2020年金融保险第三方支付业务的洗钱风险分析及监管建议中国人民银行郑州

1、咱由金融保险第三方支付业 务的洗钱风险分析及监管建议中国人民银行郑州20XX年XX月多年的企业咨询豉问经验.经过实战验证可以落地机行的卓越治理方案,值得您下载拥有第三方支付业务的洗钱风险分析及监管建议摘要：随着电子商务的开展,第三方支付业务规模越来越大,在带给人们便捷支付途径的同时也带来了壹些问题.本文从反洗钱的角度对第三方支付业务存在的风险点进行了分析,且试图在此根底上给出相应的监管建议.关键词：第三方支付；洗钱风险监管建议壹、第三方支付业务概要壹第三方支付的产生电子商务运作模型和业务流程中的三个环节信息流、资金流和物流是促进电子商务开展的关键.其中资金流环节对支付的便捷性提出了要求,第三方

2、 支付平台应运而生.随着电子商务的开展,第三方支付平台的交易规模和日俱增, 似乎能够预见到这种借助于互联网络迅速传递支付指令的支付模式将成为壹种 相对独立的结算模式结算范围拓展到电子商务以外.二第三方支付的价值传统意义上,从资金流的角度能够认为第三方支付企业作为买方的卖方和实 方的买方,为买卖双方整合了众多银行卡支付方式,将壹条更便捷的支付途径呈 当下买卖双方面前.另壹方面,第三方支付企业为银行整合了零售电子商务结算业务,节约了银行的营销本钱,同时其在向银行下达支付指令前第三方支付系统能够对其跨银行 系统账户的收付额进行轧差清算,跨银行系统调拨资金金额显著减少,宏观上节 约了结算本钱.三第三方

3、支付参和了银行的中间业务尽管仍然需要银行的底层效劳,从业务性质上能够认为第三方支付企业从事 了类似于银行的结算业务.尤其是当第三方支付企业在银行开立作为支付中介的壹股存款账户后,银行根本将电子商务里中小规模的支付结算业务剥离给第三方 支付企业,作为支付中介的壹股存款账户实际成为银行无法限制的内部账户参见图1.第三方支付企业出现后,原本银行了如指掌的交易过程被割裂为俩个见起来毫无联系的交易客户的支付指令由第三方支付企业掌握,银行根据第三方支付企业的指令将资金由客户账户划入支付中介账户和将资金由支付中介账户 划入目标账户,就这样结算业务在第三方支付企业的参和下完成了.第三方支付 企业成为结算业务的

4、壹个环节具备了跨系统轧差清算功能,尽管它不像银行取得了开展中间业务的许可,尽管其营业执照上的运营范围见起来更像IT类企业.二、第三方支付业务的洗钱风险分析壹隐蔽的资金转移渠道如前述,当第三方支付企业参和到结算业务中时,原本银行了如指掌的交易 过程被割裂为俩个见起来毫无联系的交易.事实上这俩个交易能够发生在同壹银 行系统或跨银行系统,即使发生在同行系统,银行也无法确定这俩项交易的因果 关系.从这个意义上讲,第三方支付企业利用其在银行开立的账户屏蔽了银行对 资金流向的识别.当第三方支付企业各银行系统账户轧差清算时,对于局外人包括银行而言,每笔客户资金的来龙去脉将变得更为复杂参见图1箭头.前已述及,

5、第三方支付可能会不再拘泥于电子商务的资金流环节而成为壹种相对独立的结 算模式.任何人只要在第三方支付企业注册了虚拟账户就能够便捷隐蔽地实现账 户间的资金转移.二便利的套现渠道第三方支付企业为收款方实现了商户 POS功能,是收款方的虚拟商户 POS 机,且且这种POS机突破了时间、空间的限制,极大拓展了用户的范围.得到 这种POS功能的方法十分简单一一注册为第三方支付企业的用户,无论收款方 是否为商户,无论交易是否真实存在.在银行 POS业务中,银行会对申请人的 资质进行调查、审核 POS消费的单据,在壹定程度上保证了贸易的真实性.而 第三方支付企业在尽可能简化的程序下为收款方实现了 POS功能

6、,信用卡等禁止套现或 不易变现的资金会轻而易举地在虚构贸易的掩护下转入能够提取现金的账户.第三方支付虚拟的POS功能的随意性要远远强于银行商户 POS.当买卖双 方的交易取消时,付款人在第三方支付企业开立的虚拟账户余额相应增加.付款人能够将资金从虚拟账户转回银行账户.可是,资金会转回付款人的哪 个银行账户现实中存在壹种做法：交易取消后第三方支付企业会通知付款方, 要求付款方提供资金转回的银行账户,这样付款人能够选择资金的最终去向.即 便资金直接转回和付款人虚拟账户绑定的银行账户,如果在转回前付款人修改了 绑定账户,资金仍然不会回到付款人最初的银行账户.可见,资金且不壹定遵守 从哪往返哪去的原那

7、么参见图1箭头.对于银行商户POS而言,这壹点是绝 对做不到的.利用第三方支付,即使在未发生贸易的条件下也能方便地实现资金 转移,更何况套现.三潜在的资金跨境支付渠道随着电子商务的开展和国内第三方支付业务竞争加剧,跨境买卖双方的支付 需求更多的可能是纯粹的跨境转移资金逐渐显现出商机,第三方支付企业为 了生存和开展有开展跨境支付业务的要求.在缺乏对外支付途径的情况下,壹些未取得外汇局批准的第三方支付企业有可能效仿地下钱庄,变相实现资金跨境支付找到足够的境外对境内人民币的需求即境外外汇供应和境外合作伙伴,同时将国内支付时的轧差清算转变 为跨境的俩地平衡.第三方支付企业之所以能够方便地运用俩地平衡原

8、理,完全 在于其是俩次割裂交易的发起人,能够人为改变资金流向将其收到的境内汇出的人民币资金转入境外汇入的境内目标账户参见图1箭头.第三方支付企业具备在不发生资金跨境流动的前提下开展跨境支付业务的潜力.所以,当 生存条件恶劣、跨境支付利润足够可观时,第三方支付企业有转变为跨境资金转 移渠道的可能性.四隐匿的资金源头现金是洗钱过程中经常被利用的壹种资金状态,由于它的流转不再依托于银 行体系,具有相对独立性.现金是壹条资金链的起点或终点,无法追索其来源或 去向.在洗钱三阶段模型中,现金需要注入金融体系才能完成洗钱的后俩个阶段, 在金融体系内部的资金需要转变为现金来中断容易被识别的资金链.就目前而言,

9、客户不能向虚拟账户存取现金.可是,第三方支付促成了另壹 种意义上的“现金的产生一一不记名的充值卡等蕴含了壹定货币额的定向支付 工具.通过第三方支付企业,客户能够将这类定向支付工具内的资金余额方便地 转入虚账户用于支付或转账.这壹方式躲避了虚拟账户不能存取现金的限制,实 现了现金隐匿资金源头的功能,从这个意义上能够认为第三方支付企业通过业务 创新为客户创造了另壹种形态的“现金以下简称“准现金.这时,实现现金注入金融体系又多了另外壹个渠道现金转换为另壹种形态的隐匿资金,入虚拟账户,通过支付或转账最终进入金融体系.第三方支付盘活了定向支付等 工具内的隐匿资金存量,为其转移和注入金融系统提供了通道.五

10、天然的资金池由于不同客户的结算周期不同、局部第三方支付企业有货款“担保功能, 支付中介账户中难免存在在途结算资金.当业务到达壹定规模时,支付中介账户 中的资金存量会相当可观.第三方支付企业虽不是金融企业,却具备了类似吸储、集资、组织基金且隐 蔽使用这些资金的水平.从某种程度上讲,第三方支付企业完全依靠道德良心而 不是存在某种体制约束来保证其仅仅是保管占有的存量资金,而不是使用这些资 金去创造“利润.三、监管现状及建议壹监管现状目前,我国尚未对第三方支付企业开展反洗钱监管.这是由于第三方支付企 业仍没有纳入金融监管体系,具在工商部门登记的企业名称和运营范围都和壹般 IT企业相仿,反洗钱监管仍然缺

11、乏充分的法律依据,既无法直接套用?金融机构 反洗钱规定?等现行规章,又没有专门针对这类企业的反洗钱监管方法能够适用. 这使得第三方支付企业游离于反洗钱工作机制以外,成为我国支付体系中反洗钱 监管的真空地带和高危区域.从国外的监管情况来见,各国监管机构大多已经注意到第三方支付企业的洗 钱风险且实施了监管,要求开展客户尽职调查,保存交易记录和报告可疑易.根 据FATF2006年10月发布的?关于新型支付工具的报告?,在接受调研的37个 国家中,有15个反应国内存在第三方支付企业,其中大多数国家已经开展了反洗钱监管,包括壹些没有设置市场准入资格要求的国家, 如加拿大.15个国家中 只有中国、荷兰和西

12、班牙仍没有采取反洗钱监管举措,其中荷兰已要求保存交易 记录和报告可疑交易,仍缺少对客户尽职调查的要求.二监管建议第三方支付业务开展迅猛,介入金融业务的广度和深度不断增加,随之而来 被利用洗钱的风险已不容回避.因此,应尽快建立起对第三方支付企业的监管体 系,且要求该类机构履行反洗钱责任.第三方支付业务的出现是当今网络经济高 度开展到今天的必然产物,是顺应各方需要应运而生的,具有鲜活的生命力和不 可阻挡的开展趋势.因此在监管过程中要注意站在开展的高度去思考,要注意其 内在的和客户、银行的交易细节,要注意其和其他类似支付交易的异同,要探讨 把握监管的抓手,即把握好监管的切入点,以达“纲举目张之效.1

13、、将第三方支付企业纳入金融监管体系,打击非法支付渠道.对第三方支付企业设立准入门槛进行资质审核,比照金融机构对其注册资 本、内限制度、X公司治理结构等提出要求.建立行业标准,对第三方支付的模 式、渠道和结算方式进行治理,预防鱼目混珠,鼓励公平竞争,促进健康开展. 培养扶持标准自律的第三方支付企业,严厉打击通过地下钱庄或以俩地平衡方式 开展业务的非法活动,预防不法资金利用不标准的第三方支付体系转移资金从事 洗钱.2、采取以限制风险为根底的反洗钱监管方式,要求第三方支付企业履行反 洗钱责任.监管部门在科学全面评估此类企业洗钱风险点的根底上公布反洗钱工 作最低要求,由企业根据自身业务特点自主制定执行

14、反洗钱内限制度,但必须满 足最低要求.根据上文对其洗钱风险的分析,我们认为对此类企业反洗钱工作的最低要求至少应包括以下内容(1)客户尽职调查.在开户环节遵循实名制原那么,做好客户身份的识别,在保证新开户为实名的 同时采取举措完成对现有账户的实名验证.对于收款方(卖家)除要求其提供有 效的证实文件保证实名开户外,仍应审核其商户资格运营范围、 销售的产品(效劳)是否合法,杜绝不法分子伪装成商户,利用第三方支付平台收集归拢 资金.在特定业务环节严格审核收款方或业务伙伴的有关资质、审查证实交易真 实性的相关资料或单据.如跨境支付交易中,须对境外代理支付机构和商家进行 深入细致的客户尽职调查和资格审核,

15、保证真实小额贸易原那么得以贯彻.(2)按“同户名绑定、虚拟账户分类、支付中介专户托管原那么进行账户 治理.虚拟账户和银行结算账户捆绑约定时严格遵守同名户绑定原那么.设立专门 的虚拟账户和信用卡等套现风险较高的账户绑定,根据资金从哪里往返哪里去、 商家资质认定的原那么进行治理.使用该类虚拟账户时,商家必须能提供发票、提 货单等证实贸易真实性的单据,交易取消后虚拟账户和资金来源账户自动冲正. 所有虚拟账户在交易进行期间不得重新绑定银行账户.支付中介账户由开户行专户托管.壹方面能够保证客户资金的平安性,另壹 方面能够委托银行代位监管监测支付交易.原那么上应当同壹地区同壹银行系统只 能开立壹个支付中介

16、账户,托管行能够共享开立于第三方支付企业的虚拟账户信 息以及客户的支付指令.除调拨资金外,托管行共享到客户绑定银行账户的付款 指令才能允许支付中介账户相应金额的收、付款,共享到客户虚拟账户付款指令 及有效余额才能允许支付中介账户相应金额的付款.托管中的支付中介账户应当 定期和虚拟账户对账(3)交易监控和大额可疑交易报告.第三方支付企业应设计交易监控程序,对支付交易进行实时监测,对于不符 合正常贸易行为或洗钱风险度高的交易采取相应的举措.根据真实小额贸易原那么 监测跨境支付交易,根据外汇治理规定办理购付汇和国际收支中报.及时上报大 额可疑交易报告,报告应根据虚拟账户和相应银行账户交易特征填制.对

17、以不记 名的充值卡等定向支付工具向虚拟账户充值这壹隐匿的“准现金交易进行监测,且报送专门的大额“准现金交易报告.(4)交易记录保存.保存客户虚拟账户和支付中介账户交易记录,该交易记录应当直接再现资金 的最初来源和最终去向,忽略支付中介账户的调拨中转,不得以批量处理信息代 替具体交易记录,隐匿资金的因果关系.(5)配合监管部门开展行政调查.根据反洗钱调查的要求提供虚拟账户开户资料、有关贸易单据、虚拟账户交 易流水和处理后的相应银行账户交易流水.3、监管部门应保持对第三方支付模式下业务创新的关注和研究,及时调整 监管政策.目前,第三方支付的开展处于上升期,其业务创新水平不可小觑.据悉已有 个别第三方支付企业和商业银行联手推出保理业务,对收款方发放小额信贷.监 管层应持续关注其新拓展的业务领域,及时有效地开