企业债发行流程

1、发行企业债流程一、法规依据1. ?企业债券管理条例?2. ?国家开展改革委关于进一步改良和加强企业债券管理 工作的 通知? 发改财金 20041134 号 3. 关于推进企业债券市场开展、简化发行核准程序有关事 项的通 知 发改财金 20217 号2007 年第一批企业债券发行发改财金 2007602 号4. ?国家开展改革委关于下达 规模及 发行核准有关问题的通知?5. 关于进一步改良企业债券发行审核工作的通知发改办财金 2021957 号 6. 关于充分发挥企业债券融资功能支持重点工程建设促进 经济平 稳较快开展的通知 发改办财金 20211327 号7. 对发改办财金 20211327

2、号文件的补充说明 发改电 2021353 号8. 关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方 式的意 见 发改办财金 20213127 号9. 企业申请企业债券“直通车机制的通知发改办财金2021628 号、监管机构国家开展和改革委员会三、审批机构国家开展和改革委员会 ( 包括省级发改委 )四、发行主体境内具有法人资格的企业五、发行条件(1) 股份的净资产不低于人民币 3000 万元, 有限责任 公司 和其他类型企业的净资产不低于人民币 6000 万元 ;(2) 累计债券余额不超过企业净资产 (不包括少数股东权益 ) 的 40%;(3) 最近三年平均可分配利润 (净利润 ) 足以支付企业

3、债券一 年的利 息 ;(4) 筹集资金的投向符合国家产业政策和行业开展方向, 所需相关 手续齐全。用于固定资产投资工程的 , 应符合固定资产投资 工程资本金 制度的要求 , 原那么上累计发行额不得超过该工程总投 资的 70% 。用于收 购产权 (股权)的,比照该比例执行。用于调整债 务结构的 , 不受该比例 限制,但企业应提供银行同意以债还贷的 证明 ; 用于补充营运资金的 ,不 超过发债总额的 40%;(5) 债券的利率由企业根据市场情况确定 , 但不得超过国务 院限定 的利率水平 ;(6) 已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支 付本息 的状态 ;(7) 最近三年没有重大违法违规

4、行为。六、审批方式( 一 ) 批准企业债券发行规模 , 按照以下程序进行 :1. 企业按照企业债券发行规模申请材料目录及其规定的格 式 , 提出 债券发行规模申请。省属企业直接向省开展改革委提 出申请 ; 其他企业 由各设区的市开展改革委初审后 , 向省开展 改革委转报申请。经省开展 改革委统一审核后 , 集中向国家发 展改革委申请我省企业债券发行规 模。2. 国家开展改革委根据市场情况和已下达债券发行规模发 行情况 , 不定期受理企业债券发行规模申请 , 并按照国家产业政 策和有关法律法 规及国务院有关文件规定的发债条件 , 对企业 的发债规模申请进行审核 符合发债条件的 , 核定发行规模和资 金用途 , 报经国务院同意后 ,由国家 开展改革委下达发债规模 再经省开展改革委统一转发涉及省直属企业 和相关市的企业发 债规模并提出有关要求。( 二 ) 批准企业债券发行方案 , 按照以下程序进行 :1. 企业债券发行人获准发