xx林学院科研经费结题审计暂行办法制度范本、doc格式)

1、浙江林学院科研经费结题审计暂行办法为进一步加强学校科研经费管理，规范经费使用，提高经费使用绩效。根据国家、省科研经费管理的有关规定，结合学校实际情况，制定本暂行办法。第一条本暂行办法适用于国家、省（市）有关厅局所拨付的纵向科研项目研究经费。第二条科研项目验收结题的经费审计工作由校科技处、审计处和计财处分工协作，共同完成。科技处负责科研项目经费审签申请表受理；审计处负责对科研项目审计，提供项目审计报告；计财处负责出具科研项目经费财务决算报告；科技处、审计处和计财处对会签项目进行审核、会签。第三条根据科研项目管理要求，科研经费验收结题审计项目分为三种方式：一是委托会计师事务所或审计师事务所审计（简

2、称外审）；二是由学校审计处审计（简称内审）三是由相关职能部门审签。第四条审计范围详见附表（1 ） ，其它部委、厅局项目参照附表（1 ）中相关栏目执行。因特殊情况需要审计的其它科研项目，均属审计范围。第五条审计内容：（一）各项科研经费是否独立建帐，是否专款专用，有无弄虚作假、截留、挪用、挤占科研经费等违反财经纪律的行为。（二）按照项目合同书，审核项目总经费以及上级拨款经费、配套经费、自筹经费等各项资金到位情况。（三）按照项目合同预算科目的要求，反映拨款经费的实际支出情况。经费支出是否符合国家科技经济政策、科研经费管理的有关规定和财务制度的规定。（四）经费决算的编制是否符合国家的有关规定，数据是否

3、真实、准确、完整。第六条 凡需审计的科研项目，按照审签流程办理（附表 2 ） ，并及时报送以下审计资料：（1） 项目经费审签申请表（附表3 ） ，项目合同书或项目任务书，项目经费使用总结表（附表4） ；（2） 对外协作合同书以及合作单位经费开支情况说明；（3） 其他审计需要的资料。第七条针对审计项目，审计处根据项目审计情况，可对项目相关的经济活动进行延伸审计。第八条审计期限：内审项目原则上在收到审计申请书之日起10 个工作日完成，外审项目原则上在收到审计申请书之日起 20 个工作日完成。第九条其他规定（一）没有列入审计或审签范围内的科研项目，由项目负责人向科技处提出验收项目经费审签申请，提供项

4、目经费使用总结表，由计财处出具审批意见。（二）项目负责人提出验收申请后，原则上与科研项目有关的经费支由应报销完毕，经费节余按照学校科研经费管 理办法执行。（三）凡需委托审计的科研项目， 均由审计处组织实施。审计费用在课题项目经费中列支。第十条 本暂行办法由科技处、审计处、计财处负责解释，自发布之日起执行。附表1科研项目经费决算审签分类表项目类型经费审查要求备注国家科技支撑项目、国家863项目、具有资质的会计师事务所审计项目国家973项目、省级创新平台、省出具项目经费审计才给（外审）重点实验室等国家自然科学基金项目负责人编制经费决算报告，计财处和审计处审签会签项目省自然科学基金项目负责人编制经费

5、决算报告，计财处和审计处审签会签项目重大、重点项目或超过50万元（含50万元）的项目具有资质的会计师事务所出具项目经费审计才给审计项目（外审）不面上项目或2050万元（含20万元）的项目单位内审机构出具项目经费审计报告审计项目（内审）面上项目或20万元以下的项目单位财务部门出具项目经费决算报告财务决算项目重大、重点项目或超过20万元（含20万元）的项目具有资质的会计师事务所出具项目经费审计才给审计项目（外审）省林业厅一般项目或1020万元（含10万元）的项目单位内审机构出具项目经费审计报告审计项目（内审）10万元以下的一般项目单位财务部门出具项目经费决算报告财务决算项目省教育重大项目单位内审机构出具项目经费审计报告审计项目（外审）重点、一般项目单位财务部门出具项目经费决算报告财务决算项目附表2审签流程图项目不责人修交科研项目经费审签申请表、 项目合同书或计划任务书复印件和 目经费使用总结等材料科技处审核附表3浙江林学院科研项目经费审签申请表项目负责人经办人联系电话所在部门项目来源项目名称经费卡号科技处 审批意见计财处出具经费决算报告。审计处出具相应的内审才艮告。审计处委托助外审，出具相应的审计报:告。计财处与审计处