工程项目实施方案

1、工程工程治理试行实施 方案河北鸿铭建筑工程集团二0一四年三月厅百面对越来越剧烈的市场竞争,施工企业工程利润空间不断缩水, 企业要想立足市场,提升自身的抗风险水平,只有从狠抓治理入手, 工程治理的两条主线是质量限制与本钱限制. 集团公司成立之初,公 司领导高瞻远瞩,坚持“承揽与治理两手抓的方针,高度重视本钱 核算工作.在集团公司领导的关注下,在各部门、各工程部及广阔业 务人员的努力下,使我集团公司的本钱治理工作有了初步的开端, 但 同时我们必须清醒地看到：我们的企业是在改革中诞生,在艰难中起 步,各项工作有待标准,在本钱治理方面,各职能部门起点不一,业 务人员水平参差不齐；宣传培训力度缺乏,本钱

2、核算意识相对薄弱, 相关部门、人员对本钱限制程序掌握不够熟练.本钱核算是个动态治理过程,是全体员工、施工生产全过程、企 业全部职能部门的责任,它涵盖了从企业第一治理者到每一个具体施 工的员工的责任,也包括了对企业投标、施工、保修、资金回收等经 营治理过程中的各项经济活动的限制, 是一个丝丝相连、环环相扣的 责任链条,需参建人员全员共同参与.为使工程参建人员更好地掌握 责任本钱治理方法,特将责任本钱治理方法印刷成 ?工程工程本钱管 理实施方案?下发至各职能部门,要求全体人员认真学习,熟练掌握 涉及到本人工作范围的本钱治理内容 ,使我集团公司本钱治理工作 形成上下互动、全员努力的良好气氛,推进企业

3、效益规模与经营规模 的同步开展.二0 一四年三月第一章责任本钱治理体制及流程一、关于责任本钱治理责任本钱治理是现代企业治理的一个重要组成局部,是把“责任 和“本钱这两个主题巧妙地结合起来的一种科学的核算形式,宗旨 是到达在保证合理工期、设计质量的前提下,以最少的投入换取最大 的经济利益,实现企业增效、职工增收的目的.它是一项贯穿施工全 过程进行治理的工作,须由全员参加、全方位、全过程实施.二、责任本钱治理的主要特点1、综合性：责任本钱治理集预算治理、定额治理、财务治理、 会计核算等治理方法于一体,具有很强的综合治理职能.2、全员性：责任本钱治理涉及的部门多、人员广,需各业务部 门的紧密配合.3

4、、可控性：责任本钱治理以本钱的可控性来划分责任,以责任 的范围来确定职权,以完成的责任预算总额和责任盈亏来兑现经济利 益,使得责任主体的责任、职权和利益紧密结合.4、双向性：责任本钱治理的根底是责任预算,而责任预算是单 位工程量中数量和单价组成,因此责任本钱治理更多的是数量和价格 的双向治理.三、责任本钱治理的治理体制要形成完整的责任本钱治理体系, 首先须建立健全组织机构,完 善治理体制,明确责任分工.根据河北鸿铭建筑工程集团现 有的机制,责任治理体制暂分为三级：1、集团公司：既为责任本钱的宏观治理层又为直属工程责任成 本治理的限制治理层.组织拟定集团公司责任本钱治理方法,检查指 导所属各职能

5、部门责任本钱治理工作的开展情况, 并对各职能部门主 要工程的责任本钱情况按季度汇总上报集团公司主管领导, 同时定期 对各职能部门责任本钱治理工作的开展情况在集团公司内进行通报.对直属工程进行工程评估并负责对工程部责任本钱治理工作进行考 评和兑现奖惩.2、各职能部门：为责任本钱治理的限制治理工作.制定详细的 责任本钱治理方法,指导工程部责任本钱工作,进行工程评估,根据 需要编制、制定适应责任本钱治理需要的内部各类人员工资单价、 材 料单价、材料消耗量、机械台班单价、各项工程费用取费标准等,最 终确定公司经营制造本钱工程经营目标本钱,签定责任预算承包 合同,签订工程工程目标责任状.根据集团公司的要

6、求定期上报责任 本钱治理报表.3、工程部：为责任本钱治理的操作层.负责本工程责任本钱管 理工作的组织实施.在公司具体制订责任本钱治理工作后并指导下落 实本工程部责任本钱实施细那么,健全各种规章制度,制定实施性施工 组织设计,优化施工方案,正确归集本钱费用,定期接受公司各职能 部门进行的检查及考评,根据公司的要求定期上报各种责任本钱治理 报表.以上三个层次的治理均应相互配合,同时必须增强集团公司对各 职能部门、工程部责任本钱治理工作的监督、检查及指导.四、责任本钱治理运行流程在实际操作过程中,责任本钱治理运行的根本流程为：1、由公司本钱核算职能部门经营部对工程进行工程本钱测 算评估,并指定专人牵

7、头负责本钱核算治理的具体实施, 划分各职能 部门的责任.评估包括工程直接本钱测算和间接本钱测算.2公司根据测算的结果确定该工程应收利润并据此与工程部签定 施工承包合同书,确定上交指标,签订目标责任状 ,目标责任状内容 包括治理目标及经济目标,以工程经营目标本钱数据为主导, 层层落 实、责任到位,明确填写奖惩额度.3、工程部为责任本钱治理的操作层,工程经理是责任本钱治理 第一责任人.4、工程部在施工过程中根据自身的责任范围进行全程动态限制.5、动态调整责任预算.6、责任利润奖罚兑现.7、公司根据工程部上交情况对工程部进行考评并兑现奖惩.第二章工程本钱限制工程中标后,10-15天内,由公司本钱核算

8、职能部门经营部 到施工现场,根据工程的实际情况,对工程的直接本钱和间接本钱分 别进行测算评定,以此确定工程部上交公司的经营效益.一、工程直接本钱测算工程直接本钱是根据实施性施工组织设计和工程所在地的价格水平,应用企业内部测算的人、材、机和费用计算标准计算的直接用 于工程主体的费用.测算的依据主要是：1、现场调查.测算前首先应进行现场调查,将影响本钱的各种 因素,包括施工规模、合同条件、工程难易程度、技术含量上下和施 工地域的地理、自然、气候、人文及周边环境因素等都纳入现场调查 范围.2、市场调查.通过市场调查,获取相关信息数据资料是准确分 析预测目标本钱的重要环节,主要包括：工程材料、设备的价

9、格、当 地人工价格、当地运杂费市场的物价走势及对本钱的影响； 对采用新 技术、新工艺、新材料的可能性和对本钱的影响；对甲方的建设资金 来源及构成、资金到位情况对本钱的影响等.3、实施性施工组织设计.根据现场实际情况和制定合理的有利 于降低工程本钱的实施性施工组织设计,在保证工期、质量、平安的 前提下,使本钱支出最小化.4、甲方核定的施工图纸.5、甲方制定的计量支付的有关规定.6、与第三方达成的相关协议.7、企业内部测算的人、材、机和取费标准.企业内部测算的人、 材、机作为集团公司实行责任本钱治理核算的依据.8、上交的各种税费比例.根据以上的编制依据,根据预算编制原那么,测算出工程的直接成 本.

10、二、间接费的测算间接费包括各工程工程部为组织和治理工程施工发生的全部支 出,包括治理人员工资、工资附加费、劳动保险费、失业保险费、住 房公积金、劳动保护费、办公费、差旅费、业务招待费、检验试验费、 工程前期投入费、利息支出以及其他费用等.间接费的测算可分以下 几局部进行：1、与人员编制、工资总额相关的工程,由工程部提供,工程管 理部审查确定的市场各工种劳务费用、 工程部组织机构人员编制薪酬 工资、工资附加费、劳动保险费、工伤保险费等.2、与固定资产规模相关的工程,由固定资产治理部门行政部、财务部协助测算.包括行政用固定资产折旧费、修理费、燃料费、过路费、财产保险费、水电费、低值易耗品摊销等.3

11、、与本行业规定有关的工程,按行业制度实行包干总量测算.包括业务招待费、办公费、差旅费、劳动保护费等.4、与地区政策、当地情况相关工程,由有关部门根据实际情况 测算.包括土地使用费、房租费、环保费、排污费等.5、与工程工程相关的工程,按预计发生额测算.包括前期投入费、检验试验费、利息支出等.对工程直接费和间接费的测算结果根据工程测算评估附表的形式 填报.进行工程本钱测算评估人员必须坚持实事求是的原那么,对工程的测算力求做到全面、客观.测算的结果及时上报公司本钱治理领导, 经公司本钱治理领导小组讨论通过后,确定出该项工程的合理利润指 标,据此与工程部签定施工承包合同,确立责任的主体,明确责权利的关

12、系,并制定相应的奖罚举措,以鼓励工程部超额上交经营利润.附：工程工程目标本钱限制实施程序一、公司经营目标施工预算造价投标定标后的-公司经营制造本钱=公司经营效益金 额工程工程竣工结算后在公司施工预算造价 投标定标后的外产生的 签证索赔收益、技术进步收益、市场时机收益均为结算收益,根据实 际情况给予相应奖励.二、工程部经营目标工程经营目标本钱-工程经营实际本钱=工程治理效益金额注：公司经营制造本钱=工程经营目标本钱三、施工预算造价根据施工图纸,根据2021年河北消耗量定额计量计价方式,省、市 造价部门下发的各项执行文件,参照张家口市造价部门下发的各区造 价信息及当地的各材料价格信息,结合我公司现

13、行情况,综合分析建 筑市场,收集各项信息,最终确定公司施工预算造价.四、公司经营制造本钱工程经营目标本钱根据施工预算造价分解,结合公司各项经营规章制度,由公司经营计 划本钱部负责.公司物资部、财务部、工程治理部、工程部配合编制, 确定公司制造本钱,即工程经营目标本钱,确定后由公司与工程部签 订经营目标责任状及公司工程承包协议书内部协议.每个月对项 目部工程经营成果进行考核工程部上报月工程工程进度造价, 经营方案本钱部现场结量后,根据工程经营目标本钱,核实工程月进度造 价.年底公司经营方案本钱部及工程部双方共同现场确认工程量.根据工程经营目标本钱,对工程工程经营状况进行审计所有已完工程 或未完工

14、程.最终确定年度工程工程工程经营成果,报请公司经营 治理班子,对工程工程经营收益做出评定的依据.五、目标本钱分解：人工费：分为主体含根底、二次结构、装饰装修,由公司经营计 划本钱部、工程治理部、工程部,结合市场与预算人工费造价相比, 三部门共同确定.材料费：分为主材、周转材料、辅材、小型辅材.经营方案本钱部、物资部协同商贸公司根据当地材料价格确定 小型辅材、固定单价一 次性包死方案材料用量审批程序为：根据已确定的工程目标本钱材料总用量计 划单,由工程部核算员根据工程工程方案施工阶段所需材料用量、使用时间,分部位、分层次向公司经营方案部上报材料方案用量单,经 核对后报物资部,物资部根据已核对后的

15、材料方案用量单进行物资采 购并所购材料物资部备案,优先集团商贸公司采购各类材料物资.机械费：分为大型机械预算机械造价与工程工程现实目标机械费相 比照小型机械固定单价一次性包死经营方案本钱部、物资部协 同租赁站共同确定.举措费：分为平安文明施工费按公司规定执行,工程部上报工程管 理部审批、其它举措费不含预算内技术举措费.治理费：分为现场施工治理费可以规费合并计算、现场施工治理 人员工资参照方案目标工期,根据公司工程治理部对工程部治理人 员安排,由经营方案本钱部、财务部确定上交公司费用：分为公司治理费、规费、利润外包工程费用：工程部不直接施工的分包工程由工程治理部、经营 方案本钱部根据市场考验结合

16、预算造价确定 税金：上交实际税率与预算税率相比照.六、劳、材、机等各种单价确实定、物资材料直接构成工程实体,是工程本钱的主要组成局部, 降低材料本钱是节约本钱的重要手段.除由甲方招标确定的主要材料 外,其他材料在厂家选用之前首先要进行市场调查.调查的重点是所 需材料在本地区的供货地点、供货价格、运输方式、供货地至工地的 道路状况、各种材料的运输单价及材料运至工地料场前的杂费等.物 资采购分为两种,一种是大型工程由集团商贸公司组织供给商招标, 有物资部、经营部、及工程部代表参加评标,最总确定合格的供给商. 另一种是小型工程由集团商贸公司非招标选定的供给商,商贸公司应 具体以报告形式说明原因,内容

17、包括供货商的信誉、价格、付款、售 后效劳等优势确定供货商.集团商贸公司本着公开、公平、公正的原 那么进行采购.做到集体确定材料的采购价格,严禁在材料采购中的暗 箱操作,在保证原材料质量,保证工程进度的前提下,保证物资价格 的市场最低价.公司物资部要协同调查、监管做好原始记录,并分类 归集整理,建立台帐.、机械费确实定机械台班预算价格执行集团公司经营部测算实际所用机械种类、 数量、使用时间、租赁单价,按调查价进行燃料、动力调差.、劳动力及工资确实定劳动力和工资情况的调查重点是施工地区的产业结构,既施工地 区产业结构的劳动力来源,公司以往劳务队伍合格名录,资质、劳务 队伍实力,有无剩余劳动力,能否

18、在用工顶峰期为企业或工程部提供 用工,在结合企业定额分析的根底上结合当地的工资水平, 通过多方 比拟,确定最合理、最经济的劳务单价.劳动力和工资情况可由工程 部推选或公开招标择优录取的形式进行确定,工程治理部负责.七、本钱分析一 施工工程本钱分析的组织：本钱分析由公司主管经理每月至少组织召开一次工程本钱分析 例会,具体分析本工程的本钱情况,并根据本钱执行情况提出限制措 施.1 .施工工程本钱分析准备：由经营部人员准备本钱计算期已完 工程方案本钱；财务部人员准备本钱计算期已完工程实际本钱； 物资 部人员准备各项材料耗用方案及实际耗用量、 机械台班方案及实际使 用量；工程治理部及行政部准备检查间接费用开支情况； 工程治理部 及质安部准备检查工程部施工技术人员技术组织举