2016年企业全面风险管理报告

1、2021年度XX公司企业全面风险治理报告一、企业全面风险治理工作根本情况一全面风险治理组织体系全面风险治理主管领导：姓名：XX ：XXXXXX职务：XX全面风险治理牵头部门负责人：姓名：XX ：XXXXXX职务：XXemail:XXXDXXqq 全面风险治理联络人：姓名：XX ：XXXXXX 职务：XXemail: XXXXXXqq 机构设置情况：根据XX科技公司对所属企业在全面风险治理方面的要求,XX公 司同步相应成立了风险治理领导小组,XX公司执彳f董事XX任组长,并下设风险治理领导小组办公室,XXX任办公室主任,XXX部作为风 险治理牵头部门,负责企业风险管控相关的日常工作和协调工作,并

2、对企业风险管控作定期评价.二全面风险治理制度建设情况针对企业全面风险治理的实际, XX公司风险主要在财务风险、 运营风险、市场风险、战略风险等方面,出台了相应的治理制度,并 列入企业内控治理制度中执行限制,具体相关制度有：全面风险治理制度内部编号NKGL-XXX、全面风险治理体系建设方案内部编号NKGL-XXX应收账款催收治理方法内部编号NKGL-XXK客户信用治理制度内部编号NKGL-XXX、客户信用评定理制度内部编号NKGL-XXX担保业务治理制度内部编号NKGL-XXX生产外包业务治理制度内部编号 NKGL-XXX等.二、2021年度企业全面风险治理工作回忆一企业全面风险治理工作方案完成

3、情况.1.简要说明本企业2021年度全面风险治理工作方案完成情况.2021年度全面风险治理工作方案完成情况表序号工作方案实际完成情况未完成原因及整改举措1对两年内的应 收账款进行清 理、专人催收局部完成2治理层廉政风 险防控完成.全年无涉及 廉政风险案件发生2.企业总经理办公会开展全面风险治理工作主要情况2021年,XX公司经理办公会讨论明确应收账款催收方法、催收 时限,经理办公会也充分考虑到这类水电气应收账款的催收难度和回 收风险,尽可能回收,盘活 XX公司现金流.3.企业总经理办公会对年度工作的评价及全面风险治理工作取 得的主要成效.2021年,应收账款的余额较上一年度有所下降,水电气应收

4、账 款催收难度逐年增大,不利于应收账款回笼,必须做长期的催收工作,并增强对催收人员的治理和培训,提升风险防范意识.二企业重大风险的治理情况.1.2021年度本企业重大风险主要来自于支付外购水电产品的现 金流.由于应收账款回收时间长、难度大,造成 XX公司现金流周转 困难,有被供水公司、电网公司停供的风险,从而严重影响XX公司的效劳质量和正常的生产经营活动.在现金流长期周转不畅的情况 下,这类风险将持续存在.2021年度重大风险治理情况表序号年度报告评估 的重大风险采取的治理策略和解决 方案监督检查和及 时改良情况是否发 生影响 程度1现金流风险加大应收账款催收 力度,实现资金回笼各相关部门 协

5、调配合未发生无2.2021年无重大风险事件发生三建立健全全面风险治理体系的有关情况.1 .重大事项专项风险评估情况.XX公司在重大投资、重大兼并收购、重大重组改组、重大改革 等事项方面有相关限制制度进行程序化研讨, 并作专项风险评估,由 总经理办公会决策是否采纳评估意见.截至目前,本公司无重大投资、 重大兼并收购、重大重组改组、重大改革等事项.2 .风险监控机制建立及运行情况.水电气款催收作为年度经营工作重点之一, 有专门的部门和人员 进行此项工作,但不可防止会发生账款拖欠,最终形成应收账款.在 本企业内部,一旦应收账款积累到该用户月使用量的两倍, 负责催收 的部门须向主管领导汇报,财务部门也

6、会月末下达欠费通知,详细罗 列欠费情况,以便回收部门调整催收方案、催收方向,及时监控重大 风险并预警.3 .开展风险检查工作情况.针对重大风险隐患,每月进行两金占用等请情况进行汇总、 通报, 及时了解数量和回收情况；对外部合同签订,其有效性、标准性及随 之带来的法律风险等情况经行定期检查, 如存在风险,指出并提出指 导意见进行整改,以躲避企业风险；对低效无效资产,检查计提折旧、 资产残值等相应资产治理情况,资产治理部门定期对报废物资进行核 销,按程序进行集中处理；其他关于汇率、海外业务、融资贸易、大 宗商品贸易等业务,XX公司不涉及,不对这类风险做专项检查.4 .风险治理评价或考核工作情况.为

7、增强企业内部限制和风险治理,遵循国家资本市场的监管要 求,标准企业风险管控评价工作,全面评估风险治理年度方案与运行 情况,正确评价风险治理的效果.内控治理制度中明确规定了风险管 理评价的责任,明确评价的原那么和内容、程序和方法、评价的标准、 重大风险的认定、报告形式、评价结果分析,并在公司范围内对本企 业风险限制进行检查评价与考核.具体标准、方法与程序如下：(1)评价的原那么、程序、内容和方法a.遵循全面性、重要性和独立性原那么进行风险评价工作,保证评 价工作标准统一、客观公正.b.风险治理领导小组根据经营状况和治理实际,编制年度风险 限制工作方案,并按年度工作方案组织实施.c.制定评价方案,

8、明确分工和进度安排,定期组织检查方案完成 情况,采取现场检查等方式开展检查和评价.d.风险治理领导小组在检查时,综合运用个别访谈、调查问卷、 专题讨论、比拟分析等多种方法,收集被评价风险得到有效限制的证 据.e.实施风险治理评价,由风险治理领导小组编制填写工作底稿, 并由风险治理领导小组组长进行复核.f.评价内容和方法：风险识别范围涵盖所有产品、活动、效劳、 作业现场、设备设施、人员(包括相关方人员)等方面,其中物理因 素、化学因素、生物因素、生理、心理因素、行为因素及其它因素都 是必须考虑的风险存在环境,风险识别应考虑三种状态：正常、异常 和紧急状态,以及三种时态：过去、现在和将来所造成的危

9、害损失和 事件影响；根据部门生产工作业务流程的不同, 风险识别的方法有所 区别,主要识别经营、战略、财务、市场、法律等方面的风险隐患, 以及在评价期内,已有举措的适用性和效果.(2)建立健全风险事件责任追究机制为了有效地防范和限制重大风险事件的发生,保证职工生命、国 家财产平安,严肃追究重大风险事件的责任,制定适合 XX公司的风 险事件责任追究制度.a.重大风险事件的具体标准,根据国家有关规定或公司制定标准 执行.b.根据责任分工对本公司容易发生重大风险事件的工作场所、设备设施和场所平安事故的防范明确责任、采取举措,并组织进行严格检查.c,对容易产生重大风险事件的资金运作、重大决策、战略规划、

10、 生产经营环节进行检查,发现问题,随时进行风险预警.d.部门负责人对风险事件的防范、发生,依照法律、行政法规和 相关规定有失职、渎职情形或者负有领导责任的,依照本制度予以追 责.e.公司应对每位职工做重大风险源判定方面的相关培训,全员参 与防范重大风险事故,分析、催促、检查、监督本公司防范重大风险 事故的工作.f.公司职工发现重大风险源时,有向相关领导或部门举报和报告 重大风险事件的义务；否那么,一经查实,视为重大风险事件追责对象.g,对职工举报和报告重大风险事件的相关领导或部门, 不履行安 全监督治理责任或者不根据规定履行责任, 发生重大风险事件的,按 失职予以追责.h.重大风险事故发生后,

11、应当按规定程序和时限上报,不得隐瞒 不报、谎报或者拖延报告,并应当配合、协助调查,不得以任何方式 阻碍、干预调查,对违反规定的责任人予以追责.5 .内部限制建立与实施情况.XX公司把企业风险治理作为内控治理的局部,将相关治理制度 编入内控治理制度汇编中,并得到有效执行,保证企业在有效限制风 险的营运环境中开展日常经营治理.内部限制工作,经运行,内部控制自评价为限制有效,未产生重大缺陷6.专项风险治理情况序号风险治理内容举措及进展取得成效1现金流风险加大水电气应收账款催收,实 现资金回笼,提升资金使用率应收账款余 额减少2关联交易风险制定关联交易相关的治理制 度进行有效防范、管控未产生此类 风险

12、3存货风险严格制度执行,强化风险管 控,清仓查库,盘活存量,控 制增量,减少库存,增强“两 金治理,实行季度报告制度存货风险降 低4重大决策风险重大决策的法律风险管控,有 相关制度和论证程序标准,将 最后决策与“三重一大决策 制度相结合未产生此类 风险5企业文化风险内控治理制度中编制有企业 文化治理制度、企业文化评估 考核治理方法、员工手册、企 业领导人员廉洁从业假设干规 定实施细那么、“小金库治理 制度等,并得到有效执行未产生此类 风险6健康平安环保 风险就职工医疗、定期体检、劳动 保护用品、劳动保健费、平安 生产报告、平安生产考评、安 全生产责任制、平安生产责任 追究、消防平安相关、危货运

13、 输、环境保护等方面进行管控预防、直至杜 绝风险产生7人力资源风险在人力资源规划、人员配置、 人才储藏、绩效考核、劳动关 系治理方面进行规划实施,提 升企业开展实力重视此类风 险对企业发 展的影响8突发事件治理 风险制定有突发性事件工作应急有效预防,降 低风险XX公司主要生产XXX XXX产品提供给XX工业园区内各生产企业,生产结构简单,产品品种单一,因此未开展宏观经济与行业专项 研究活动.7 .风险治理信息化有关情况.由于XX公司信息化建设工作还未完成,风险治理数据在本企业 还没有实现信息化.8 .风险量化治理工作情况.风险量化治理工作主要还是针对“两金进行,随时监控风险限 额.9 .风险治

14、理文化建设情况.深入开展全面风险治理,通过梳理企业文化,统一编制下发内控 治理制度手册,将企业生产运营相关的治理规程收编入册. 治理人员 宣传强调企业风险防控理念,增强平安生产、质量治理方面责任人履 行工作责任,检查各项规章制度、业务程序执行情况,提升全员风险 防控意识.三、2021年企业全面风险治理工作有关情况一2021年企业全面风险治理工作方案.1 .健全内部风险管控体系.补充健全风险治理体系文件,细化风 险限制责任,相互配合、完成方案.2 .强化内部限制体系监督检查,对现有制度及业务流程进行梳 理,通过对内部限制工作进行自评价,及时查找缺陷进行整改.根据 风险业务开展情况,及时提出预警提

15、示,堵漏补缺增强防范,降低风险本钱.3,完善产品质量、生产平安、物料采购、资金运作等业务治理流 程设计,在风险环节限制点上留下管控痕迹, 便于查找存在问题落实 责任,促进治理提升.4 .根据2021年度风险治理报告,重点增强应收账款催收、废旧 资产处理、现金、资金治理等财务风险的管控,客户评价、市场开发 等市场风险的管控,人力资源、存货、产品、职业健康、信息系统等 运营风险管控,知识产权、合同治理、重大决策等法律风险管控,廉 政建设、职业道德、战略规划与实施、业务合作等战略风险管控工作 业务的风险防控,通过开展内部审计、企业效能监察、内控评价等工 作,检查各项规章制度、业务程序执行情况,催促各

16、项风险限制举措 落实到位.5 .开展全面风险预测,预判重大经济活动可能出现的法律风险、 经营风险,提早制定风险限制举措,防患于未然.(二)2021年企业风险评估情况.1,2021年企业风险评估情况企业特有的产品结构、业务开展的情况,结合上级主管部门下达 的经营目标,分析XX公司2021年面临的主要内外部形势：(1)国际宏观经济政治形势国际宏观经济政治形势对 XX公司主营业务没有直接影响,而是 来自XX园区内企业因国际宏观经济政治形势影响造成的减产,从而 影响产品的销售量和经营目标.(2)国内经济形势XX公司外销产品(局部),一定程度上受国内经济影响,主要来 自于建筑市场总需求相对减少,根底工程

17、投资紧缩,国内根底设施新 开工工程减少,房地产工程施工工程受调控影响, 致使工业气体使用 量下降,影响本公司产品销售和气瓶流转, 同时带来的负面影响是企 业面临更大的产能风险、资金风险、资产流转风险和坏账风险.2 .目前仅是对近年来各个风险点的检查,提出风险的整改限制方案,所得数据和事件分析作为风险事项库的原始资料备案,待企业信息化建设完备后,将资料系统整理录入,建立风险治理信息化,便 于风险治理检查、分析.3 .企业开展2021年度风险评估的范围、方式及参与人员等有关 情况.(1)风险评估范围此次风险评估涉及生产治理、财务资产治理、结算治理、销售管 理等职能部门：a.企业战略制定、资金使用、

18、重大决策等重大事项；b.企业持续经营水平的现金流、平安、营销等根底事项；c. “十三五战略规划、主营业务、资金资产治理等重大决策；d.其他需要纳入风险评估的事项.(2)风险评估方式此次风险评估采取横向评估方式.只针对 XX公司的“两金管理进行梳理,查找风险,分析风险产生根源,以及风险带来的不利影响,提出解决方案.a.风险辨识企业风险评估阶段,梳理出“两金和平安治理方面存在的风险, 根据前期收集的初始信息,和近段时间现金流周转问题,引起对企业 总体风险的关注,重大风险在现有治理体系上可能引发的问题,为确定最后的风险评估重点提供重要的信息.b.风险分析经过治理部门对风险数据的整理,对辨识出的风险及

19、特征进行定 性分析,通过内部讨论,明确风险产生原因、风险所在责任部门和风 险造成的影响,再由风险的治理责任和业务部门对风险的发生可能 性、影响程度进行分析,汇总计算出各类性的分值.c.风险评价通过风险治理领导小组分析、部门研讨、综合定性分析,对现有 风险事件进行评估.综合考虑 XX公司主营业务,最终确定 2021年 XX公司面临的3项重大风险.(3)风险评估参与人员2021年度风险评估参与人员有经营班子成员、财务资产治理负 责人、生产治理负责人、水电结算治理负责人、产品营销负责人,具 有较强的专属性、代表性.4.企业2021年重大风险与2021年重大风险相比的变动情况及 其原因.2021年重大

20、风险与2021年重大风险相比的变动不大,原因在于:XX生产规模小、产品单一、产品附加值低,也没有其他产品拓展,以及二十多年的生产治理惯例和固有的生产治理流程,决定每年度重大风险的种类变动不大.三重大风险治理情况.1.重大风险描述.在XX公司现有业务中,2021年本企业风险评估结果显示,面临的重大风险主要是现金流风险、健康平安环保风险、存货风险序 号重大 风险 名称风 险 类 别风 险 源风 险 成 因风险 发生 可能 性风险发 生后对 企业的 影响风险治理策略风险解决方案预 警 指 标责 任 部 门时 效现财水企较企业现检查监控回应收账款多年达货当金务电业大金周转收懵况,应积累,催收难度到款年

21、流风气诚困难收账款不能逐年加大,加大预催1风险用信超过规定限催收力度拓展警收险户额催收手段.不得值部已,只能采取停 供等强制催收 手段门安运危产较出现人制定覆盖全制定危险源监产生长全营化品大员伤员的平安生控和动态治理品产期风风生固亡、安产责任制举措,定期检查产安险险产有全责任度,分解落平安情况和排量全2特特事故,实平安责查整改平安隐管殊性将给企任,形成完患.增强职工的理性业造成善的平安生平安教育培训,部不可估产责任制体标准特种操作门量的影系,明确岗人员平安教育响位平安责任培训持证上岗存运备设较专业化所购备品备专用设备和产存生长3货营品备大备品备件和生产原品的专业化局货产期风风生和件、生材料都是

22、非限,采购、存货余管险险产产产原材通用物件物规模较小,随设额理原品料,一资,在采买备和生产的维部料的旦断链时限、价格修使用情况进门采特将无法上难以控行采买,并逐步购殊提供持制,只能事使用、核销老库性续产品先购置备用存,物尽其用,供给减少存货压力和存货余额,减小存货风险注：1.风险治理策略指企业对每一项重大风险的风险偏好、风险承受度及据 此确定的相关治理策略等.2.风险解决方案指企业针对每项重大风险治理现状拟采取的风险管控举措 (包括事前、事中、事后以及危机处理方案等,探索建立风险量化治理方法和工 具).3.风险源要求具体到产生风险的单位、工程、业务、治理活动等.(1)风险名称：现金流风险风险类

23、别：财务风险造成的影响：现金流断裂,无法提供购置水电商品的现金,造成 供水公司、电网公司停供的严重后果,从而影响整个工业园区生产生 活,给整个集团公司带来重大经济损失.风险治理分析：长期以来,集团公司内部少数企业,无视整体, 缺失协调开展观念,不讲诚信,随意拖欠我公司水电气使用款,造成 我公司现金流周转困难,经营困难.风险解决方案：业务部门增强水电气款催收力度,在这方面,业 务部门本身无强硬手段和强硬举措标准水电气用户, 只能上升为治理层之间的交流对话,才能解决局部问题.(2)风险名称：平安风险风险类别：运营风险造成的损失或影响：平安责任事故是目前国家考核最关键的指 标,实行的是“一票否决制,

24、需要企业正常生产条件下做到“零事 故零伤亡,这是硬指标,一旦出现人员伤亡、平安责任事故,将给 企业造成不可估量的影响.风险治理分析：XX公司因产品的局限和专业化,归属于危化企业, 从产品生产到产品销售运输都存在平安风险, 做到遵章守法,认真执 行安监部门的规定,治理严谨,分解责任、落实责任,将风险排解于 未然.风险解决方案：充分贯彻平安生产、环保、职业健康的科学开展 理念,根据“统一领导、综合协调,分级监管、全员参与的原那么, 制定覆盖全员的平安生产责任制度,对每一名职工的责任范围进行明 确界定,将平安责任层层分解,形成横向到边、纵向到底的一个健全、 完善的平安生产责任制体系,明确每个岗位在平安生产方面的责任. 制定危险源监控和动态治理举措,定期检查平安情况和排查整改平安 隐患.增强对职工的平安教育和培训工作, 标准职工平安教育培训档 案内容,增强特种操作人员平安教育培训和持证上岗登记治理档案.(3)风险名称：存货风险风险类别：财务风险造成的影响：专业化备品备件、生产原材料,须备存,一旦断链 将造成停产,无法提供持续产品供给.风险治理分析：根据2021年存货工程专项风险治理报告指出,XX公司存货主要来