创业板上案例法律问题汇总表

1、中小企业板、创业板上市案例法律问题汇总表序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题1、1、关联关系；2、业务、人员和财务等独立性问题；3、同业竞争；特锐德（300001）电器机械及 器材制造业4、发行人使用商号是否存在潜在纠纷；5、商标、专利及其他财产权的办理情况；6、发行人资金占用情况；7、住房公积金及医疗保险缴纳情况。2、1、历次无偿及低价股权转让及增资扩股情况；2、无形资产出资比例问题；3、共同实际控制人问题；4、委托持股或信托持股问题；神州泰岳（300002 ）计算机应用 服务业5、著作权、专利、商标商号等冋题；6、住房公积金缴纳情况；7、补缴税款的风险；&国有股转持事宜；9

2、、无偿受让股权未纳税问题。3乐普医疗、（300003）专用设备制 造业1、专有技术出资情况；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题2、一致行动人问题；3、关联关系和交易行为；4、增资和股权转让未履行国家发改部门的核准手续；5、股东的资格（中方自然人作为中外合资企业的股东冋题）；6、无形资产出资比例问题。4、1、股权演变及历次出资情况（解除集体企业挂靠关系）；2、关联方的业务及持有与发行人业务相关的知识产权情况；南风股份（300004）专用设备制 造业3、实际控制人及其近亲属对外投资情况；4、取得募集资金投资项目的国有土地使用权的合法合规性问题；5、控股股东、实际控制人近三年的重大违法行为

3、。5、1、股权转让的背景及原因、是否存在委托持股等代持情形；2、股权结构的合法性、合理性及稳定性；3、增资的原因及价格公允性，新增股东的关联关系；探路者4、房屋租赁合法性及潜在的风险纠纷；文教体育用(300005)品制造业5、募集资金投资的必要性、合理性和市场前景；6、关联交易的定价依据合理性及资金来源；7、商标取得及注册进展情况；8发行人现有房产及承租房屋是否满足公司的经营需求；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题9、重大资产重组问题；10、独立董事资质问题；11、高管的竞业禁止问题；12、经营活动超出公司章程和营业执照许可经营范围的情况。6、1、实际控制人的认定问题；2、主要自然人

4、股东及其近亲属拥有其他公司股份、权益和知识产权的情况；3、关联方公司的历次股权变动情况；4、关联关系及关联交易；5、股东之间是否是一致行动人及股份代持问题；莱美药业医药制造业(300006)6、产品的创新性（包括技术来源、生产过程、销售模式、 市场容量、医疗运用、未来成长性及类似竞争产品）；7、资金占用情况；&使用相同商号问题；9、自有房屋的产权证问题；10、未全部缴纳社保问题；11、国有股转持事宜。7、仪器仪表及1、专利权属变更冋题；汉威电子（300007）文化、办公 用机械制造2、募集资金投资项目的备案问题；业3、最近一期销售收入的确定问题（确认依据、方法、时点序 号股票简称（代码

5、）行业证监会关注法律问题和金额）；4、关联公司的注销问题；5、劳务派遣的用工制度问题；6、实际控制人、控股股东的界定问题（夫妻关系）；7、非公开发行股份和历次股权转让的合法合规性及定价公 允性问题；&主营业务、董事高管以实际控制人未发生变更问题；9、以协议出让方式取得土地使用权的情况。8、1、历次股权转让及增资合法合规性及价格公允性；2、关联关系和关联交易；3、增资价格差异是否构成股权激励；4、委托持股、信托持股情形；5、关联公司及同业竞争问题；上海佳豪（300008 ）专业、科研 服务业6、董监高和核心技术人员的竞业禁止以及人员独立性问题；7、董监高和核心技术人员发生重大变化；&am

6、p;核心技术情况（申请专利进展、类型、来源、保持新先 进性、权属等）；9、募投项目的必要性及备案情况以及折旧摊销对未来经营成果的影响；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题10、租赁房屋的备案问题；9、1、国有股东股权转让至自然人的合法合规性；2、历次股本演变情况及自然人股东身份；3、股东代持、股权清晰及潜在纠纷情况；4、税收优惠的合法合规性；5、新增股东近五年的履历情况；6、控股子公司的注销情况；7、股权受让的资金来源；安科生物实物药品业(300009)&关联关系；9、分红的个税缴纳情况；10、办事处场所使用权情况；11、社保及住房公积金缴纳情况；12、发行人控股子公司设立、存

7、续及经营的合法性；13、发行人及其控股子公司经营销售获得的政府批准和许可情况；14、网站信息披露的违法行为。101、业务模式的创新性、可持续性、被复制的风险及市场竞、争情况，业务的独立性；业务合作中的保密等义务以及立思辰计算机应用 服务业该等义务是否对发行人收入、盈利构成重大影响；(300010)2、国有股东出资的相关批复文件；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题3、发行人将主要业务转给子公司实施的商业安排合理性及潜在风险（合同履行、税收、保密等）；4、实物出资的履行情况及对发行人生产经营造成的影响；5、债权抵免收购款、占用资金的情况；6、与关联方之间大额的非经营性资金往来情况是否构成

8、重大违法行为；7、自有资产的权属证书办理情况；&使用同样商号是否对公司生产经营产生影响；9、根据公司管理制度相应完善公司章程；10、增资的资金来源真实性。11、1、历次股权转让和增资的原因、定价依据和公允性；2、企业资质的申请情况，是否对公司生产经营构成重大影响；3、股东的股权结构、股权性质和实际控制人等情况以及是否需转持国有股；鼎汉技术交通运输设 备制造业4、关联交易行为及定价公允性；(300011 )5、关联方的披露情况；6、企业的生产经营是否合法合规；7、租赁房屋的合法性以及是否存在潜在纠纷；&商标的注册申请情况及是否存在潜在纠纷和对未来经营序 号股票简称（代码）行业证监

9、会关注法律问题活动是否存在重大影响；9、专利及专有技术情况以及与核心技术人员之间的保密协议和竞业禁止协议；10、被收购公司的资产、负债、业务收入等情况，收购价格 公允性及实际控制人、董监咼之间关联关系；11、募投项目是否须经环保部门的批准备案及募集资金的运用；12、因公司改制时追溯调整利润事项补缴税款情况。12、1、实际控制人、控股股东的认定（第一大股东非控股股东）；2、关联关系；3、发行及回购员工限制性股票的交易价格、定价依据、发行程序、合法合规性、实施情况及潜在纠纷等；4、公司借款给员工使用的具体情况（借款时间、员工姓名、 借款金额、用途及是否用于受让股份等）；华测检测专用、科研 服务业5

10、、历次增资、股权受让的资金来源的情况；(300012 )6、委托持股情形及潜在纠纷；7、所得税优惠问题；&商标权无偿转让所涉及的商标权取得、原因及使用情况等；9、子公司的管理模式、财务模式、投资权限、劳动合同及社保和住房公积金缴纳情况等；序 号股票简称(代码)行业证监会关注法律问题10、发行人股东及其他关联方为发行人借款提供担保的情况；11、发行人股份登记托管的情况；12、募投项目是否需要取得有关部门的批准或备案；13、税收优惠的合法合规性；13、1、土地使用费出资的合法合规性；2、股权转让的定价依据、价格公允、批准程序等；3、法人股东的股东、董监高在发行人处的任职情况、与发行人的关联

11、关系、是否存在委托持股或信托持股情况；4、关联交易、资金占用情况及避免措施；新宁物流 (300013)仓储业5、土地使用权证问题；6、社保和住房公积金缴纳情况；7、股东分红的个税缴纳情况；&企业所得税的税收优惠是否合法合规；9、设立境外子公司的商务主管部门的批准；10、生产经营活动所必需的政府批准和许可；11、募集资金投向所涉及的土地及房屋租赁情况。141、历次股权转让、股份制改制、资本公积金转增股本时的、亿纬锂能电子元器件相关税费缴纳情况；(300014)制造业2、增资时的新股东及实际控制人和高管与发行人的关联关系；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题3、未实际缴纳出资或未按

12、合同约定期限缴纳出资的问题；4、发行人股权转让方（法人）的历史沿革、股东、实际控 制人、主营业务等情况；5、商标的许可使用情况、境内注册情况、关联关系及对发 行人生产经营的影响；6、专有技术、核心技术的保密和持续开发措施，核心技术 产品收入，专利申请情况及技术开发（委托）合同 的内谷及潜在纠纷；7、关联交易及其定价方法和价格公允性；&关联关系的确定；9、历次股权转让的决策程序及潜在纠纷；10、租赁房产的备案登记情况；11、国有股转持问题；12、募投项目的环保证明文件；13、企业所得税优惠的合法性；14、控股股东、实际控制人近三年有无损害投资者合法权益 和社会公共利益的重大违法行为。15

13、、爱尔眼科（300015）卫生、保健、 护理服务业1、收购前，授权发行人实际控制人行使对目标公司的经营 管理权协议的真实性以及发行人实际控制人是否是目标 公司的实际控制人；2、以设备出资置换原以未分配利润及资本公积转增资本的 部分会计分录、所履行的程序、变更出资方式的程序合序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题法性；3、控股股东（法人）设立的法律程序以及收购发行人股权 的支付方式、资金来源、合法合规、真实有效；4、自有房产的土地使用权证办理情况；5、自然人股东兼董事为发行人的贷款提供担保是否构成重大或有债务以及是否影响其董事任职资格；6、以连锁经营的组织形式提供专科医疗服务是否需经过行

14、业管理部门的批准；7、股权增资的法律程序及该股权是否存在限制转让的情形；&税收优惠是否存在越权审批的情形，计入非经常性损益的税收优惠情况以及对经营成果的影响；9、因解决城镇劳动人员、下岗失业人员的就业而享受的税 收优惠政策；10、行业法律风险；11、董事长变更是否影响发行人的控制权归属；12、募投项目批准证书是否过期；13、发行人在各地持续从事眼科医院的投资，并形成连锁经 营的业务模式是否存在法律和政策的限制；14、发行人与高级职称医师签订的劳动用工合同及该等医师 的执业注册情况；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题15、核心医疗人员的薪酬激励制度、股权激励安排及如何吸引优秀医

15、疗人员和保持医疗队伍的稳定和发展；16、控股股东及实际控制人近三年不存在损害投资者合法权 益和社会公共利益的重大违法行为；17、排污许可证取得情况。16、1、供应商与发行人是否存在关联关系（米购款金额两年间 差别大）；2、实际控制人发挥作用的具体表现，以及为维护控制权和 经营管理团队稳定而采取的包括股份锁定在内的安排（由于实际控制人与其它股东股权比例不大）；3、股份公司设立的有权批准部门；北陆药业医药制造业4、股份合作制改制和有限责任公司变更的法定程序；(300016)5、取近两年主营业务变化对发仃人的影响；6、高管辞职后未及时召开股东大会做出决议，在此期间的 任职及履行职责情况；7、国有股转

16、持问题；&股份合作制改造及产权界定方案的有权批准部门；9、税收缴纳情况；10、采购合同的真实性、执行情况及潜在风险。17网宿科技通信服务业1、股权转让及转让双方的基本情况、是否存在关联关系；(300017)2、法人股东及其股东、董监高，有限合伙及合伙人与发行 人股东、董监高、保荐代表人、保荐机构之间的关联关序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题系，委托持股或信托持股情形；3、共同实际控制人的控制权在首发后可预期内的维持情况和风险；4、欠缴税款的重大违法性；5、最近两年内高管的变动情况；6、国有股转持问题；7、转让方（有限合伙）的全部合伙人对股权转让的书面确 认情况及潜在纠纷，受让

17、方是否存在委托持股或信托持 股情形；&股东无偿占用公司大额资金是否属重大违法，是否影响 发行人独立性并对发行上市构成实质障碍；9、社保及住房公积金缴纳情况；10、实行核定征收方式纳税的合法性。18、1、股权并购的基本情况；并购前目标公司与发行人的关联 交易；并购前后的财务状况、盈利能力比较等说明发行 人最近两年内主营业务是否发生重大变化，以及实际控 制人在目标公司被收购前是否存在竞业禁止情形；中元华电电器机械及 器材制造业2、自然人股东的一致行动协议及保障发行人控制权的(300018 )稳定和治理结构的有效性和规范运作；3、人力资源出资的合法有效性；以现金置换人力资源出资 的法律程序、

18、置换价格的公允合理，股东间协议、债权 人异议及是否存在潜在纠纷；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题4、委托持股期间的双方的权利义务以及解除后是否存在潜在风险及未披露的代理行为；5、最近两年董事、高管是否发生重大变化即对公司经营稳定的影响；6、土地使用权证记载的土地面积差异问题；7、技术合作开发合同约定不明的潜在风险；&保荐机构的合法性及利益冲突和防范措施。19、1、关联交易定价公允性，是否影响发行人业务的独立性以 及有无违反竞业禁止规定；2、实际控制权的归属以及如何保持发行人经营管理层、主营业务的稳定及公司只有的有效性；硅宝科技化学原料及 化学制品制 造业3、股权代持的情况；

19、(300019)4、发行人所处生产行业是否属重污染行业；5、专利及土地使用权分户产权的办理情况；6、是否存在国有股冋题；7、所得税优惠问题；&租赁农村集体建设土地并新建房屋冋题。20、银江股份计算机应用1、关联交易的决策程序合法性，资产评估报告和房产协议 的真实性；(300020)服务业2、实际控制人的合法性、真实性、合理性及稳定性；3、发行人设立时是否履行法定程序及取得国有资产管理部序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题门的确认；4、发行人债务重组前后主要资产、业务情况、财务情况、 债务偿还情况以及与股权受让方之间的关系、担保情况 以及相关股权转让协议和债务重组协议；5、发行人

20、股东与发行人及其高管是否签署涉及发行人经营 业绩、发行上市或发行人股份变动的有关协议安排；6、发行人5%以上股东（外商投资企业再投资）所作的限售 承诺是否合法合规，所持股份是否稳定；7、控股股东的历史沿革（设立、出资、股东结构）、主要 资产和业务及演变等，及控股股东的股东（法人）的股 权结构；&社保和住房公积金缴纳情况；9、关联交易的决策程序合法性和交易价格公允性；10、税收优惠、财政补贴及相关政策是否合法合规、真实有效；11、补缴税款的合法性；12、募投项目是否经批准或备案；13、共同实际控制人的认定。21、1、土地使用权转让程序是否合法及价格公允；大禹节水（300021 ）专用设备

21、制 造业2、3、国有资产流失冋题；自然人股东实际出资情况（资金来源）；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题4、作为出资的专利权权属及研发过程；5、发行人自身创新机制（无偿受让多项专利权）；6、是否存在对税收优惠的依赖；以及税收核定方式的合法性；7、土地闲置问题及对募投项目的影响；&期股分配方案的内容及执行情况；9、是否存在代持或潜在纠纷（自然人股东用于出资的借款 未还）；10、董事资格问题；11、国有股转持的有权批准部门；12、是否存在利用母公司所得税税率差异违反法规定及被追 缴税款的风险。22、1、物业租赁的合法性和有效性；吉峰农机2、发行人法人股东的自然人股东情况，公司累计

22、股东人数零售业是否超过200人；(300022 )3、股权清晰及潜在纠纷；4、股权转让后是否存在潜在纠纷。231、无形资产出资所涉及的专利权属情况、合法合规性以及、发行人专利管理的有效性及技术独立性；宝德股份（300023）专用设备制 造业2、实物出资是否存在出资不足，违反资本充实原则的情形；3、房屋及商标、专利的权属变更情况；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题4、收入确认方法的谨慎性及应收账款发生坏账的可能性。24、1、发起人设立时股本及出资情况；2、股权转让和增资扩股的具体情况；3、发起人股东的股权变动情况；4、因控股子公司作为中关村科技园区非上市股份公司在证 券公司代办股份转让

23、系统挂牌事实，涉嫌重大遗漏导致 发行人在主板上市未获批准，该事实是否涉嫌重大遗漏、 构成重大违法行为；5、控股股东的控股子公司的业务及与发行人业务是否存在 关联交易和同业竞争；机器人(300024)专用设备制 造业6、自然人股东之间股权转让的具体情况，股权性质，是否 存在后续股权安排及影响发行人股权稳定性，是否存在 代持和潜在纠纷；7、附条件的股份锁定协议和承诺是否合法合规；&增资认购方的主要股东、股权结构、注册资本等信息以 及与发行人的关系；9、诉讼案件的进展情况及对公司经营成果的影响；10、以扣非后孰低的净利润为依据核查上市条件；11、核心管理团队作为国有控股企业的管理人员从非国有

24、股 东处取得奖励是否合法；12、政府补助未缴纳企业所得税的法律依据。25华星创业、通信服务业1、已申请的商标进展情况及未拥有注册商标对其生产经营序 号股票简称行业证监会关注法律问题（代码）(300025)的影响；2、税收优惠的合法合规及依赖性；3、资产财产权和负债主体的变更情况。261、目前的股份锁定方式能否保证公司控制权的稳定（第二、大股东对发行人拥有重大影响力）；2、发行人前身法人股东的情况（设立、股权严格、股东情 况、工商登记、实际业务）；3、控股股东、实际控制人、主要股东是否直接或间接持有其他公司的股份、权益或相关的知识产权；4、主要产品的技术来源，技术、权利证书是否存在限制， 以及与

25、同行业比较的优势和劣势；红日药业5、股权转让的原因以及是否构成重大资产重组；医药制造业(300026)6、出售应收账款的原因及合理性；7、股权转让的合法有效，是否涉及国有股及履行相关法定 程序；&关联企业的设立、历史沿革以及注销情况；9、法人股东的股东构成、注册资本情况以及与发行人股东及董监高的关联关系；10、相关产权证书的办理情况，是否存在法律障碍；11、重要客户和供应商与发行人之间的关联关系；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题12、关联交易及同业竞争；13、股权转让的原因，关联关系，代持或其他利益输送安排；14、增资原因、增资自然人股东身份，与发行人主要股东、 董咼的关系

26、，是否存在代持；15、国有股转持问题；16、关联方占用发行人资金的情况及上市后的有效措施；17、大额资金往来款的性质及关联关系。27、1、子公司重大资产并购所涉及的目标公司的情况（设立、 历史沿革、股东结构、业务和资产情况等）、业务合同 转移、关联关系及同业竞争问题，收购原因和过程，收 购价格公允性，是否履行法定程序及对发行人财务状况 和经营状况的影响，发行人实际控制人及董监高的勤勉 义务；2、商标商号的许可使用情况及所涉及的被许可方的具体情华谊兄弟广播电影电况、与发行人的关联关系；(300027)视业3、与业务整合相关关联交易的定价依据、价格公允性、履 行法疋程序，以及对发行人资产总额、营业

27、收入和利润 总额的影响，是否符合发行人最近两年内主营业务没有 发生重大变化的规定，是否对发行人资产完整性、业务 和人员独立性及公司治理有效性的影响；4、贴息补助的合法性；5、实际控制人控制的公司从事影视及经纪业务的基本情况及与发行人在业务、资产及人员方面的关系和同业竞争序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题处理；6、实际控制人将其控制的相关企业进行注销的情况；7、历次股权转让和增资的具体原因，关联关系等；&TOM作为境外上市公司是否直接或间接持有发行人及控 股公司股权的具体情况，是否存在出资入股、股权买卖、 股权控制等方面的协议安排；9、自然人股东受让及转让发行人股份的具体情况，

28、与发行 人及实际控制人、TOM勺关系，以及有无出资入股、股权 买卖、股权控制等方面的协议安排；10、股东私下转让股权的具体情况，委托持股等问题的清理 及潜在纠纷；11、业务资质及部门批准；12、电视剧资产重组的具体情况，是否属关联交易、定价依 据、价格公允性、对发行人的影响及潜在风险；13、租赁房产为集体土地使用权且未办理房屋所有权证的使用情况、租赁价格公允、租赁合法有效及对发行人业务经营的影响；14、共同实际控制人的认定及稳定有效性；15、关联公司代缴社保的情况；16、在公司注册地之外从事实际经营管理活动但未及时办理分公司工商登记的的后果；序 号股票简称(代码)行业证监会关注法律问题17、控

29、股子公司的主要业务情况；18高管拥有外国永久居留权是否对其履行总经理职务存在障碍。281、增值税返还纳入经常性损益的合规性问题；、2、关于税务部门出具证明的合法性、合理性、有效性问题；3、以委托开发、外购、资产许可等方式取得的主要非专利技术问题；金亚科技(300028 )通信及相关设备制造业4、关于实际控制人的控制权问题；5、最近一年新增股东及股东持股的真实性、合法性和有效性；6、最近两年来发行人高管变动情况；7、关于盗版产品的风险问题。291、关联交易履行程序的合规性及价格公允性；、2、股权受让方的实际控制人、股东与发行人是否存在关联关系；天龙光电专用设备制3、发行人与关联方发生非经常性资金

30、占用是否构成重大违 法行为，对发行上市是否构成实质性障碍；(300029)造业4、控股子公司的股权结构调整；5、实际控制人近两年是否发生变更；6、董事、高管近两年是否发生变更；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题7、发行人前身从设立至变更为中外合资企业，以及由中外 合资企业变更为内资企业是否存在出资不实的情况；&发行人股东历次股权转让、以未分配利润转增股本和整体变更为股份公司是否履行了纳税义务；9、主要资产过户手续的完成状况；10、关联关系的认定；11、控股子公司的股东背景、目前生产经营情况、增资的最新进展；12、发行人的资金出借行为是否存在被政府金融主管机关处 罚的风险。30

31、1、作为出资的专利是否为职务发明，作价合理性；、2、自然人股东及法人股东的股东、董监高与发行人的实际 控制人、股东、董监高的关系；阳普医疗生物药品业3、关联公司的历史沿革、股权结构、实际控制人、主营业 务、生产经营的合法性、解散终止过程、股东资产和存 货价格公允性；(300030)4、房租租赁的价格公允机对发行人生产经营的影响；5、税收被追缴的风险；6、2009年增资的具体情况；7、实际控制人的认定；&商品销售按简易办法计缴增值税的合法性。序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题31、1、企业转制中，对资产、业务、人员的安置以及相关资产 租赁合同是否合法合规；2、个人股东出资、增资

32、或股权受让的资金来源；3、股权转让是否符合法定程序；4、股权转让款迟延支付的原因及股权转让真实性、合法性 说明；宝通带业橡胶制造业5、未披露关联关系的原因；(300031 )6、未分配利润转增注册资本的程序合法性；7、关联企业的设立及历史演变、主要业务及演变情况，与 发行人及其股东的关系，关联交易情况等；&发起人自然人股东与发行人、控股股东的关系；9、劳动合同的合法性、有效性及社保缴纳情况；10、外籍股东持有发行人股份是否需办理相关外汇登记手续；11、发行人历次增资，股份制改制中的税收缴纳情况。321、发行人业务、资产重组；、金龙机电电器机械及2、发行人实际控制人的其他关联企业是否与发

33、行人存在同 业竞争及损害发行人及其他股东利益的问题；(300032 )器材制造业3、发行人内部控制的完整性、合理性和公司治理的有效性；4、股东（法人）的企业性质及出资；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题5、共用注册商标的情形；6、董事、监事、高管人贝兼职；7、未及时缴纳出资并变更出资方式；&募投项目与发行人自身技术成长性的关系；9、董监高的兼职及最近两年内的变动情况；10、“占用即冻结”的资金占用机制在未来三年内对发行人利益的保护；11、保障职工权益事项。33、1、披露证券信息经营的相关规定，获取上证信息公司、深 圳信息公司、中国金融期货信息交易所期货信息经营许 可的资质条件

34、，发行人是否符合上述资质条件及未来继 续获取许可的安排；以及上证所 Level-2行情经营许可 证办理即将期满对发行人的持续经营的影响及拟采取的 措施（办理情况）；同花顺(300033)计算机应用服务业2、披露增值电信业务许可经营的相关规定，获取业务许可 的资格条件，增值电信业务经营许可证即将期满对发行 人持续经营的影响及拟采取的措施（办理情况）；3、采取个人账户结算货款的原因，该等收款方式比例的逐 步减少对发行人经营成果的具体影响；与个人签署代 收款协议书的具体情况（包括签订及废止、代收款账 户注销、账户余额转回），代收款账户注销后发行人的 收款情况及是否存在潜在纠纷；以及采用个人账户结算

35、货款是否符合公司法以及是否存在所得税被追缴的风序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题险；4、发行人重事会及其专业委贝会规范运作情况；5、与借款方公司的资金往来情况及是否存在关联关系；6、公司网站是否存在非法证券投资咨询活动及非法证券链 接或信息（即业务是否合法合规）；7、社保、养老保险和住房公积金的缴纳情况。34、1、增资作价的公允性、变更增资方式是否须经国资管理部 门确认，增资行为的有效性及程序的合法性；2、国有股权转让是否需要国资委管理部门的审批；3、发行人与其控股股东及关联方业务是否存在同业竞争和 经常性的关联交易；4、增值税退税法律依据及被追缴的风险；钢研咼纳交通运输设5、未取得

36、房产证的原因；(300034)备制造业6、以现金代替土地增资向国资委请示的情况；7、国有股权转让的批准情况；&国有单位出资设立公司的权限；9、财政资助的具体原因及证明文件；10、土地使用权情况；11、企业所得税减半的依据；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题12、安全生产及污染治理情况，以及近三年的费用成本支出 及未来的支出情况；13、发行人股东是否是国有控股公司，是否无实际控制人。35、1、收购目标企业的产权性质，购买该生产经营性资产的具 体构成、用途与发行人其他生产经营性资产的关系以及 对发行人生产经营的影响，收购资产的账面价值、定价 依据及其公允性，资产置换行为的原因和背

37、景，及是否 经过法定程序及对发行人生产经营的影响；2、报告各期自制产品和委托加工产品的具体情况（包括内 同、金额、占比、定价依据两者的关系），受托方名称 及于发行人是否存在关联关系；3、维护目前股权结构稳定性的主要措施；中科电气专用设备制4、募集资金在三个投资项目的资金配置情况，后两个项目(300035)造业的产业基础、技术准备及投资可行性；5、是否存在委托持股、潜在纠纷及有关责任承担的主体；6、发行人向其控股子公司的自然人股东定向增资的原因及是否存在代持情形；7、国有土地使用权的使用面积和对应的房产情况；&实际控制人将其专利无偿转让给发行人涉及的专利形成 过程、转让前的使用情况，对发

38、行人业务、资产独立性 的影响；9、发行人股东所持发行人股份的性质是否属于国有股。序 号股票简称(代码)行业证监会关注法律问题36、1、未绝对控股而被认定为实际控制人的依据，为保证控制 权稳定米取的措施，目前的股份锁定方式能否保证公司 控制权的稳定；2、董事长和总经理在发行人处任职是否存在限制性规定，其在不同单位任职是否存在职务冲突以及与发行人高管和自然人股东是否存在类似情况；3、发行人与参股公司关联交易的必要性、是否构成同业竞争，发行人决策机制和内控机制是否能保证发行人利益；4、发行人共同持有软件使用权和收益权是否受限制以及合超图软件计算机应用作研发的具体情况；(300036)服务业5、地理空

39、间信息数据的来源以及是否存在特许经营等限制性规定；6、法人股东的股权演变、股东构成、实际从事的业务以及发行人使用法人股东商号的额原因；7、发行人控股子公司被税务主管部门处罚的原因，是否构 成重大违法违规；&自然人股东的任职情况；自然人股东、参股公司的自然人股东与实际控制人、董监高之间是否存在关联关系和股份代持关系；9、是否存在潜在的技术纠纷风险。37新宙邦、(300037)化学原料及化学制品制造业1、在资本公积转增股本时，该资本公积金来源于自然人股 东按持股比例以“投资款”名义向发行人支付的款项， 该款项的性质，该自然人股东是否与发行人签署相关投 资协议，发行人接受“投资款”是否履行了

40、审议程序，序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题该资本公积中的特别部分（公司的股东按持股比例以“投 资款”的名义投入发行人形成的部分）转增注册资本是 否合法合规；2、发行人的核心技术的来源及其专利权归属（是否与其核 心技术人员的专利重合）；3、募投项目取得土地使用权证的风险；4、增资的自然人与发行人的控股股东、董监高及其亲属的 关系，是否存在委托持股、信托持股的情形；5、住房公积金缴纳情况；6、注册资本分期缴纳的合法性及对本次发行的影响；7、股东口头增资协议的合法性，出资方式、历次出资的有 关凭证；&是否存在未披露的关联方及关联交易，实际控制人是否 存在其他未披露的对外投资；9、

41、核心技术人员认定与管理制度、技术管理与保密制度等 措施，发行人技术安全稳疋性、潜在风险性及对本次发 行的影响；10、发行人土地使用权的取得情况；11、公司污染物排放的情况及采取的环保措施；12、税收优惠金额及其在净利润中的占比、被追缴税款的责 任承担主体；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题13、关联方公司的生产经营情况、是否存在偷漏税、股东是否受到处罚，清算情况及债权债和资产处置情况。38、1、非专利技术出资的合法性，价值评估，是否经全体出资 人一致确认，是否属于咼新技术成果，是否存在重大权 属情况，出资是否真实有效，以及该非专利技术的有关 情况（内容、形成过程、是否是职务作品，各共

42、有人的 贡献，对发行人主营业务核技术发挥的实际作用，具体 使用情况及产生的经济利益）等，2、股东增资的真实性及该股东（法人）主要业务、股本演 变情况，与发行人的控股股东及其实际控制人的关联关 系、出资是否缴足，是否履行法定程序，后来无偿转让 的原因（增资时无任何书面协议且未经验资，后无偿转 让他人）；梅泰诺通信及相关3、发行人历次股权转让无偿的原因，股权转让双方的关系、(300038 )设备制造业是否有其他约定，股权转让是否真实，发行人股权是否 清晰，控股股东、受实际控制人支配的股东所持股份是 否存在重大权属纠纷；4、实际控制人股份设定反担保质押是否解除，以及是否已 在工商部门登记，发行人实际

43、控制权是否存在重大不确 定性，是否影响公司持续经营以及关联交易的情况；5、各自然人股东的履历、出资和增资的资金来源及各法人 股东的具体情况，发行人增资的必要性、定价依据及程 序合法性；6、发行人经营模式、产品或服务的品种结构是否发生了变化，是否具有可持续发展的能力；序 号股票简称（代码）行业证监会关注法律问题7、发行人业务的独立性（因生产通过外协加工完成，与外 协单位产品设计上的分工，研发人员以及股东、高管的 关系）；&税种、税率、税收优惠和财政补贴政策是否具有合法性；9、主要供应商实际从事的主要业务，与发行人有无关联关系；10、发行人向股东（包括自然人和法人）的借款行为是否合 法，发行人财务独立性核查；11、募投项目是否用于主营业务；12、社保和住房公积金的缴纳情况；13、注册商标权利人的变更情况，未办理完毕对发行人生产经营的影响；14、拟投资项目是否符合环保的要求，是否由有权部门出具 意见。391、委托持