农村商业银行信贷风险管理问责制度

1、XX农村商业银行信贷风险管理问责制度第一章 总则第一条 为了规范XX农村商业银行（以下简称本行）贷款行为， 强化贷款责任管理，明确岗位职责，增强责任制约，防范和化解信贷 风险，全面提高信贷资产质量和效益，根据中华人民共和国商业银 行法、贷款通则、商业银行授信工作尽职指引等有关规定，结 合本行实际，制订本制度。第二条 信贷风险问责制度的核心是加强信贷队伍的建设和管 理，建立以总行行长负责为中心， 分管行长及信贷条线各部门分工负 责为主体，岗位责任制为基础，人事、监察审计、纪检、会计相关部 门连带负责为保障的信贷管理责任制，严密制度、严格管理、严厉监 督、严明奖惩、严肃查处，真正建立起责、权、利相

2、结合的贷款管理 的内控机制。第三条 本制度所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的 负责人及工作人员，包括总行行长、分管行长、贷审会成员、审贷中 心成员、公司部、个人部、国际业务部、风险管理部负责人及相关信 贷岗位成员、支行行长、 A 类客户经理、会办小组成员。第四条 本制度业务范围指本行本外币表内外信贷业务，具体包 括本外币贷款、贴现、银行承兑汇票、信用证、贷款承诺、保函、打 包贷款、进出口押汇等。第二章 信贷岗位设置及职责第五条 信贷岗位设置必须坚持调查、审查、审批、发放、检查、 监管、收回的运作程序，并以此确定各环节的岗位职责。第六条 总行行长是全行本外币信贷业务决策的总负责人，对全

3、行信贷资产质量和效益负领导责任。其管理职责见附件。第七条 总行贷款审查委员由行长、分管行长、风险管理部、公 司部和相关部门负责人组成， 是全行信贷资产经营管理的审查、 决策 机构，对本行董事会负责， 各成员对其行为负相应责任。审贷中心为 贷审会常设机构。其职责见附件。第八条 总行的分管信贷行长是信贷运作的组织、协调、推行的负责人，在权限内对行长和董事会负责。第九条 信贷部门分为二个层次， 一是前台，主要指基层支行 （营 业部）、公司部、个人部、国际业务部。二是后台，主要指风险管理 部、审贷中心、贷审会。各部门职责详见附件。第十条 基层支行（营业部）、个人部、国际业务部信贷岗位“三 岗分设”，分

4、为调查岗、检查岗、决策岗。原则上，调查岗由 A 类客 户经理担任；检查岗有条件的要有专人担任， 也可由调查岗人员兼任， 但同一人对同一贷款企业不能既做调查岗又做检查岗或决策岗， 决策 岗为支行行长或部门负责人。第十一条 “三岗”职责。见附件。第十二条 计划、会计、监察审计、人事教育作为信贷管理部门 保障部门的有关职责。见附件。第十三条 会计出帐人员职责。见附件。第三章 责任认定第十四条 责任认定要以授信事实风险为依据， 以各相关部门和 岗位职责为标准，分清责任，落实到人。第十五条 信贷管理责任分为尽职、未尽职、失职、渎职（包括 违法、违规）。具体见XX农村商业银行授信尽职制度第五十五 条规定。

5、 尽职：指授信工作人员认真履行授信业务流程、 相关规定和工 作岗位职责，遵循授信（信贷）工作的尽职要求，同时满足以下条件 的：1 、在相应的授信业务环节中认真履行岗位职责；2 、由于不可控制的因素或难以预期的意外因素导致发生授信风 险；3 、前述因素出现后，已采取了力所能及的补救措施。对已尽职的信贷工作人员， 即便贷款出现损失， 也不追究其赔偿 责任，只承担按照信贷岗位分工和总行的管理考核要求， 信贷人员须 实现的年度工作目标和任务的责任。 贷款因历史原因而形成的兼管类 贷款（含抵贷资产、递延资产） ，调查岗人员和贷款决策人具有清收 的工作责任。 未尽职：指虽从程序上履行了本岗位职责， 但并没

6、有认真履行， 能够做而没有做， 没有达到形式或程序所应该达到的目的， 导致潜在 的或现实的风险，但尚未造成损失的。对于未尽职的责任人，在损失未发生前，不承担赔偿责任，但由 总行视情节作出经济或行政处罚或二者并行。失职：指有以下行为之一的：1 、未履行岗位职责，导致损失发生；2、已从程序上履行了岗位职责，但没有认真履行，能够做而没 有做，没有达到程序所应该达到的目的，最终导致损失发生，则按赔 偿办法执行，并处以行政处罚。渎职：主要指有以下行为之一的：滥用职权，如故意隐瞒重大不利信息、提供虚假信息进行误导、 越权、违规行事等，导致损失产生的；对尽职的各级信贷工作人员， 仅实行年度信贷工作目标责任制

7、考 核，工作业绩与工效工资及客户经理等级评定挂钩；但对未尽职、失 职及渎职责任人必须从重处罚，视情节实行经济赔偿、行政处分，乃 至追究刑事责任。以上责任划分，还应根据XX市农村商业银行授信尽职制度 中有关内容进行对照确认。第十六条 风险管理部和审计部门要加大对信贷工作目标责任 制的考核力度，经常性地开展信贷工作检查、审计和监督，凡发现信 贷工作人员有未尽职、 失职及渎职行为的， 必须及时向总行行长或分 管行长汇报，并由总行组织责任认定组，认定责任人和责任性质，作 出处罚决定。第十七条 建立信贷工作人员离职审计制度和不良贷款报告制 度。信贷人员在调离原工作岗位时， 总行审计部门要会同风险管理部

8、对其在任职期间和所管辖贷款（含银票、信用证）的风险情况进行审 计，审计结果报行长室审定。第四章 信贷管理责任的处罚规定第十八条 对未尽职、失职或渎职行为人， 依照本制度给予以下 相应处罚：1 、经济处罚：包括扣发工效工资、奖金、罚款、赔偿经济损失， 没收非法所得；2 、行政处分：包括批评教育、通报批评、警告、记过、记大过、 降级、降职、撤职、开除留用察看、开除；3、其他：限期清收、下岗清收、下岗待聘、解聘、限期调出、 解除劳动合同、辞退、除名。以上处分可并行， 但对于失职和渎职行为人， 不得以经济处罚代 替行政处罚。有下列情形的， 视情节轻重实行经济赔偿和行政处分， 直至追究 刑事责任：1 、

9、不按贷款程序和规定发放贷款的；2、超越贷款审批权限的；3、调查岗调查失误，对借款人的合法性和信用等级调查不实， 对保证人、抵押物、质物的合法性、合规性调查失实，担保手续不合 法，借款人在生产经营活动中发生重大变化事前未能发现、 事后未采 取措施并及时报告等；4 、审查岗审查失误，致使借款合同、借据的合法有效性、调查 资料的全面准确性审查不严，对贷款风险度把握不严等；5 、决策岗决策失误，贷款投向、对象、用途不符合信贷政策， 对高风险贷款决策失误等；6、信贷人员与借款人合谋，提供虚假情况，骗取贷款的；7、自批自贷、以权谋私、借名或冒名顶替贷款的；8、无故抽取抵押品的和免除保证人责任的；9、违反规

10、定，向亲属、朋友发放信用贷款或者向亲属、朋友发 放担保贷款条件优于其他借款人同等借款条件的；10 、其它违规违法行为。第十九条 对新增不良贷款， 对责任人实行下岗清收的办法， 具 体是： 由于未尽职或失职行为而造成贷款逾期、 呆滞、呆账或五级分 类后三类的贷款责任人， 承担过失责任， 责任人自贷款出现逾期次月 起下岗清收，下岗期间每月工资扣发 500 元，直至收回，对于单户 贷款出现重大风险则由总行牵头，有关部门参与进行个案处理。由于渎职（包括违法、违规）行为而造成贷款逾期、呆滞、呆 账的贷款责任人，自贷款逾期之日起（或虽然贷款未逾期，但总行判 断已有较大风险的明确意见之日起） 下岗清收， 下

11、岗期间只发基本生 活费，直至收回， 并视情节决定是否取消其信贷人员资格，或是否移 交司法部门。第二十条 对贷款损失的处罚规定。 本条所指贷款损失， 包括利 息损失部分。贷款损失，指在借款人对全部财产处分后，实际损失的贷款。 对贷款损失部分，分为二种情况处理：一是因不可抗力造成的损失。 如自然灾害、火灾、爆炸、其他灾害所造成的损失。这种情况不追究 客户经理责任， 不纳入贷款损失考核。 但因未参加保险或因保险第一 受益人非本行而未获赔偿造成的损失仍然要追究责任。 二是对已尽职 的，除应承担日常管理责任外，不承担其他责任。凡出现贷款损失， 总行风管委按损失形成原因及是否尽职确定 责任性质，并按责任性

12、质确定赔偿责任，作相应处罚（贷款损失责任 性质的划分见附件），具体是： 凡出现贷款损失， 其责任性质为未尽职， 则由总行风管委确认 处罚形式及赔偿额度。 因信贷人员失职而造成贷款损失，则按损失额度确定赔偿金 额。具体是：贷款净损失在 10 万元以内（含 10 万元），最高赔偿 5 万元（含 5 万元）；净损失 10 万元30 万元（含 30 万元），最高赔 偿 8 万元（含 8 万元）；净损失 30 50 万元（含 50 万元），最高赔 偿 10 万元（含 10 万元）；净损失 50 100 万元（含 100 万元），最 高赔偿 15 万元（含 15 万元）；净损失 100 万元以上，最高赔偿

13、 20 万元（含 20 万元）。 对贷款损失因渎职、违法、违规造成，或因违反程序审批贷款 造成的，贷款净损失由责任人全额赔偿或承担个人五年收入之和的赔 偿责任（最多承担个人五年收入之和的赔偿责任） 。同时，按责任人 层次和损失程度，实施行政处罚。具体是：A 类客户经理、个人部客户经理、国际业务部客户经理、前台出 账操作人员为责任人，贷款净损失超过 20 万元，则在经济处罚的同 时处以行政处罚；基层支行行长、 营业部主任、个人部总经理、国际业务部总经理 如为责任人，贷款净损失超过 50 万元，则在经济处罚的同时处以行 政处罚；总行风险管理部、 公司部、审贷中心的责任人，贷款净损失超过 100 万

14、元，则在经济处罚的同时处以行政处罚；总行行长及分管行长为责任人，贷款净损失超过 200 万元，则 在经济处罚的同时处以行政处罚。第二十一条 对于贷款净损失因失职造成， 按上述第二十条第款第项赔偿额度规定， 有关责任人按以下规定划分赔偿责任 （经认 定的责任免除者不负赔偿责任） ：一、基层支行直接审批的基层支行承担 100% 责任，分别是：1、基层支行行长 30% ；2、会办小组 5% ；由除行长外的小组成员分担；3、责任客户经理， 60% ；4、检查岗 5% 。分为两种情况：一是如该笔贷款损失可确认检 查岗已尽职，则可免去赔偿 5% 的责任，此 5% 的赔偿责任由决策岗 承担；二是如认定不能免

15、职，则由检查岗承担此 5% 的赔偿责任。二、审贷中心审批的、公司贷款、自然人生产经营性贷款1、审贷中心承担 10% ，由成员分担，具体是：审贷中心正副主 任分别占 4% ，审贷中心科员占 2%；2、风险管理部 3% ，由该笔损失的风险提示人承担。如风险管 理部派员调查的，则由调查人承担；3、行长或分管行长 2% 。以权限内履行一票否决权的为准；具 体是：在分管行长权限内的，分管行长承担 2% 。在行长权限内的， 行长和分管行长各承担 1% ；4、基层支行、部承担 85% ，分别是：决策岗（支行行长） 25%会办小组成员 5% ，由除行长外的小组成员分担；责任客户经理 50% ；检查岗 5% 。

16、分为两种情况：一是如该笔贷款损失可确认检查岗 已尽职，则可免去赔偿 5%的责任，此 5%的赔偿责任由决策岗承担； 二是如认定不能免职，则由检查岗承担此 5% 的赔偿责任。个人部直接受理并报批的个人消费贷款：1、审贷中心承担 10% ，由成员分担，具体是：审贷中心正副主 任分别占 4% ，审贷中心科员占 2%；2、风险管理部 3% ，由该笔损失的风险提示人承担。如风险管 理部派员调查的，则由调查人承担。3、行长或分管行长 2% 。以权限内履行一票的为准；4、个人部承担 85% ，分别是：决策岗 20%责任客户经理 60% ；检查岗 5% 。分为两种情况：一是如该笔贷款损失可确认检查岗 已尽职，则

17、可免去赔偿 5%的责任，此 5%的赔偿责任由决策岗承担； 二是如认定不能免职，则由检查岗承担此 5% 的赔偿责任。基层支行受理经个人部审核报批的个人消费贷款1、审贷中心承担 10% ，由成员分担，具体是：审贷中心正副主 任分别占 4% ，审贷中心科员占 2%；2、风险管理部 3% ，由该笔损失的风险提示人承担。如风险管 理部派员调查的，则由调查人承担；3、行长或分管行长 2% 。以权限内履行一票的为准；4、个人部承担 10% ，分别是：决策岗 3%个人部审查岗 7% ；5 、基层支行承担 75% ，具体是：责任客户经理 60% ，会办小 组 15% （由成员分担）。三、在个人部权限内审批发放的

18、消费贷款 分为二个层次：由个人部独立调查完成的， 由个人部承担 100% 责任，分别是：1、调查岗 70% ；2、检查岗 20% ；3 、决策岗 10%由基层支行调查，报送个人部审批的：1、基层支行承担 80% 责任，分别是： 责任客户经理（调查岗） 70% ； 会办小组成员 10% 。2、个人部承担 20% ，分别是：审查岗 15% ；决策岗 5% 。四、贷审会审批的1、董事长承担 2% 。2、贷审会承担 10% 。分别是贷审会主任 3%，分管行长 2%， 其他成员各承担 1% 。3、风险管理部承担 3%。由该笔损失的风险提示人承担。如风 险管理部派员调查的， 则由总经理承担 1%，其余 2

19、%由调查人承担。4、审贷中心承担 5% 。由成员分担。5、公司部及个人部。公司部 5% 。分为两种情况：一是公司部派员调查的，则总经 理承担 1% ，调查人分担 4% ；二是公司部未派员调查的，则由公司 部总经理、副总经理和该客户所在地区的公司部分管调查人员承担。个人部 5% 。分为两种情况：一是基层支行受理，个人部审查 的，则总经理承担 1% ，审查岗承担 4% ；二是个人部直接受理的， 则视同基层支行承担责任，不列入本条赔偿范围。6、基层支行 75% ，分别是：决策岗（支行行长） 20% ；会办小组成员 5% ，由除行长外的小组成员分担。责任客户经理 45% ；检查岗 5% 。分为两种情况

20、：一是如该笔贷款损失可确认检查岗 已尽职，则可免去赔偿 5%的责任，此 5%的赔偿责任由决策岗承担； 二是如认定不能免职，则由检查岗承担此 5% 的赔偿责任。五、其他1、未经客户经理同意发放的贷款，由审批发放部门或人承担赔 偿责任。2、客户经理直接发放的贷款，造成损失由其负责赔偿。3、公司部、个人部、审贷中心、风险管理部、 贷审会（含成员）、 行长及分管行长因基层支行 （部）上报资料不真实而导致决策失误形 成的贷款损失不承担责任，而由该基层支行（部）承担赔偿责任。4、贷审会成员或会办小组成员未参加会办，未在会办记录上签 字确认的，不承担赔偿责任，该成员所占赔偿比例也不计入赔偿总额， 而是扣除赔

21、偿总额。5 、在各个审批流程中，所涉及的工作人员，如被认定为免责， 则不承担赔偿责任， 所占赔偿比例也不计入赔偿总额， 而是扣除赔偿 总额。第二十二条 对于认真履行所在岗位职责， 工作业绩突出的各类 信贷管理人员应予表彰和经济重奖并作为提前晋级、晋升的依据。第五章 附 则第二十三条 本办法由XX农村商业银行负责制订、解释和修 改。第二十四条 本办法自颁布之日起执行附件 1 ： 授信工作人员及部门职责对全行信贷资一、总行行长在授信工作方面的管理职责 总行行长是全行本外币信贷业务决策的总负责人， 产质量和效益负领导责任。主要职责：1、按信贷风险管理要求设置信贷有关部门和岗位，并明确有关 部门和岗位

22、的职责，按岗位要求调配信贷人员；2 、对分管信贷行长、各部门（含基层支行） 、审贷中心的信贷审 批进行转授权；3、根据授权管理办法，确定各支行的信贷调查、审批权限；4、负责对分管行长、各部门负责人（含支行行长）的监督和管 理；5 、负责在权限内履行一票否决权。二、分管行长在授信工作方面的职责 分管行长主要负责对授信工作各个方面的具体组织、 实施和日常 管理。主要是：1、具体落实各授信部门和岗位的职责；2、负责授信工作的日常运作；3、负责授信部门间的组织协调工作；4、在权限内履行一票否决权；5、对本行信贷资产质量的控制。三、审贷中心工作职责：1、负责在审贷中心权限内融资业务的审查、审核、审批工作

23、；2、负责对宏观经济信息、有关行业、本行信贷结构和投向投量 作出分析评价，并提出建议；3、负责对上报贷款申请资料的收集、整理和归档工作；4、负责对全行制订的有关信贷制度和操作程序提出修改意见；5 、负责建立贷款审批发放登记台帐；6 、负责职责范围内的其他工作。四、贷审会的基本职责 依据国家金融法律法规、产业及货币政策和本行信贷经营策略、 规章制度，对按规定在各支行（部）权限以外应由贷审会审批的本外 币综合授信额度、各类贷款、银行承兑汇票、保函、国际业务、优惠 利率确定、重点客户信贷服务方案及抵贷资产收购、出售等业务（以 下称信贷业务）进行审查、审批。具体工作范围包括以下几个方面：审查各支行、总

24、行有关部门（营业部、国际业务部、个人业务部、公司部、审贷中心）报请总行审批的超过其授权范围和单笔审批 权限的信贷业务。审查支行、部门为办理某项信贷业务提出的特别申请。审议重点行业、重点产品的信贷分析报告及信贷指导意见。 审议各项信贷业务管理制度、 办法和信贷新产品开发方案及操 作细则审议一定时期的信贷市场营销策略、 重点客户营销策略和服务 方案。审议全行年度综合授信方案及等级行授权方案。审查支行、部门报请总行审批的抵贷资产收购及出售。审议董事长、 总行行长或分管行长、 总行各有关部门提出由贷 审会审议的其他事项。督促支行、部门落实贷审会的信贷审批意见和有关决议。五、“三岗”职责“调查岗”负责贷

25、款受理、调查、评估、发放、收回和贷后管理，承担调查失误、评估失准、清收不力和贷后管理不力的责任。其 岗位职责是：1、按本行信贷管理的要求负责受理借款人的借款申请书及有关 资料。2、根据借款人提供的有关资料，负责对借款人和保证人有关情 况进行全面、深入、细致地尽职调查，对贷款的合法性、安全性和盈 利性进行认定和核定，认真撰写贷前调查报告。3、负责做好借款人和保证人的信用等级评定，合理选择贷款方 式，正确计算新放贷款风险度量贷款风险度。4、经有权人审批同意的贷款，依法与借款人、保证人或抵（质） 押人签定合同和借款借据。 负责收集、整理和保管贷款企业经济档案。5、负责做好到、逾期贷款的催收工作，并做

26、好贷款清收的法律 诉讼工作。6、负责对已放发贷款的用途、去向、企业的资金状况、抵（质） 押物、担保能力进行跟踪检查、监督和管理。发生风险，及时预警， 报告支行领导和上级信贷部门，每年不少于二次对 500 万元以上的 贷款（含银票、信用证差额）的企业进行贷后检查，写出书面分析报 告。7、负责做好到、逾期贷款和利息的收取工作。8、负责贷款企业存款的组织和吸储工作，认真做好贷款企业货 款归行率。9、按总行规定认真做好“贷款五级分类”工作，并建立好相应 的贷款管理台账。10 、负责完成总行下达的信贷退出、不良贷款和应收未收利息 的清收任务。“检查岗”负责贷款安全性、合法性和合规性检查，对贷款的资产质量

27、检查监督。 承担检查失误、监督不力的责任。 其岗位职责是：1、对调查岗提供的贷前调查的整套资料进行完整性、合法性和 合规性检查，复测贷款风险度，检查贷款质量、用途是否合理，贷款 投向、投量是否符合信贷客户管理要求，提出检查认定意见。2、贷款审批同意后，要认真检查调查岗签定的合同、借款借据 的合法性、有效性以及贷款手续的完整性。3 、正确记载贷款登记簿， 正确反映贷款形态， 并配合会计人员， 确保借据、账簿、卡、表一致。4 、负责正确、及时、完整地编制和上报各种信贷报表。5、按照信贷管理软件和要求，负责做好贷款业务和有关资料的 电脑输入工作。“决策岗”负责贷款“三性”审查和规定权限的贷款决策，以

28、 及信贷运作的组织和协调工作。 承担审核失准和决策失误的责任。 其 岗位职责是：1、对贷款投向、风险和安全性、流动性、效益性作出审定；2、对贷款程序、贷款要素、合法合规性作出审定；3、在授权范围内，对贷与不贷、贷款种类、金额、期限、利率、 方式等进行审批决策；4、对超过审批权限的贷款，负责对贷款的合法性、安全性、盈利性和风险度等情况的审查， 提出审查意见，并逐步向有权部门报批；5、组织领导各岗位的运作和内外部的工作协调，检查、纠正其 他两岗工作中的问题。六、会办小组职责审查支行报请总行审批的超过基层支行权限的信贷业务。审议支行权限内发放的每笔贷款，并进行集体表决。 审议重点行业、 重点产品的信

29、贷分析报告及本支行信贷管理意 见。 审议本支行各项信贷业务管理制度、办法。审议本支行一定时期的信贷市场营销策略、 重点客户营销策略和服务方案。审查支行报请总行审批的抵贷资产收购及出售。督促本支行有关责任人落实总行及本支行信贷审批意见。七、公司业务部职责1、负责全年信贷计划的编制；2、负责组织集团客户及系统性客户的开发；3、负责中长期贷款、银团贷款等融资业务的调查；4、负责超审贷中心审批权限的公司客户贷款进行审查和贷前调 查，并整理好调查资料、签署好调查意见；5、负责对行长室、贷审会提出需要重新调查、核实的贷款企业 再调查工作；6、协同风险管理部、审贷中心、贷审会、行长室开展公司业务 授信工作；7 、负责公司业务金融产品的开发与创新；8 、协同风险管理部负责对全行 A 类客户经理的管理与考核；9、协同风险管理部开展呆帐（损失类）贷款的核销工作；10 、负责职责范围内的其他工作。八、风险管理部职责1 、负责本行信贷制度的制定