企业资金管理改进与提升

1、编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共5页企业资金管理改进与提升摘要资金是现代企业财务管理的关键内容，无论是财务管理理论, 还是企业财务管理实践，都证明资金已然成为企业生产经营活动的重中之重，管 理运用好资金是企业长盛不衰的重要法宝。文章首先论述了加强企业资金管理的 重要作用，进而分析了企业在发展中资金管理存在的主要问题，在此基础上，提 出了企业改进与提升企业资金管理的主要措施。关键词企业;资金管理;财务管理资金是企业经营管理的基础，如果将企业比作人体，则资金就如同人 的血液，资金决定着企业的生存与发展，对企业非常重要。当前，我国经济发展 逐步由高速增长转向

2、中高速增长，经济发展进入新常态，在此背景下，“供给侧 改革工业4.0中国制造2025等概念层出不穷，重点都在于转型发展，在我国 由经济大国转向经济强国过程中，作为国家经济细胞，企业需要在行业洗牌与竞 争中，逐步找到适合自己的发展定位，以取得持续发展的效果。基于此，资金管 理更是企业保持发展的关键因素，企业应正确认识企业资金管理的重要意义，并 找到资金管理中存在的主要问题，以不断加强与改进资金管理，取得企业发展的 持续效果。1加强企业资金管理的重要性分析1.1企业实现财务管理目标的重要基础。企业财务管理是企业管理的基 础，任何经济活动的实施都需以资金为主线，而财务管理正是以资金为主线，对 企业相

3、关活动加以管理，以不断提升管理的效率与效果。财务管理目标一直以来 是企业管理中不断发展的概念，有的企业以利润最大化为财务管理的目标，落实 到资金层面,在资金管理方面需要企业提高资金的利用效率，尽量减少闲置资金, 同时，需要企业降低财务成本，不断提升利润。也有的企业以企业价值最大化为 目标，认为企业资金管理关键在于使企业的价值最大化，也就是债权价值与股权 价值的最大化，这亦在一个层面加强企业的资金管理，要求企业资金管理的价值 创造能够最大化。当然，也有的企业将财务管理目标确定为股东价值最大化、企 业相关方价值最大化等，这些目标最终都可归结到企业在资金管理方面的不断提 升，成为企业实现财务管理目标

4、的重要基础。1.2企业加强财务风险管理的重要 保障。风险是企业发展中需要不断识别与应对的重要内容。在资金管理方面，企 业应正视企业运营管理中的财务风险，而财务风险归根于资金风险。一个企业资 金链出现断裂，是企业最大的财务风险，将直接导致企业破产与清算，企业的生 命难以为继。加强资金管理,是对企业整个资本资金链条的管理，从资金的融入， 到资金的投出，最后落脚到资金的日常管理，资金管理贯穿其中。从财务风险, 也就是资金风险的角度看，筹资成本的高低影响着企业未来的成本负担，筹资的 多少影响着企业未来资金是富余还是紧缺;在投资当中，资金的投出是否可以创 造效率与效益，是该如何投资，都影响着资金的供求;

5、在经营当中，资金与实物 之间的转换，乂对企业的资金管理效率提出更高的要求，高效率的管理必然将降 低企业的资金风险，减轻资金压力。因此，企业资金管理是加强财务风险管理的 重要保障。1.3企业适应经济环境变化的重要抓手。我国经济的发展国际化程度 越来越高，受国际经济影响的程度日益深入，在这样的背景下，无论是企业只经 营境内业务，还是兼顾境外业务，都要求企业加强资金管理。只有加强资金管理， 企业才能适应外部经济环境的变化。比如企业在国际化程度的逐步加强过程中， 有的企业没有对企业在国际贸易中的汇率进行管理，使得企业的成本由于汇率而 大幅增加，或是由于汇率而导致收入大幅降低，这些都将为企业造成损失。也

6、有 的企业没有关注国内经济发展导向与产业政策，仍然对某些行业加大投资，使得 投资方向与国家导向不符，造成成本大幅上升，市场下滑较大，形成企业难以适 应经济发展，造成严重后果。因此，加强资金管理是企业适应经济环境变化的重 要抓手。2企业资金管理中存在的主要问题2.1对资金管理的认知水平还需进一步提升。企业资金管理贯穿与企业 经营运转的全过程，需要企业对资金管理有全面的认知，并将其与相关业务统筹 协调，发挥最大效用。在企业实际管理过程中，往往存在企业对资金管理认知不 到位的情况。有的企业认为资金管理是空中楼阁，对资金管理没有足够的重视, 而是将管理的重点放在市场方面，认为只要抓住了市场，就抓住了企

7、业发展的关 键，企业就能发展下去。这无疑忽视了企业资金管理对企业市场落地的支持与基 础作用。有的企业将资金管理挂在嘴上，没有落实到实践中去，在投资、融资、 营运等管理活动中，单凭一把手一支笔，缺乏对资金管理数据的考量，容易造成 决策失误。2.2对资金管理的系统性实施还需进一步加强。资金管理并不是单纯 对现金进行管理，而是通过资金管理，将其与企业的各项经营活动有机融合，发 挥合力作用，促进企业资金管理系统作用发挥，实现企业财务管理目标，促进企 业发展。在企业资金管理实践中，有的企业单纯关注企业的融资管理，要求企业 财务部门将融资成本压至最低，而不考虑资金的未来收益，往往由于没有与投资 未来收益匹

8、配，而选择放弃融资，错失了投资机会。有的企业在日常经营中，忽 视了企业营运资金的管理，将应付账款与应收账款的管理，完全交由采购与商务 部门，使得企业营运资金管理效率下降，良好的市场环境没有得到资金上的良好 回报。2.3对资金管理的持续加强改进还需进一步完善。资金管理是一项循环往 复的工作，不仅要求企业在资金管理方面建章立制，而且还要求企业不断完善与 改进资金管理，建立评估改进机制，采取有效措施，促进资金管理效益的实际发 挥。在企业的实践管理中，对于资金管理的持续改进工作，往往受到忽视或没有 引起足够重视。有的企业在资金管理方面没有建立全面的制度体系，在管理中， 遇到问题再去解决，缺乏管理体系建

9、立，使得资金管理效率下降。有的企业虽然 建立了资金管理制度，但对资金管理制度的执行与效率效果，没有建立评估机制, 使得制度的缺陷与漏洞，难以发现，造成企业资金管理制度难以起到发挥资金管 理作用的效果。3企业改进与提升资金管理的主要措施3.1不断提高对企业资金管理认知与部署。一是企业应从高管层建立对 资金管理的重视与正确认识，特别是企业一把手，应将资金管理作为企业提升管 理的主线去抓，以增强资金管理的权威性。二是财务部门应将资金管理作为部门 工作的重要内容，不断提高财务人员的专业素质，将企业实际情况与资金管理理 论结合到一起，不断发挥资金管理的创收创效作用。三是资金管理的正确认知应 贯彻到企业的

10、全体员工，使其结合各自不同岗位，了解岗位职责与企业资金管理 的联系，以不断从岗位出发，形成合力，加强资金管理。3.2不断加强对企业资 金管理的系统性实施。一是企业应建立资金融资管理体系，与金融机构加强联系, 拓宽企业的融资渠道，在融资方案制作方面，应采取招标方式，优化融资方案, 降低企业融资综合成本。二是企业应建立资金投资管理体系，将投资事项作为全 面预算的重要事项，论证投资的可行性与必要性，将投资效率效果放在首位。三 是企业应建立资金营运管理体系，营运资金管理贯穿企业日常经济活动的始终， 企业应加强采购、生产及销售的全流程资金管理，以提高资金管理质量。3.3不 断建立与完善企业资金管理监督与提升。一是建立企业资金管理制度体系，将融 资事项、投资事项、营运事项的资金管理分别建立制度体系