机械制造企业内部财务管理体制

1、机械制造企业内部财务治理体制1总那么本公司内部财务治理实行总经理统一领导下, 各级职能部门分级治理、权责明确、 科学治理、鼓励和约束相结合的治理体制.2总经理在财务治理中的权责2.1 遵守国家法律、法规,按市场经济规律的要求,根据公司股东大会和公司董 事会的决议和规定,领导审定公司开展规划和与之相适应的公司财务目标和预算方 案,并为实现该目标和预算方案对公司生产经营全过程进行组织和治理,并保证公司 资产的保值、增值.2.2 根据公司的规划及生产经营需要,提请公司董事会批准确定公司财务治理机 构的设置和变更；提请聘任或解聘公司财务负责人.2.3 根据国家?公司法?、?企业财务通那么?、?企业会计

2、准那么?和?股份制试点企 业财务治理假设干问题的暂行规定?的规定,结合本公司实际情况,组织拟订公司内部 财务治理方法,并报请公司董事会批准.2.4 在执行国家政策、法令和公司股东大会和董事会决议规定的前提下,根据正 确处理国家、公司和职工含股东三者之间利益关系、正确处理投资者和被投资者之 间的关系、正确处理局部和整体之间的关系、正确处理眼前利益和长远利益之间的关 系的原那么,拟订职工报酬和利润分配方案.2.5 支持公司监事会和公司审计机构对公司生产经营全过程进行财务监督.定期 向职工代表大会和股东大会汇报公司财务运行状况,接受财政、税务、审计部门对公 司生产经营活动的监督和检查.3分管财务副总

3、在财务治理中的权责3.1 宣传、贯彻、执行国家和各级政府的各项财税法规和制度,审核公司的重要 财务事项,使公司的各项财务活动在国家的有关规定和公司有关制度内进行.3.2 建立、健全公司内部财务治理制度和会计核算制度,使公司各项主要财务活 动处于有法可依、有章可循、有据可查、有错可究的标准之中.3.3 协调、监督公司生产经营活动中各职能部门、基层部门、被投资企业与公司 财务部门的关系；协调、监督采购、储藏、生产、流通各环节资金的合理使用；协调、 监督公司经济效益与国家各项经济政策、财政纪律在执行中的矛盾和问题,保证财务 预算如期完成.3.4 根据公司经营目标,组织制定年度财务预算方案,对各职能部

4、门和基层单位 分厂组织实施财务预算,催促财务部门根据财务预算下达、落实各相关部门本钱、 费用、利润等考核指标.3.5 检查各部门财务预算的执行情况,解决财务工作中出现的问题和矛盾,仲裁 执行中出现的经济纠纷.3.6 组织财务、会计核算,审核并签署财务会计预决算及财务、会计、内部审计 的专项报告.对财务活动和会计核算工作以及财务、会计、内部审计报告的及时性、 真实性、合法性、合理性负责.4.日常治理4.1 .公司的日常财务治理工作,由分管财务副总直接负责组织、领导,并对总经理 直接负责.4.2 公司财务部门负责公司财务活动的日常治理,在分管财务副总的直接领导下 开展公司理财活动.5财务部门在财务

5、治理中的权责5.1 根据公司开展要求,协同相关部门共同拟订公司中长期开展规划中有关财务 治理局部的内容,具体编制财务预算,经上报审批后按时、按序对各部门下达经济指 标和考核要求,对财务预算的执行情况进行日常检查、监督,按月进行财务预算完成 情况分析.根据分析情况,在分管财务副总授权下召开财务治理专业会议,协调、平 衡财务活动中的问题,促使公司顺利完成财务预算目标.5.2 会同有关部门具体拟订公司内部财务治理方法草案.在分厂、部门的配合下,组织、指导各基层单位的财务治理和经济核算工作,划小核算单位,搞好内部承包, 负责公司价格治理,制订定额本钱,推动公司增产节约、增收节支、降低消耗、增加 盈利.

6、5.3 合理筹措资金,组织资金供给,降低筹资本钱,保证生产经营正常进行所需 资金.5.4 严格执行国家规定的各项开支范围和标准,增强财务监督,制止违反财政制 度和财经纪律的行为并及时报请总会计师裁定,必要时可向公司股东大会、董事会、 监事会等报告请示作出处理.5.5 正确核算公司材料、产品本钱；正确进行销售、利润核算,如实反映公司财 务状况和经营成果,依法计算并及时缴纳各种税费,根据制度规定编制并上报财务决5.6 负责公司财务会计体系的业务建设,提升体系内财会人员的业务水平,对体 系内财会人员进行业绩考评.5.7 部门分厂在财务治理中的权责6.1 公司各相关职能部门分厂应在各自责任范围内配合财

7、务部门搞好财务治理 工作,根据财务治理要求填报各种原始记录和报表,落实财务预算,检查并分析财务 预算的执行情况.建立自身的财务限制制度.6.2 公司销售部门应按时提供月、季、年度销售方案,以便财务部门据以编制财 务预算.根据财务预算要求组织落实销售方案,如期完成销售任务,按时按量组织资 金回笼,记录好应收帐款同时应做好产品库和零售库的销售核算及帐帐相符、帐实相 符工作,做好产品“三包损失核算工作,节约销售费用,降低销售本钱.6.3 公司生产部门应根据财务预算要求,制定明细帐及负责该帐的清对工作和月 度生产作业方案编制,严格限制在制品资金在生产过程中的占用时间；按产品报交要 求编制外协配套方案并

8、催促协作厂按时交货,以保证产品按时成套,如期报交.同时,要做好毛坯库及有关库房的核算工作并配合财务部门搞好外协价格的制定工作,负责 公司在制品治理、定期组织在制品盘点,负责外协扩散零件的扎口治理工作.在财务 部门核定价格的前提下负责对外签订有关经济合同.制订、修订生产期量标准.6.4 公司物资治理部门应根据生产经营需要按期编制物资供给方案,实行比价采 购,降低采购本钱；积极处理超储积压物资,制订物资最高、最低储藏标准,压缩物 资储存量,减少储藏资金的占用.负责低值易耗及备件的采购与治理,限制办公用品 的发放.6.5 公司劳动人事部门要严格执行工资治理制度,负责应付工资的合理使用；按 时编报工资

9、使用方案和费用工用工方案；负责公司农民工的扎口治理工作,组织制定 并定期修改产品工时定额含外协扩散零件工时定额和各种劳动定额,定期分析定额 实行情况,保证定额的先进合理,以不断降低工费,提升劳动生产率.6.6 公司设备治理部门要增强设备治理,提升设备利用率,建立固定资产台帐, 按时向财务部门提供设备更新及大修理方案.工程部门要按时提供设备用款方案,正 确计算风、电、水、汽本钱.6.7 公司房产治理部门要建立公司房屋、建筑物台帐,划清房屋、建筑物日常维 修支出和投资性支出；按时编制并向财务部门提供房屋、建筑物的维修和拆搭建方案； 协助财务、审计部门做好建筑及维修工程的财务预决算审计.6.8 公司

10、采购部门和工具分厂要按各生产部门需要组织外购标准工具的采购和自 制非标工具的制造,定期制订修正各生产部门工具消耗定额,定期核算并编报各 类工具的采购本钱和制造本钱以及库存资金情况.努力压缩库存,降低资金占用.加 强自制工具本钱核算.6.9 公司基建治理部门在按公司生产经营需要进行新增设备的采购时,应采取各 种举措降低设备安装本钱,正确核算在建工程工程本钱,严格在建工程工程治理,对 竣工设备及时办理移交手续；根据规定,及时向上级各有关部门编报基建财务报表.6.10 三产治理部门对受国资部门委托的非经营性国有资产进行专项治理；公用事业治理部门对有偿使用的非经营国有资产要合法使用并保证该类资产的完整

11、、平安和 保值.要定期向公司财务部门提供该类资产的现状和对该类资产的更新维修方案和实 施结果.公司财务部门要定期向国有资产治理部门报送报表并报告工作,接受国有资 产治理部门派驻企业的国有股权代表的检查监督.6.11 公司后勤部门要严格限制医疗费用支出,合理限制福利费用使用,增强环境治 理费、绿化费、环卫费的合理使用,及时办理财务结算.7对外投资7.1 为谋求公司最优化使用投入资金或使投出资金取得最正确回报,应对对外投资 或外来投资方案进行可行性研究,并提交可行性研究报告.7.2 当公司根据生产经营需要,对外投资投出后,应按我方投资额占投资总额的 不同比例,行使相应的收益权和其他各种权益,当投资比例超过50%时,财务治理方法应按本公司的有关财务治理方法进行.7.3 要定期对被投资企业进行财务检查,以保证企业经济效益如实反映和投资按 期回报.8其它8.1 本公司与有投资关系的成员单位之间,按投资比例确定相互的财务关系,与无 投资关系的成员单位,按威孚公司章程和协议确定相互间财务结算与分配关系.8.2 公司下属独立核算的子分公司应按本制度规定的方法,制定内部