某金属公司半年度报告分析

1、     重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。中国有色金属建设股份有限公司董事会     一、公司简介     1.法定中文名称：中国有色金属建设股份有限公司     法定英文名称：China Nonferrous Metal Industry's Foreign Engineering and Construction Co.,L

2、td.     法定英文缩写：NFC     2.注册及办公地址：北京市海淀区复兴路乙12号     邮政编码：100814     3.法定代表人：张健     4.董事会秘书：王宏     联系地址：北京市海淀区复兴路乙12号     电话：01063975588转9141   

3、60; 传真：01063965364     5.公司股票上市地：深圳证券交易所     股票简称：中色建设     股票代码：0758     二、主要财务指标     （一）各项指标         指标名称 1998年中期 1997年中期     1.净利润 109,455

4、,068.79元 41,971,489.00元     2.股东权益 751,379,478.21元 628,197,158.00元     （不含少数股东权益）     3.每股收益 0.49元股 0.30元股     4.净资产收益率 14.57 6.68     5.每股净资产 3.35元股 4.49元股     6.调整后的每股净资产 2.99元股

5、4.12元股         （二）计算公式如下：     每股收益净利润报告期末普通股股份总数     净资产收益率净利润报告期末股东权益×100     每股净资产报告期末股东权益报告期末普通股股份总数     调整后每股净资产（报告期末股东权益三年以上的应收款待摊费用待处理（流动、固定）资产净损失开办费长期待摊费用）报告期末普通股股份总数&#

6、160;    三、股本变动及主要股东持股情况     （一）股本变动情况：数量单位：股         项 目 期初数 本次变动增减（，） 期末数     配股 送股 公积金转股 其他 小计     一、尚未流通股份     1、发起人股份 128,000,000 128,000,000   &#

7、160; 其中：国家拥有股份     境内法人持有股份 128,000,000 128,000,000     外资法人持有股份     其他     2、募集法人股     3、内部职工股     4、优先股或其他     尚未流通股份合计 128,000,000 128,000,000  

8、60;  二、已流通股份 96,000,000 96,000,000     1、境内上市的人民     币普通股 96,000,000 96,000,000     2、境内上市的外资股     3、境外上市的外资股     4、其他     已流通股份合计 96,000,000 96,000,000    

9、; 三、股份总数 224,000,000 224,000,000     （二）公司前10名股东持股情况     序号 股东名称 期末持股量（股） 所占比例（）     1 中色建设集团有限公司 128,000,000 57.14     2 伊玉和 641,580 0.29     3 吴玉茂 632,640 0.28     4 刘桂英 588,937

10、0.26     5 温玉华 580,081 0.26     6 唐亮 543,000 0.24     7 肖友林 513,318 0.23     8 师耀文 498,913 0.22     9 余世章 496,244 0.22     10 广州立诚投资顾问有限公司 493,974 0.22     

11、;    上述股东中中色建设集团有限公司为公司国有法人股的持有人，该公司持有的本公司股份未做质押。     四.经营情况的回顾与展望     （一）主要经营情况：     1.主营业务范围     承包本行业国外工程、境内外资工程；对外派遣本行业工程、生产劳务人员，承包工程所需的设备、材料的出口；国外有色金属工程的咨询、勘测和设计；与国外工程承包和劳务合作有关的国家或地区的三类商品进出口（以国家批准的商品目

12、录为准）；承包工程、劳务     合作和本公司所办海外企业项下的技术进出口。承担有色金属工业及其它工业、能源、交通、公用建设项目的施工总承包。     2.经营状况     （1）继续做好承包工程带动设备出口工作     公司承建的伊朗阿巴德8万吨年粗铜冶炼厂项目， 在报告期内经项目经理部的努力工作，使该项目设备的发运工作得以按计划顺利进行。同时公司进一步加强对项目监控的力度，从设计到制造、试车、检验、包装等各个阶段都按国际惯例及 IS

13、O9001标准去严格控制，从而保证设备的顺利发运及杜绝后期隐患。     （2）在国际劳务合作业务方面，进一步加强对劳务输出人员的管理， 同时注重提高和培训劳务人员素质，提高服务质量，通过公司进一步的完善和加强管理，本报告期内该项目业务已初显成果，该项目业务的收益有了较大的提高。     （3）在本报告期内，公司已通过ISO9001质量标准的认证，使公司的管理水平又上一个新的台阶。通过ISO9001质量标准的认证， 使公司全体员工的质量管理意识得到了明显的提高，公司的业务程序也进一步规范和完善。管理水平的提高，进一

14、步提高了公司的信誉，     为公司的发展带来了更多的机遇。     （4）在进行质量认证的同时，公司专门组建完善公司经营机制的机构， 专门研究和制定公司的财务、经营、投资等各项管理制度，强化了企业内部的经营管理体制。同时注重对全体员工的市场意识的提高，引导员工更新观念，增加员工的约束力和创造力，激发员工的     积极性。     （5）积极拓展业务区域，报告期内公司在赞比亚谦比希铜矿项目、 蒙古铜冶炼厂项目开发上取得了很大进展，预计

15、下半年可签约。     （二）公司投资情况     1.募集资金使用情况     （1）.光彩事业发展中心项目     该项目计划投入资金总额1.5 亿元人民币（该项目资金是由原募股资金项目中条山铜冶炼厂有限责任公司项下变更而来的，有关变更的详细内容已在97年年度报告中披露），该项目是集开发、投资、承包工程于一体的特大型综合承包项目，是公司取得国内工程总承包     的第一个重大合同，总合同额达3

16、0亿元人民币，使公司一跃跨入最有发展前途、最具竞争力的北京建筑工程承包市场，为国内工程承包市场进一步拓展打下了良好的基础。本报告期内已投入前期工程周转金1亿元人民币。 目前该项目正按计划对项目占地进行拆迁、场地平整等各项工作，同时就项目所需的各种材料和设备进行各项采购及定购工作。截止出报告日，该项目的拆迁工作已基本完成。     （2）.松贡铜选厂项目     该项目计划投入资金总额1.47亿元人民币。 截止报告期末， 投入该项目资金 160万元人民币，主要是项目前期设计勘察费用。 报告期内已完成了项目初步设计方案

17、、业主审核工作，正就项目的基本设计展开工作，已同有关设计单位组建了专家组，针对前期所取得的资     料进行有关的科研论证工作及初步设计方案进一步完善等各项所必须的科研调研工作，待完成此阶段工作并经业主认可后，该项目即可全面启动。     （3）.耐火材料公司项目     该项目计划总投资3,600万元人民币，截止报告期末已投入资金2,000万元人民币。该项目已正式投入经营生产，并取得了良好的开端。公司在报告期内一方面抓工厂生产管理，强化和提高职工的技术能力，使工厂生产能力尽

18、快地达到所设计的规模要求；另一方面，公司经营销售方面不坐等销售工厂生产的产品，而是采取灵活多样的经营策略，开发客户，争取订单。经过努力，使公司在试生产、试销售阶段已取得收益。     （4）.新建有色冶金机械设备加工厂项目     该项目计划投资4,200万元人民币。 截止报告期末已完成项目的初步设计方案和基本设计方案，目前正履行工商、税务等有关法律程序，预计在下半年内能完成有关的法律注册工作。     （5）.伊朗阿巴德铜冶炼厂项目   

19、60; 该项目计划投入9,000万元人民币，其中1997年投入4,000万元人民币，98年度投入5,000万元人民币；截止报告期末，该项目已投入募股资金8,000万元人民币，主要是用于该项目设备的采购业务。报告期内经项目经理部的努力，使设备发运工作得以按计划顺利进行，在此项工作中，公司严格按ISO9001标准控制项目的设计、生产、发运等各项阶段，使发运的设备质量也得到了可靠的保证，赢得了业主的好评，从而也给公司带来稳定的收益和良好的信誉。     2.其他投资情况     （1）西客站南广场一号楼 

20、60;   该项目为公司购建的大型综合商业楼，原预计在98年5月全面完工， 现由于大楼的设备与原计划的更换问题，使项目延误部份工期。截止报告期末，大楼的商业楼层已全部租赁完毕，写字间的招租业务也正在进行中，现已完成对大楼的装修工程，并已接受有关单位对大楼的各项验收工作，力争在98年底前完成大楼营业所需的各项条件，99年将为公司带来收益。     （2）蒙古硫化钠项目     该项目是与蒙古额尔登硫化碱责任有限公司签订的出口工业硫化钠生产厂的技术和设备合同，合同总金额为278万美元。 截止报告期末

21、已完成该项目基本设计工作，基本设计已正式提交业主，并通过业主审核。报告期内已就项目所需的设备材料进行各项采购工作，预计在98年下半年能按计划发运设备。     （3）蒙古锌矿项目     该项目是与蒙古金属有限公司合作开发蒙古图木里敖包锌矿资源的项目，截止报告期末已确定了运作方式，并组建了为实施该项目的合资公司，公司基本确定将承包合同额为3，800万美元锌矿选矿厂。     （三）宏观政策、法规变化的重大影响     98年1月27日，

22、财政部公布了股份有限公司会计制度会计科目和会计报表（财会字19987号）执行日期为98年1月1日。 文件对长期投资核算做了新的规定，即采用权益法核算的公司，如果长期投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，应核算其差额，并在期末分期摊销计入损益。摊销期限为：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。     根据上述规定，公司在97年度收购“有色鑫光”39.09股权时， 公司所获得的权益远远高于收购成本（每股收购价格低于每股净资产）。按规定计算，公司在该

23、项投资上存在贷方投资差额12,381万元。经公司第一届第十三次董事会审议，决定对该项贷方差额按10年摊销（该项决议已于98年6月20 日在中国证券报上公告），即在1998年至2007年期间，公司每年除可按股权比例获得“有色鑫光”正常的经营利润外，又可增加投资收益1,238万元。     本报告期末，按上述原则计算摊销6,190,784.50元，在投资收益项下列示。     （四）下半年计划     1.寻求更有效的联合机制，继续巩固行业优势   

24、  因国家机构的调整，原中国有色金属工业总公司改建为国家有色金属工业局，其相应的职能也发生转变，我公司拟利用国家有色局的这次机构调整和企业改革的有利时机，在有色系统高科技领域寻求发展联合、重组的机会，继续巩固和壮大本行业的优势。     2.结合国内形势做好重点项目     公司根据国家宏观经济及有关政策的要求开发的赞比亚铜矿项目，截止报告期末中色建设集团公司已与赞比亚方面签订了合资合同，我公司正积极工作，力争下半年与合资公司签订承包合同。     3.明确观念和目

25、标     公司自上市以来，就不断加强对全体员工经营观念和职业观念的培养，使全体员工对公司发展有了一个全新的认识，增强了全体员工自我约束力和创造力。在此方面虽然已取得较大的成果，但公司还必须进一步通过完善各项激励机制，使公司全体员工的经营观念和职业观念得到不断明确和提高，从而使全体员工的目标和公司的目标有机地结合在一起。     4.进一步转变机制和完善机制     公司自上市以来，在转变和完善公司的经营体制方面取得了很大进展，经过公司的努力，报告期内已通过了ISO9001标

26、准的认证， 这标志着公司的管理水平又跃上了一个新的台阶。公司高级领导层也同时意识到ISO9001 标准的认证通过并不意味着公司的机制已经完善而是新的起点，只有通过不断完善经营管理体制，才能使公司的发展进入一个稳定、持续发展的轨道，才能不辜负全体股东对我们寄予的希望。     5.继续拓展业务区域，保持稳定增长的业绩 自公司成立以来，公司就意识到业务区域的单一，易造成公司的业绩不稳，因此在项目开发上，加大了业务区域拓展的力度。截止报告期末，使公司的大型项目区域拓展到非洲、蒙古等区域，并在国内工程承包方面取得了突破性进展，使业务区域的拓展工作取得了良好的开端

27、。与此同时，公司利用自有资金和募股资金加大了国内实业项目的投入，并一举收购了“有色鑫光”公司的39.09股权，使公司的业务有了均衡发展。 这仅仅是个良好开端，只有不断的努力，踏实做好每项工作，才能带来稳定增长的业绩。     五、重要事项     1.本公司本年度中期利润不分配、不进行公积金转增股本。     2.上年利润分配方案执行情况：     经董事会和股东大会审议通过的97年度利润分配方案为每10股派发1 元现金红利，公司于98

28、年5月27日在中国证券报上刊登了派息公告书，于98年6月上旬通过深圳证券交易所派发了社会公众股股东的现金红利，截止报告期末，公司已按97 年年度利润分配方案全部派发完毕。     3.重大事件     （1）.于一九九八年二月十四日在北京复兴路乙12号626会议室召开了1997 年临时股东大会，通过如下决议：     A.出资118,891,288.87元人民币（包括现金6,200元人民币和承担负债56,891 ,288.87 元人民币）从中国有色金属进出口总公司和中国有色金

29、属工业贸易集团公司收购珠海鑫光集团股份有限公司（有色鑫光）国有法人股148,933,274股。     B.决定不再聘用中华会计师事务所为我公司审计机构，决定改聘京都会计师事务所为我公司新的审计机构。     （2）.于一九九八年五月十八日在北京复兴路乙12号626会议室召开1997 年年度股东大会，会议通过如下决议：     A.以出席股份100审议通过了一九九七年年度报告；     B.以出席股份100 通过：施仁先生不再担任中国有

30、色金属建设股份有限公司董事，谢亚衡当选为新的董事；     C.以出席股份99.89 通过一九九七年年度利润分配方案：一九九七年本公司实现净利润92,645,393.25元（单位：人民币，下同），分别提取10 的法定公积金9,264,539.33元。按每10股派1元现金（含税）的比例向全体股东分配利润， 共分配利润22,400,000元，剩余51,716,314.59元结转下一次分配。     D.以出席股份100通过：改变原计划用于中条山铜冶炼责任有限公司的2亿元人民币募股资金的用途。其中：1.5 亿元人民币用于

31、光彩项目总承包工程的流动资金；另外5,000 万元人民币用于增加目前正在进行的伊朗阿巴德铜冶炼厂总承包工程的流动资金。     E.以出席股份100审议通过了新的公司章程。     （3）.根据财政部新颁布股份有限公司会计制度（财会字19987号），本公司收购“有色鑫光”的39.09股权存在123,815,690.03元的贷方差异。 经公司第一届第十三次董事会审议，决定根据财政部拟定此项贷方差异将按10年的摊销期限摊销，有关决议刊登在98年6月20日的中国证券报上。    

32、4.本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项     5.重大关联交易事项     （1）存在控制关系的关联交易     性质关联企业名称内容金额     其他应收款中色建设集团有限公司暂借款58,993,454.94     其他应付款珠海鑫光集团股份有限公司往来款56,891,288.87     注：截止报告日，其他应收款项中的中色建设集团有限公司已归还2,

33、500 万元的暂借款。     （2）不存在控制关系的关联交易     关联企业名称明细项目金额     中国有色金属财务公司出口信贷资金担保100,000,000.00     6.会计师事务所聘任情况：     （1）中华会计师事务所     该所为公司1994年1996年、1997年度中期财务报告的审计机构。于98年初公司改聘审计机构，变更原因为适应公

34、司海外业务的审计，该项决定于98年2月14 日召开的临时股东大会通过于98年2月17日在中国证券报上公告。     （2）京都会计师事务所     该所为1997年度财务报告和本报告期的财务报告审计机构。     六、财务报告     （一）本期财务报告，经京都会计师事务所审计，并出具了无保留意见的审计报告。     （二）会计报表（附后）     （三）会

35、计报表附注     附注一、公司简介     中国有色金属建设股份有限公司（以下简称“本公司”）是经中国有色金属工业总公司中色研字（1997）0060号及中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生（199 7）20号批准，由中国有色金属建设集团公司作为独家发起人， 以募集方式设立的股份有限公司。公司设立时股本总额14,000万股。     本公司董事会1997年8月26日及本公司临时股东大会1997年10月4日分别通过决议，并经北京市证券监督管理委员会京证函（1997）66号

36、文批复，以1997年6月 30 日总股本14,000万股为基数，每10股转增6股，共转增8,400万股，转增后的股本为 22,400万股。     中华人民共和国国家工商行政管理局于1997年12月15日换发变更登记的企业法人执照，注册号100001262；公司注册资本人民币贰亿贰仟肆佰万元。     公司经营范围：     承包本行业国外工程、境内外资工程；对外派遣本行业工程、生产劳务人员；承包工程所需的设备、材料的出口；国外有色金属工程的咨询、勘测和设计；与国外工程承包和

37、劳务合作有关的国家或地区的三类商品进出口（以国家批准的商品目录为准）；承包工程、劳务     合作和本公司所办海外企业项下的技术进出口。承担有色工业及其他工业、能源、交通、公用建设项目的施工总承包；承办展览（销）会，仓储运输、汽车修理、室内装修、代理报关、商检；批发零售汽车（不含小汽车）及零配件；经批准的无线电通信产品的销售；自行进口商品的国内销售（以上国家有专项专营规定的除外）。     本公司是一家专门从事国际工程承包和劳务合作，兼营国内外贸易等多种经济业务的外经企业；本公司在美国、日本、伊朗、泰国、新加坡、菲

38、律宾、科威特、智利、埃及、蒙古、香港等国家和地区设有代表处。     附注二、重要会计政策     1、会计制度     本公司执行企业会计准则和股份有限公司会计制度     2、会计期间     本公司会计期间自每年公历1月1日起至12月31日止。     3、记帐原则和计价基础     本公司采用权责发生制为记帐原

39、则，以历史成本为计价基础。     4、记帐本位币和外币折算方法     本公司采用分帐制核算外币业务，境内业务以人民币为记帐本位币；境外业务以美元为记帐本位币。期末编制会计报表时，将美元报表按期末外汇基准价折合为人民币，其中，拨付所属境外代表处的资金仍按历史汇率折算，产生的差异列示在 “外币报表折算差额”项下。     5、坏帐核算方法     本公司坏帐核算采用备抵法，1998年1月1日之前坏帐准备按期末应收帐款余额的2提取，199

40、8年1月1日起，坏帐准备按期末应收帐款余额的5提取。     6、存货核算方法     本公司的存货主要包括：库存商品、在建工程、在产品、产成品、房地产、低值易耗品、未结算项目支出等。各类存货按实际成本计价，发出存货的成本采用实际成本计算；低值易耗品采用一次摊销法计入成本。     7、长期投资核算方法     （1）、长期股权投资     本公司对被投资企业的长期投资按下列方法处理： 

41、    对其他单位的投资占该单位资本总额50以上（不含50）的，或虽然占该单位资本总额不足50但具有实质控制权的，按权益法核算，并编制合并会计报表。     对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20或20以上的，或虽投资额不足20但具有重大影响的，按权益法核算。     采用权益法核算的，如长期投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额有差额，在长期股权投资“股权投资差额”中核算，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按10年期限摊销。   &#

42、160; 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20或20以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。     （2）、长期债权投资     本公司按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本入帐，长期债券按期计提利息。     8、固定资产核算方法     本公司境内固定资产为单位价值在2000元人民币以上，使用

43、年限在1 年以上的运输设备和办公设备等；境外固定资产单位价值在1000美元以上，使用年限在1 年以上的运输设备和办公设备等。     固定资产按实际成本计价；采用直线法，按个别固定资产计提折旧。         固定资产类别 残值率 折旧年限 年折旧率     境内 境外 境内 境外     运输设备 3 610 3 16.179.7 32.33     办

44、公设备及其他 3 58 3 19.412.13 32.33         9、在建工程核算方法     （1）计价方式     购入的，按照购入成本、运输费用、保险费用、安装成本等计价；     自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价；     投资者投入的，按照评估值或合同、协议确认的价值计价；    

45、企业用于固定资产投资缴纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计入在建工程成本。     （2）完工结转方法     在建工程完工转入固定资产以竣工结算日为准。若已交付使用但尚未办理竣工结算的，按交付使用日起，按照工程结算合同规定的价款或工程预算额估价转入固定资产。竣工结算办理完毕后，按最终结算价调整原估价。     10、无形资产核算方法     本公司无形资产按受益期平均摊销。     11、长

46、期待摊费用核算方法     长期待摊费用主要为按各开发项目核算的实际发生的前期开发费用，开发项目取得收入时，相应将其发生的前期开发费转入项目成本。     12、收入确认原则     本公司业务收入是指企业在经营活动中，由于承包工程、提供技术服务、劳务、房地产开发及开展其他业务取得的收入。     本公司一般在交付工程、提供劳务和技术服务，同时收讫价款或收取价款凭证时，确认营业收入的实现；采用分期收款方式结算的，以本期收到的价款确认营业

47、收入的实现；采用实物支付方式结算的，以实物销售并取得价款凭证时，确认营业收入的实现；承包工程当年开工、当年不能竣工的，按照工程形象进度划分不同阶段进行结算，确认营业收入的实现；对合同规定以递延付款方式结算的工程，其工程价款收入作为递延营业收入，相应的成本作为递延营业成本，期末作为递延收益反映；对合同规定以即期方式结算的工程项目，其工程价款虽已结算，但期末尚未收到，报经主管财政机关批准，作为递延营业收入，相应的成本作为递延成本，期末作为递延收益反映。     13、税项     （1）流转税及附加 

48、0;   本公司流转税及附加包括营业税、增值税、城市维护建设税、教育费附加。     营业税税率5；     增值税税率17；     城市维护建设税，按应缴营业税和增值税税额的7计缴；     教育费附加，按应缴营业税和增值税税额的3计缴。     （2）企业所得税     本公司根据财政部、国家税务总局财税字（1997）116 号“关

49、于发布境外所得计征所得税暂行办法（修订）的通知”，经税务机关批准，境内所得按33计征，境外所得按16.5计征。     14、利润分配方法     本公司缴纳所得税后的利润，按如下顺序分配：     （1）弥补以前年度亏损；     （2）提取法定公积金，按税后利润的10计提； 法定公积金累计额达到公司股本50，可不再提取法定公积金。     （3）提取法定公益金，提取比例由董事会按不超过税后利润

50、10的原则确定；     （4）提取任意公积金，根据公司当年税后利润情况由股东大会决定提取比例；     （5）支付股东股利     公司在弥补以前年度亏损、提取法定公积金、法定公益金及任意公积金后向股东分配利润。     附注三、合并会计报表的编制方法     1.合并会计报表原则     本公司合并会计报表按照合并会计报表暂行规定的要求，经充分抵消内部投

51、资、内部交易、内部往来等会计事项后合并编制。     2.合并会计报表范围     本公司编制合并会计报表的子公司和控股公司：         被投资单位名称 注册资本 投资比例 主营范围 法定代表人     （人民币元）    北京中色安厦物业管理 1,100,000.00 72.73 物业管理 吴竹梅    有限责

52、任公司（子公司）    珠海鑫光集团股份有限公司 380,925,448.00 39.09 有色金属产销 张 健    （控股公司）         本公司1997年12月以支付现金和承担债务的方式从中国有色金属进出口总公司和中国有色金属工业贸易集团公司收购珠海鑫光集团股份有限公司39.09 的股权，1997年度采用权益法核算，1998年1月1日起，采用权益法核算并编制合并会计报表。珠海鑫光集团股份有限公司1998年中期报告已经珠海经济

53、特区会计师事务所审计。     本公司对鑫都矿业有限责任公司的投资占该公司资本总额的51，由于该公司在本报告期内刚注册成立，1998年中期报告中未将其列入合并会计报表范围。     3.合并会计报表范围的变化     本公司1997年对珠海鑫光集团股份有限公司的投资采用权益法核算，并未编制合并会计报表。1998年按权益法核算并编制合并会计报表，该等变化对资产负债表的期初数及利润表的上年同期数影响如下：     3.1 1997.12.3

54、1        项 目 按权益法 按合并会计报表 按合并会计报表     调整之影响    流动资产 726,803,389.44 1,548,573,142.38 821,769,752.94    长期投资 173,175,885.10 53,253,987.23 226,429,872.33    固定资产 136,906,849.36 606,73

55、2,114.98 469,825,265.62    无形资产及    其他资产 9,607,007.64 112,191,651.96 102,584,644.32    资产总计 1,046,493,131.54 2,214,242,922.09 1,167,749,790.55    流动负债 279,674,837.26 653,401,887.71 373,727,050.45    长

56、期负债 125,179,480.00 387,605,242.00 262,425,762.00    负债合计 404,854,317.26 1,041,007,129.71 636,152,812.45    少数股东权益 531,596,978.10 531,596,978.10    股本 224,000,000.00 224,000,000.00     资本公积 361,054,176.16 361,054,176.16 &

57、#160;   盈余公积 18,529,078.66 18,529,078.66     未分配利润 51,716,314.59 51,716,314.59     外币报表折算差额 13,660,755.13 13,660,755.13     股东权益合计 641,638,814.28 641,638,814.28     负债和股东权益总计 1,046,493,131.54 2,214,242,922

58、.09 1,167,749,790.55     3.2 1997.12.31     项 目 按权益法 按合并会计报表 按合并会计报表     调整之影响     主营业务收入 202,299,455.00 626,871,662.82 424,572,207.82     主营业务利润 46,597,510.00 125,156,794.50 78,559,284.50  

59、   营业利润 42,895,418.00 99,077,944.34 56,182,526.34     利润总额 52,136,196.00 108,201,148.26 56,064,952.26     净利润 41,971,489.00 41,971,489.00          后述的附注五中会计报表主要项目之期初数及上年同期数系未经调整的母公司会计数据。    

60、 附注四、会计制度变更对当期会计报表的影响     本公司母公司自1998年1月1日起执行股份有限公司会计制度, 由于会计制度的变更,对1998年6月30日资产负债表的影响如下：资产总额增加6,191,097.71元, 其中：对珠海鑫光集团股份有限公司的股权投资差额贷方差额1998年上半年摊销6 ,190,784.50元。负债总额增加2,043,062.24元,系股权投资差额摊销部分应计缴的所得税。股东权益增加4,148,035.47元,系股权投资差额摊销部分增加的净利润。     会计制度的变更,对1998年16

61、月利润表的影响如下：     利润总额增加6,191,097.71元,     净利润增加4,148,035.47元。     附注五、会计报表主要项目注释如下：     1、应收帐款     截止1998年6月30日,本公司应收帐款余额为476,327,571.34元。明细列示如下：     （1）帐龄分析    &

62、#160;    1998.6.30 1997.12.31     帐 龄 金额 百分比 金额 百分比     1年以内 265,474,950,77 55.73 109,410,770.21 98.08     12年 130,395,140.93 27.38 2,116,859.95 1.90     23年 55,390,651.48 11.63 3,788.43 0.01  &#

63、160;  3年以上 25,066,828.16 5.26 20,000.00 0.01     476,327,571.34 100 111,551,418.59 100         （2）以上应收帐款无持有本公司5以上股份的股东单位的欠款。     2、其他应收款     截止1998年6月30日,本公司其他应收款余额为391,961,066.48元。按帐龄列示如下： 

64、    （1）帐龄分析         1998.6.30 1997.12.31     帐 龄 金额 比重 金额 比重     1年以内 149,378,063.50 38.11 100,322,695.48 70.11     12年 166,010,587.04 42.35 3,908,970.59 2.73     23

65、年 39,762,185.98 10.15 18,007,603.74 12.58     3年以上 36,810,229.96 9.39 20,865,411.78 14.58     391,961,066.48 100.00 143,104,681.59 100.00     （2）持有本公司5以上股份的股东单位的欠款     企业名称 金额 内容     中色建设集团有限公司 58,993

66、,454.94 暂借款     3、待摊费用     截止1998年6月30日,本公司待摊费用余额为36,209,857.10元。     项 目 1998.6.30 1997.12.31     保险费 15,285,048.50 21,168,416.41     期初进项税 6,245,319.51      电费、修理费及其他 14,513,889.

67、09      房租金 165,600.00      合计 36,209,857.10 21,168,416.41     4、存货     截止1998年6月30日,本公司存货余额为347,431,638.57元。明细列示如下：     项 目 1998.6.30 1997.12.31     原材料 44,642,633.42      委托加工材料 809,650.92      产成品 149,494,989.70      半成品 59,256,904.38      库存商品 76,279,831.61 31,062,684.53     其中：美国代表处库存商品 2,043,241.03 3,110,201.83