担保行业风险防控及案例分析

1、在风险控制中成长在风险控制中成长 -风险防控及案例分析暨突发事件应急处置与重大风险事故的报告2011年年12月月 担保行业依然是一棵小树苗担保行业依然是一棵小树苗 相信在大家的共同努力下，将会成为一棵参天大树相信在大家的共同努力下，将会成为一棵参天大树3 3目目 录录一、风险概述一、风险概述二、风险防控措施二、风险防控措施三、案例分析三、案例分析四、突发事件应急处置四、突发事件应急处置五、重大风险事故报告五、重大风险事故报告4 4一、风险概述一、风险概述风险的定义：风险的定义： 学术界对风险的内涵还没有统一的定义，由于对风险的理解、认识程度、研究角度的不同，不同的学者对风险概念有着不同的解释。

2、 从经济学角度讲，风险一般是指对未来的消极结果或损失的潜在可能。这一定从经济学角度讲，风险一般是指对未来的消极结果或损失的潜在可能。这一定义包含两层含义：一是未来结果的不确定性；二是损失的可能性。义包含两层含义：一是未来结果的不确定性；二是损失的可能性。一、风险概述（续）一、风险概述（续）风险要素：风险要素： 风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素。风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素。风险因素风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提，包括有形因素如物质条件、无形因素如道德品行等。风险事件风险事件是风险因素没有被有效管理控制从而导致风险结果的事件，它是风险存在

3、的充分条件，在整个风险中占核心地位。同时，它也是连接风险因素与风险结果的桥梁，是风险由可能性转化为现实性的媒介。风险结果风险结果是风险事件发生后所造成的影响或损失，包括直接损失如资金被挪用无法追回、间接损失如声誉形象受损等。风险与损失风险与损失 风险与损失两者有着密切的关联关系。风险是损失的条件，损失是风险的结果，但有风险并不必然造成损失有风险并不必然造成损失。 风险通常采用损失的可能性及潜在的损失规模来计量，但绝对不等于损失本身。 损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果。损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果。 风险是一个事前概念，反映的是损失发生前的

4、事物发展状态。风险是一个事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。一、风险概述（续）一、风险概述（续）风险既是损失的来源，也是盈利的机会。风险既是损失的来源，也是盈利的机会。 盈利来自于对风险的有效管理和控制，高风险可能带来高收益。盈利来自于对风险的有效管理和控制，高风险可能带来高收益。一、风险概述（续）一、风险概述（续）风险管理风险管理 人们在追求目标的同时，为降低和规避风险，利用各种手段识别、分析、计量、管理、控制和化解风险的决策与行动过程决策与行动过程就是风险管理风险管理。一、风险概述（续）一、风险概述（续）风险种类风险种类 根据巴塞尔委员会有效银行监管的核心原则、巴塞尔新资本协议、融

5、资性担保公司管理暂行办法等法律法规，担保公司面临的风险主要分为以下几类：1. 1.信用风险信用风险 信用风险是指借款人或交易对手无法按照协议条款偿还债务的可能性。它是威胁担保行业稳定性的最大因素。信用风险不仅包括借款人违约的可能性，还包括借款人信用状况或评级下降（信用评级下调）的风险。2. 2.市场风险市场风险 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格等）的不利变动而使企业发生损失的风险。3. 3.操作风险操作风险 操作风险是由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统及外部事件而导致损失的风险。一、风险概述（续）一、风险概述（续）风险种类风险种类4. 4.法律风险法律风险 法

6、律风险是指担保公司因违反法律或法律部完善、不明确情况下发生行为，导致银行不能履行合同、发生诉讼或其他法律纠纷，对担保公司造成不利影响和损失的可能性。 如担保公司在金融活动中违反法律法规将受到法律制裁、行政处罚等 金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行或金融合约条款不周密（缺陷） 各种犯罪及不道德行为给金融资产安全构成的威胁等。5. 5.政策风险政策风险 政策风险是指国家出台的各种政策对企业的影响。1010二、风险防控措施二、风险防控措施风电行业整体现状风电行业整体现状 金融是现代经济的核心。担保公司作为金融体系的重要组成部分，在现代经济的发展中发挥着非常重要的作用。 担保行业的稳定也是金融行

7、业稳定的重要因素。有效防控担保行业风险，必须坚持标本兼标本兼治治，重点是从源头抓起从源头抓起，立足完善公司法人治理架构完善公司法人治理架构，健全企业内控制度健全企业内控制度，培育合规企业文化，建立查、堵并举，教育与惩处相结合，内外有效监督的全方位防控体系防控措施：防控措施：（一）完善公司（法人）治理机制（一）完善公司（法人）治理机制 借鉴先进银行的成功经验，积极探索符合中小金融机构，尤其是担保机构特点的公司（法人）治理架构，明确和落实好股东（大）会、董（理）事会、监事会、高管层的职责分工、议事规则和决策程序，努力构建科学决策、有效监督和强化执行的有效法人治理机制。同时发挥上级行业管理部门和外部

8、监管部门，如金融办、人民银行等的监督作用，加强对高管人员的监督作用，高度重视加强领导班子建设，切实增强高管人员行使职权的透明度和公正性。二、风险防控措施二、风险防控措施（二）建立健全案件防控责任制度（二）建立健全案件防控责任制度 明确法人机构是案件防范和查处的主体，股东会或董事会对案件风险负最终责任，董事长作为案件风险防控的第一责任人，担负首要责任；班子成员要按照分工承担分管业务条线的案件风险防控责任；按照纵向到底、横向到边的原则，建立全员防范案件风险机制，把责任细化和分解到各个部门和分支机构的所有岗位，逐步落实案防责任。（三）加强内部控制体系建设（三）加强内部控制体系建设建立健全内部风险管理

9、体系、制度流程体系、岗位职责体系和监督制约机制，建立和完善风险事件应急处置预案，明确应急响应级别、处置方式、工作流程、报告路径、工作措施、责任划分及其他有关要求，形成一整套完整的处理程序。二、风险防控措施二、风险防控措施（四）做好人员培训工作，提高人员职业素养（四）做好人员培训工作，提高人员职业素养 担保行业做的就风险，如何防范好风险在很大程度上取决于人的作用。人员对金融、对财务、对法律的理解程度将对风险防控成功与否产生巨大的影响。（五）强化尽职调查，完善担保手续，积极跟踪保后（五）强化尽职调查，完善担保手续，积极跟踪保后 担保公司为企业进行担保，一方面要加强对自身的控制，另一方面也要做好对担

10、保客户的控制。 为防范担保客户的不道德因素，担保公司在受理担保业务的时候，要加强对企业的前期尽职调查，对企业资产负债状况、盈利能力、偿债能力、未来发展能力、生产情况、销售情况进行甄别和分析，以求对企业风险因素进行识别。 在放款之前完善担保手续，避免法律风险。 放款后，担保公司应当定期或不定期对企业进行保后调查，对出现经营困难的企业提供帮助，防止企业出现违约或逾期情况。股东股东管理者管理者员工员工供应商供应商企业内客户客户竞争者竞争者政府政府社会环境社会环境文化环境文化环境自然环境自然环境企业外企业外担保风险防控图担保风险防控图附件附件1 1通过对担保内外因素的跟踪与控制来控制担保风险通过对担保

11、内外因素的跟踪与控制来控制担保风险附件附件2 2保后跟踪保后跟踪客户还款客户还款通过对担保流程环节的控制来控制好担保风险通过对担保流程环节的控制来控制好担保风险客户逾期客户逾期代偿借款代偿借款催收后客户还款催收后客户还款起诉处置担保措施起诉处置担保措施附件附件3 3借贷关系借贷关系新闻新闻1 1 温州中小企业发展促进会会长周德文近日表示，温州270多家担保公司已几乎集体处于歇业和半歇业状态，现在基本上只收款，不放贷。 据里昂证券的民间借贷调研报告，温州民间未偿贷款总量可能高达8000亿元到10000亿元，由于一些本地企业开始破产，估计今年有10%-15%的未偿贷款将会变成坏账。 温州的情况反映

12、出当地担保行业环境已经非常的严峻，值得大家保持警惕。温州的情况反映出当地担保行业环境已经非常的严峻，值得大家保持警惕。三、案例分析三、案例分析三、案例分析（续）三、案例分析（续）案例：案例： 2011年4月，江苏南京某担保公司对外宣布破产。根据当地监管部门的调查结果显示，该公司破产系由客户卷款逃跑导致。 2010年2月，当地某食品加工企业主张某找到该担保公司申请一年期流动资金贷款担保，金额2300万元，借款银行为江苏某银行。由于张某之前跟担保公司主管及业务员A、B比较熟悉，担保公司职员A、B在未对企业进行尽职调查的情况下，仅凭企业提供的基础资料为该食品加工企业出具担保意见书。同时，为了获取银行

13、贷款审批，A、B伙同张某制作了虚假的财务报表，并寻找到当地会计师事务所C，以高于市场价格取得审计报告，并提供给当地银行。为落实担保措施，张某与该担保公司签订了股权质押协议，并以张某私有房产协议抵押。银行基于该担保公司长期良好的合作关系，仅根据担保公司提供保证，能够覆盖贷款风险为由，为该食品加工企业放款。 2011年，该食品加工企业经营情况恶化，负债过多，资不抵债，无法清偿银行债务。企业主张某以周末为由，为全厂职工放假2天。放假期间，张某变卖企业全部资产，并变卖私人房产、车产，携带所有现金逃往国外。到达国外次日，张某打电话给担保公司业务员A、B后再无音讯。三、案例分析（续）三、案例分析（续）20

14、11年2月21日，银行贷款到期，由于该食品加工企业贷款逾期，银行从担保公司保证金账户对该笔款项本金及利息进行了扣划。鉴于当地环境急剧恶化，银行随后要求该担保公司旗下所有客户提前清偿银行所有债务。担保公司随后与所有客户进行协商还款事宜，经过一个多月的努力后，全部客户同意提前清偿，但要求担保公司先退还之前收取的保证金。由于，担保公司再收取客户保证金后将资金放入银行保证金账户，银行对担保公司保证金账户进行了冻结，导致担保公司无法退还客户保证金，客户以未退还保证金为由大面积拒绝还款。担保公司资金链正式断裂，无奈之下职能宣布破产，进行清算。问题：请大家思考此案例中有哪些风险防控的失误之处？三、案例分析（

15、续）三、案例分析（续）案例启示：案例启示：1.担保公司职员基于以前比较熟悉，做人情担保；2.担保公司职员未对食品加工企业进行尽职调查；3.企业主张某伙同担保公司职员伪造虚假财务报表；4.会计师事务所为追求高利益，放松警惕，睁一只眼，闭一只眼，出具审计财务报告；5.银行基于同担保公司的良好合作关系，放松审批，仅根据担保公司担保为企业放款；6.担保公司在落实反担保措施时，虽采取了以股权质押和房产协议抵押的方式，但由于该企业隐藏高额负债，导致股权质押最终无法落实；房产协议抵押，最后因企业主张某将房屋变卖而成为一纸空文。2020四、突发事件应急处置四、突发事件应急处置风电行业整体现状风电行业整体现状突

16、发事件的概念突发事件的概念根据中华人民共和国突发事件应对法的规定，突发事件是指突然发生，造成或者可能造成严重社会危害，需要采取应急处置措施予以应对的自然灾害、事故灾难、公共卫生事件和社会安全事件。2121突发事件的范围突发事件的范围根据中国银监会2005年印发的重大突发事件报告制度规定的报送标准，重大突发事件应包含以下事项：金融挤兑事件聚众到银监会系统或银行业金融机构上访、请愿、静坐、示威、甚至冲击、围攻的事件抢劫、绑架事件造成直接经济损失达到一定数额的事故（如火灾）、自然灾害（如地震、泥石流等）盗窃其他可能引发辖内、系统内系统性银行业风险或严重影响金融和社会稳定的事件四、突发事件应急处置（续

17、）四、突发事件应急处置（续）2222四、突发事件应急处置（续）四、突发事件应急处置（续）突发事件的特征突发事件的特征u突发性突发性是否发生，什么时间、地点，以什么方式爆发，严重程度都始料未及，难以准确把握u公共性公共性体现在突发事件涉及公共利益，事件发生时需要公、检、法、监管部门等机构的介入u危害的延展性危害的延展性不仅体现在人员的伤亡、财产的损失和环境的破坏上，而且体现在突发事件对社会心理和个人心理所造成的破坏性冲击，进而影响到社会公众对担保行业的信任度，使其安全运营受到冲击。四、突发事件应急处置（续）四、突发事件应急处置（续）u变化发展的不确定性变化发展的不确定性事态的变化、发展趋势以及事

18、件影响的深度和广度不能事先描述和确定，难以预测。有时，突发事件还会演变出次生事件，导致另外的突发事件发生。u处置的紧迫性处置的紧迫性对突发事件的反应越快，反应决策越准确，突发事件所造成的损失就会越小。2424突发事件处置的基本原则突发事件处置的基本原则1. 1.以人为本、全员参与以人为本、全员参与 充分依靠广大员工，保障员工人身安全和资金财产安全2. 2.依法规范、预防为主依法规范、预防为主 严格依法制定、修订应急处置预案，与担保公司发展的实际相结合，不断提高对突发事件发生、发展全过程的综合预测、分析和应急处置能力3. 3.统一领导、分级负责统一领导、分级负责 省金融办负责全省担保行业突发事件

19、应急处置工作的统一领导，各担保公司负责各公司范围内的突发事件4. 4.系统联动、资源整合系统联动、资源整合 对涉及区域范围内大面积的突发事件，建立以省市金融办为核心的系统联动机制，整合辖内资源进行共同应对5. 5.快速反应，合理因对快速反应，合理因对 结合担保公司实际和特点，坚持依法、快速、高效、稳妥、科学应对，并注意保守机密与信息披露之间的平衡。四、突发事件应急处置（续）四、突发事件应急处置（续）2525突发事件应急处置流程突发事件应急处置流程四、突发事件应急处置（续）四、突发事件应急处置（续）重大突发事件重大突发事件发生发生先期处置先期处置（事发机构）（事发机构）预警信息预警信息（事发机构

20、）（事发机构）信息报告信息报告（各级应急办）（各级应急办）上级机构上级机构视情况报告视情况报告当地政府、当地政府、公安部门、公安部门、金融办、金融办、人民银行等人民银行等征得上级同意，报告征得上级同意，报告当地政府及职能部门当地政府及职能部门应急响应应急响应（事发机构为主）（事发机构为主）应急终止应急终止（应急指挥机构宣布）（应急指挥机构宣布）善后处置善后处置（各级应急机构）（各级应急机构）总结评估总结评估五、重大事故报告五、重大事故报告概念概念根据中国银行业监督管理委员会2010年7月23日审议通过的融资性担保机构重大风险事件报告制度，重大风险事故指可能严重危及融资性担保机构正常经营、偿付重

21、大风险事故指可能严重危及融资性担保机构正常经营、偿付能力和资信水平，影响地区金融秩序和社会稳定的事件。能力和资信水平，影响地区金融秩序和社会稳定的事件。融资性担保机构重大风险事件报告和应急管理工作实行属地管理属地管理。监管部门负责本辖区的融资性担保机构重大风险事件报告和应急管理工作。五、重大事故报告（续）五、重大事故报告（续）融资性担保机构融资性担保机构应在重大风险事件发生后及时向监管部门报告简要情况，24小时内报告具体情况。融资性担保机构应报告的重大风险事件具体包括以下情形：（一）融资性担保机构引发群体事件的；（二）融资性担保机构发生担保诈骗、金额可能达到其净资产5%以上的担保代偿或投资损失的；（三）融资性担保机构重大债权到期未获清偿致使其流动性困难，或已无力清偿到期债务的；（四）融资性担保机构主要资产被查封、扣押、冻结的； 五、重大事故报告（续）五、重大事故报告（续）（五）融资性担保机构因涉嫌违法违规被行政机关、司法机关立案调查的；（六）发现融资性担保机构主要出资人虚假出资、抽逃出资或主要出