流动资金贷款调查报告

1、附件 1:关于某公司流动资金贷款 xx 万元的调查报告某信贷管理部门：某公司为我行存量贷款客户（或新拓展客户） ，信用等级、上年统一（特 别）授信万元，其中：授信种类，存量占用额度及占用种类。其各关联公司的 的授信额度、 授信种类、 存量占用额度和占用种类情况。 本次拟调查同意对该 公司流动资金贷款万元，期限，用途。调查情况如下：一、本次调查基本情况（一）本次调查所采取的调查方法、调查程序；（二）基本可以认定真实的相关资料及认定的依据；（三）重点说明：无法认定是否真实的相关资料及无法认定的原因。例如：调查人员必须在调查报告中明确写明是否对客户的相关会计科目和 明细帐、总分帐、原始凭证等按照六相

2、符的原则进行过核实、抽查和核对。如 果没有的， 在调查报告中明确写明， 不衔接的应说明原因并对其财务核算的真 实性提出明确意见。二、客户基本情况调查（一）概况 客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织结 构和管理模式、经营范围。主要经营产品、年设计生产能力、现在实际生产数 量、市场占有率、 产品在竞争领域中所处的位置和竞争优势。 客户经营历史沿 革、营业规模和经营状况、在区域和行业中的地位和影响。企业法人营业执照 （营业执照、事业法人（单位）登记证书等） 、 组织机构代码证、贷款卡，以及必须的行业经营许可经营证明或资质证书 等主体资格证明文件是否齐备有效， 是否存在被吊销

3、、 有效期满的情况， 是否 具备合规合法的贷款主体资格。（二）信用状况 客户在我行的开户情况、我行评级、授信及用信情况、利息偿付情况、信 用形态及贷款质量；通过信贷查询和实地调查相结合， 调查客户在他行的开户情况、 评级、 授 信及用信情况、利息偿付情况、信用形态及贷款质量、对外担保及履行情况， 是否涉及诉讼等。若信贷查询和实地调查不一致，需详细说明。（三）与我行的合作情况银企（校、院）合作协议的签订情况，合作协议的主要内容和执行情 况，包括：客户在我行的日均、月均存款余额、存贷比，货款归行率、低风险 业务与我行合作的额度和占比、 我行结算量和占比、 国际业务与我行合作的额 度和占比、代理保险

4、、代发工资等的合作情况。对于合作协议执行达不到我行贷款比例的，分析原因并提出改进措施。（四）法定代表人及主要管理人员情况 法定代表人（或主要负责人）和主要经营管理人员（总经理、财务和市场 部门负责人等）基本情况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否 兼任其他职务等， 并判断是否具有从业经验和相应的经营管理能力， 是否有不 良信用记录。是否存在在逃费债企业和破产企业担任主要负责职务的情况。三、关联公司情况调查1、关联公司关系图谱， 即各关联公司的关联情况， 该集团性客户的类型。 需说明集团主营业务是否突出， 有无核心竞争力，集团对外投资比例是否过高， 是否会对集团主营业务发展构成实质性影

5、响，集团是否存在信用过度集中风险，农业银行信用在整个集团对外融资构成中是否占据过高比重；2、借款人股东或实质控制人（可控制该公司的单位或个人）是否有不良 记录，是否为逃费债企业、经营状况一般或有可能出现其他问题的企业， 是否 存在股东侵占借款人合法利益的行为。3、各关联公司基本情况和经营情况。包括：成立时间、位置、注册地、组织性质、组织结构、管理模式、注册资本及股东构成、法定代表人和主要负 责人、信用状况、经营范围、经营情况、市场地位财务状况等。4、关联公司之间的相互担保、对外担保情况。集团及关联企业的核心资 产是否主要在农业银行落实担保，由关联企业提供保证担保的信用比重是否过 高等；5、关联

6、公司之间的关联交易和关联借款情况。6、其他应调查的情况。四、财务状况调查某公司主要财务指标单位：万元项目年当期项目年当期资产总额负债总额流动资产流动负债货币资金银行借款短期投资应付票据应收票据应付帐款应收股利预收帐款应收帐款应付福利其他应收款应付利润预付帐款其他应付款存货一年内到期的长期负债长期股权投资长期负债固定资产银行借款在建工程长期应付款无形资产专项应付款现金净流量少数股东权益经营性现金流量所有者权益投资性现金流量实收资本筹资性现金流量资本公积未分配利润销售收入资产负债率主营业务成本流动比率主营业务利润速动比率营业利润总资产周转率投资收益净利润增长率利润总额应收帐款周转率净利润净利润率存

7、货周转率资产收益率销售利润率净资产收益率现金流动负债比率流动资产周转率利息保障倍数销售收入增长率财务分析中需要事先说明的情况:1、说明客户提供的报表种类（单独报表或合并报表，集团本部用信应提 供集团本部报表，不得接受客户的汇总报表）。提供近三年年度财务报告及最 近一期财务报表，成立不足三年的，提交成立以来的年度财务报告及最近一期 财务报表。如果财务报表经过审计，须提供审计报告全文。对于有保留意见、否定意见或拒绝发表意见的，必须进行进一步的详细调查，并向会计师事务所 调查了解原因，在调查报告中进行描述。2、说明固定资产、无形资产、资本公积、实收资本等是否有评估增值因素，增值的额度有多大、其原始的

8、取得成本，是否符合会计规定。3、说明长、短期投资增长明细，是否与客户整体经营规划相匹配，其资金来源是否来自银行贷款，是否存在以投资方式逃避银行监管、 甚至逃废银行 债务的倾向，大额投资项目是否属于国家政策限制或禁止的项目，大额投资项目的收益和主要风险情况，新增的大额投资项目对借款人偿债能力的影响。4、说明应收帐款、其他应收款、存货、应收票据、应付票据、应付帐款、 其他应付款等科目的明细及原因， 相关明细判断是否符合会计规定， 是否与客 户生产经营相匹配。 对于额度变化比较大或异常的科目， 根据相应的明细分析 原因，并判断是否合理。5、说明关联交易和关联款项的额度及增减变化情况，及对该公司财务状

9、 况的影响情况。6、根据三张报表的钩稽关系， 说明报表数据是否衔接 ; 根据所得税缴纳的 额度判断是否足额计提所得税，根据税金科目判断收入和利润的合理性。7、在财务方面其他应说明的情况。根据财务指标，进行财务分析如下：偿债能力分析： 根据资产负债率、 流动资产占比及流动资产明细判断客户 的资产结构、 占比是否合理， 资产分布是否与企业主营活动匹配， 客户长期偿 债能力如何；根据流动比率、速动比率、现金保有量、流动资产的结构、现金 流动负债比率判断客户短期偿债能力； 判断资产的流动性与负债的流动性是否 匹配，是否存在“短贷长用”的现象；营运能力分析：根据应收帐款、存货、应付帐款、应收票据、应付票

10、据等 科目判断主要参与流转的资产占用是否合理， 并根据应收帐款周转率、 存货周 转率、流动资产周转率等判断营运能力如何；盈利能力分析：根据销售收入、主营业务利润、营业利润、净利润的额度 和增减变化情况判断其经营状况， 根据增长率指标、 回报性指标判断赢利能力 如何和发展情况如何；现金流量分析：根据客户经营性、投资性、融资性现金流的流入量、流出 量和净流量等总体情况， 分析客户经营性、 投资性、 融资性现金净流量与现金 净流量的占比结构和变动状况， 结合借款人经营现金流入量与销售收入、 应收 应付账款的比例， 判断借款人获得现金能力的情况以及销售收入、 经营利润的 真实有效性； 合理预测客户未来

11、的现金流， 判断是否存在净现金流量无法清偿 即将到期贷款的情况； 通过分析客户经营现金流出量与成本费用比例以及投资 活动现金流入（出）量、筹资活动现金流入（出）量，掌握客户资金的大致流 向和具体用途，判断其与客户的经营、投资、融资行为是否匹配。趋势分析： 根据客户近三年的财务指标， 纵向分析变化的原因并判断财务 指标的变动方向；横向分析：根据客户偿债能力、营运能力、收益能力等核心指标，与同业 或行业指标 （与相关行业、 相关地区客户同一时期的比较、 与总行发布的行业 可接受值比较等） 进行对比， 横向分析其原因并判断客户在行业中的地位及发 展方向；结论：通过以上财务指标和财务分析， 对客户的总

12、体财务状况进行整体判 断（如财务状况优秀、良好、正常、一般、较差、很差） 。对于事业类法人客户， 按照上述要求、 根据上述标准进行调查说明， 报表 格式按照事业单位报表对上述表格和主要评价指标进行调整； 但应调查说明以 下因素（包括但不限于） ：1、当地教育、卫生和财政部门等对该类客户的预算外和预算内资金的政 策和管理方式， 其资金预算的管理方式和资金分割、 划拨方式， 测算其实际的 年可剩余支配资金，并据此测算其实际的还本付息能力。2、对于学校类客户，其收取的各项收费的构成和结构，其捐资助学费的 收取情况， 其捐资助学费的上缴情况和使用情况， 提出应从捐资助学费中提取 的财政统一核算因素、

13、办公经费补充因素、 教师工资和福利等因素， 每年的实际剩余3、对于医院类客户，其医疗收入的结余情况和药品收入的结余情况，当 地卫生和财政部门对该类客户的预算外和预算内资金的政策和管理方式， 并注 意核实对于医院收费后当地卫生和财政部门的统筹因素和实际可支配额度。五、非财务因素分析1、产业政策和信贷政策客户从事的经营活动 （信贷业务用途） 是否符合国家产业政策、 技术政策、 区域政策和环保政策以及我行的信贷政策。2、市场分析和地位调查分析所处行业的行业政策、 行业发展阶段、 行业竞争程度、 行业壁垒以及 产品所处行业在产业链中的地位， 判断行业的整体市场特点并预测行业市场特 点的变化趋势；上下游

14、行业发展趋势和稳定性。客户在所处行业中的位次、 市场占有率、 发展前景、竞争优势等情况分析， 判断客户对上、下游产品的定价能力、采购的地位等。3、市场营销策略调查客户是否具备稳定的供货渠道和销售网络， 采取的市场营销策略是否与市 场需求变化相适应， 产品定位和市场细分是否符合实际， 并对客户市场营销能 力在同业中进行比较分析。4、技术研发能力调查客户的生产技术和工艺是否符合国家规定标准并具有一定的先进性、 产品 质量是否满足国家相关规定； 客户是否有专门的研发人员和研发部门， 其研发 力量是否较好，是否有技术储备和技术领先能力、 是否有一定的技术领先优势。5、管理能力分析客户治理结构是否完善、

15、 内控及财务制度是否健全， 管理模式如何， 资金 调拨是否规范。 主要管理人员是否稳定、 是否具有足够的经营管理经验和经营 管理能力；客户规模扩张是否有足够的资金储备和人才储备等。六、本次贷款情况调查（一）贷款的原因和用途客户贷款需求的必要性及时效性描述。 包括客户申请该笔流动资金贷款的 金额、时间要求，提供的购销合同、生产经营计划等反映资金需求的凭证，还 款计划、还款资金来源说明等。对客户申请用信的合规性、 真实性、 合理性进行分析与评价。 包括本次用 信申请是否符合法律法规、 产业政策及其他内外部监管规定； 申请用途是否与 客户的经营规模、 经营特点、 发展计划和生产周期等因素相一致等，

16、是否反映 了客户的真实信用需求， 是否过度依赖负债性资金、 是否有盲目扩大生产规模 或盲目多元化的倾向； 是否存在将流动资金贷款资金挪用于购置固定资产等长 期投资、挪用于股票、期货投资或转移至关联企业的可能。流动资金贷款是否在客户授信额度内。 本次应根据客户行业特点、 生产经 营周期、 经营性现金流量、 流动资产构成和流动资产周转情况、 应收帐款的额 度和周转率、应付帐款额度、存货额度和周转率、现金平均保有量、未来融资 情况等核定客户的流动资金需求量，确定合理的贷款额度。对于增加的资金需求有自筹部分的， 必须就自筹资金的来源和如何到位落 实进行调查， 并判断到位的可能性。 对于调查认为不能落实

17、或完全落实的，必 须在调查报告中明确揭示。结合客户申请，根据相关规定初步明确贷款的期限、定价、还款方式等。（二）第一还款来源根据客户的连续几年的销售收入、 营业利润、 利润总额的来源和构成判断 客户经营情况， 根据借款人的现金保有量、 经营性现金流量、 筹资性现金流量、 投资性现金流量、 净现金流量的情况和来源与支出结构、 现金流动负债比率等 判断借款人的预期现金情况，进而判断客户的第一还款能力。（三）第二还款来源 采用抵押担保方式的，须详细描述抵押物的种类、名称、权属、数量（面 积）等基本情况，判断抵押物是否合规合法；根据评估报告、调查核实情况， 提出对抵押物价值和变现能力的调查核实意见。对

18、于抵押物有风险或瑕疵的， 应在调查报告中进行风险揭示，须就增加担保或降低信用额度进行风险揭示。采用质押方式的， 须详细描述质押物种类、 名称、权属、数量等基本情况， 判断质押物是否合规合法；根据调查核实情况（评估报告） ，提出对质押物价 值和变现能力的调查核实意见。 对于质押物有风险或瑕疵的， 应在调查报告中 进行风险揭示，须就增加担保或降低信用额度进行风险揭示。采用保证担保方式的， 须参照对借款人的调查来描述保证担保人的基本情 况、信用状况、对外保证担保情况、法定代表人情况、经营和财务状况、是否 有重大经济纠纷等， 并判断保证人是否具备合规合法的保证担保资格， 判断其 保证担保能力。 对于保证担保能力一般或比较差的， 应在调查