计处专人提供工程客户和供应商的最新欠款余额 会计处出纳提供最新帐户余额销售部门提交收款计划。收款计划必须由部门处长级负责人审批签字后提交给 资金处资金处根据以上资料编制资金付款计划计划编制时间年度计划：每年11月20日前，各资金用款部门计划员向资金处提交下年度计季度计划：每季度末所在的月 15 曰前，各资金用款部门计划员向资金处提 交下季度计划。月度计划：每月 20 曰前，各资金用款部门计划员向资金处提交下月计划。 周计划：每周星期四前，各资金用款部门计划员向资金处提交下周计划。 相关资金付款部门必须按照合同及其他文件，结合下期业务

11、开展情况，认真仔细部门编制付款计划，在规定的期限内报送资金处。逾期引起的一切相关 责任由资金付款部门承担。资金处负责将批准的周计划自批准之日起2 曰内反馈给给资金用款部门，1日内将计划交会计处出纳安排付款。资金处负责将批准的月计划自批准之日起5 日内反馈给给资金用款部门，3曰内将计划交会计处出纳安排付款资金处负责将批准的季度计划自批准之日起7 日内反馈给给资金用款部门，5 日内将计划交会计处出纳安排付款资金处负责将批准的年度计划自批准之日起10 曰内反馈给给资金用款部门， 7曰内将计划交会计处出纳安排付款。同时资金处和资金付款部门负责直接向客户解释付款安排事宜会计处不再负责直接向客户解释付款安排事宜。6 费用付款审批报销：每周星期一下午和星期四上午. 财务部受理费用报销。但转帐单据及发票入 帐受理不收此时间限制。特殊情况由财务部处长级以上领导安排办理。其他尚末涉及事项按公司借款管理制度、有关费用报销制度和资金管理制 度执行。7 责任资金用款部门负责延报计划引起的一切责任，同时对数据填报质量负责，填报主观失