平安银行股份有限公司2018年度财务报表分析报告

1、平安银行股份有限公司2018 年度财务报表分析报告本报告以平安银行2016-2018 年度财务报表数据为分析基础包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析This report is based on the data of financial statements of Listed Companies in 2016-2018.Including horizontal and vertical analysis of SOFP, profit statement, cash flow statement

2、and owners equity statementFinancial Indicators Profit, Debt Payment, Operations, Development, DuPont, etc.1 财务报表数据1.1 资产负债表 11.2 利润表 31.3 现金流量表 51.4 所有者权益变动表 62 会计报表分析2.1 资产负债表分析 82.1.1 水平趋势分析 82.1.2 垂直结构分析 132.2 利润表分析 172.2.1 水平趋势分析 172.2.2 垂直结构分析 202.3 现金流量表分析 232.3.1 水平趋势分析 232.3.2 垂直结构分析 252.4

3、所有者权益变动表分析 272.4.1 水平趋势分析 272.4.2 垂直结构分析 273 财务指标分析3.1 偿债能力分析 283.1.1 短期偿债能力分析283.1.2 长期偿债能力分析 303.2 营运能力分析 333.2.1 流动资产周转分析 333.2.2 固定资产周转分析 353.2.3 总资产周转分析 363.3 盈利能力分析 363.3.1 资产经营盈利能力分析 363.3.2 资本经营盈利能力分析 373.3.3 商品经营盈利能力分析 393.3.4 盈利质量分析 453.4 发展能力分析 463.4.1 资产资本成长分析 463.4.2 营业收益成长分析 473.4.3 每股

4、净资产分析 484 杜邦分析4.1 杜邦分析表 494.2 杜邦分析图 495 数据来源及计算说明5.1 数据来源515.2 计算说明512018 年度财务报表分析报告1 财务报表数据1.1 资产负债表表格 1 2016-2018 年度 资产负债表Table 1 Balance Sheets for 2016-2018项目 （万元 ）2016 年2017 年2018 年现金及存放中央银行款项31,125,800.0031,021,200.0027,852,800.00存放同业款项16,688,200.0013,020,800.008,509,800.00贵金属9,378,700.008,750

5、,100.005,683,500.00拆出资金9,745,000.005,901,500.007,293,400.00交易性金融资产5,717,900.003,957,500.0014,876,800.00衍生金融资产873,000.001,608,000.002,146,000.00应收账款41,984,600.0042,520,900.000.00应收利息1,577,000.002,035,400.000.00买入返售金融资产887,600.004,193,400.003,698,500.00发放贷款及垫款143,586,900.00166,042,000.00194,975,700.00

6、可供出售金融资产117,900.003,674,400.0070,003,000.00持有至到期投资28,680,200.0035,836,000.000.00投资性房地产22,100.0020,900.0019,400.00固定资产831,600.00803,600.001,089,900.00无形资产477,100.00470,100.00477,100.00商誉756,800.00756,800.00756,800.00递延所得税资产1,783,100.002,498,900.002,946,800.00其他资产1,109,900.001,735,900.001,529,700.00资产

7、总计295,343,400.00324,847,400.00341,859,200.00向中央银行借款1,913,700.0013,065,200.0014,975,600.00吸收存款及同业存放231,418,600.00243,132,400.00254,188,000.00其中:同业存放款项39,235,100.0043,090,400.0039,273,800.00其中:吸收存款192,183,500.00200,042,000.00214,914,200.00拆入资金5,258,600.002,802,400.002,460,600.00交易性金融负债2,191,300.00904,

8、700.00857,500.00衍生金融负债834,900.001,771,200.002,160,500.00卖出回购金融资产款1,894,100.00635,900.00798,800.00应付职工薪酬928,900.001,071,300.001,223,800.00应交税费1,275,400.001,189,100.00936,600.00应付利息2,153,200.002,606,300.000.00应付债券26,346,400.0034,249,200.0038,188,400.00长期负债合计26,346,400.0034,249,200.0038,188,400.00预计负债9

9、,000.002,500.0086,000.00其他负债902,200.001,211,800.001,979,200.00负债合计275,126,300.00302,642,000.00317,855,000.00实收资本（或股本）1,717,000.001,717,000.001,717,000.00其他权益工具1,995,300.001,995,300.001,995,300.00其中:优先股1,995,300.001,995,300.001,995,300.00资本公积5,646,500.005,646,500.005,646,500.00盈余公积1,078,100.001,078,1

10、00.001,078,100.00一般风险准备3,446,800.003,855,200.003,985,000.00未分配利润6,414,300.007,966,100.009,503,700.00其他综合收益-80,900.00-52,800.0078,600.00归属于母公司所有者权益合计20,217,100.0022,205,400.0024,004,200.00所有者权益合计20,217,100.0022,205,400.0024,004,200.00负债与所有者权益总计295,343,400.00324,847,400.00341,859,200.00平安银行股份有限公司，简称平安

11、银行，所属的行业是综合性银行，公司总部位于广东省。 2018 年，平安银行的资产总计是341,859,200.00 万元，负债合计是317,855,000.00 万元，所有者权益合计是24,004,200.00 万元。24,004,200.00资产构成负债 所有者权益317,855,000.00从资产的角度看平安银行的资产负债表，2016-2018 年最近三年的资产总计分别是295,343,400.00 万元、 324,847,400.00 万元、 341,859,200.00 万元，其中，2018 年的流动32018 年度财务报表分析报告资产合计为0.00 万元，包括0.00 万元的货币资金

12、和0.00 万元的存货；非流动资产合计为0.00 万元，其中的固定资产占到了1,089,900.00 万元。资产总额变动趋势350,000,000.00340,000,000.00330,000,000.00320,000,000.00310,000,000.00300,000,000.00290,000,000.00280,000,000.00324,847,400.00341,859,200.00295,343,400.002016 年2017 年2018 年270,000,000.00负债方面，平安银行最近三年的负债总额分别是275,126,300.00 万元、 302,642,000.

13、00万元、 317,855,000.00 万元，其中，2018 年的流动负债是0.00 万元，非流动负债是0.00 万元。所有者权益方面，2016-2018 年平安银行的所有者权益总额分别为20,217,100.00 万元、22,205,400.00 万元、 24,004,200.00 万元， 2018 年的股本为1,717,000.00 万元。1.2 利润表表格 2 2016-2018 年度 利润表Table 2 Income Sheets for 2016-2018项目 （万元 ）2016 年2017 年2018 年营业总收入10,441,600.0010,486,900.0010,621

14、,200.00利息净收入7,641,100.007,400,900.007,474,500.00利息收入13,111,900.0014,806,800.0016,288,800.00利息支出5,470,800.007,405,900.008,814,300.00手续费及佣金净收入2,785,900.003,067,400.003,129,700.00手续费及佣金收入3,130,900.003,572,500.003,936,200.00手续费及佣金支出345,000.00505,100.00806,500.00其他业务收入14,600.0018,600.0017,000.00营业总成本7,79

15、3,600.007,556,300.008,441,100.00营业税金及附加344,500.00102,200.00114,900.00业务及管理费2,797,300.003,161,600.003,539,100.00资产减值损失4,651,800.004,292,500.005,700.00其他业务成本0.000.004,781,400.00公允价值变动收益4,900.00-6,100.0089,200.00投资收益236,800.0063,200.00918,600.00汇兑收益88,200.0016,600.0020,900.00其他业务利润0.0018,000.0021,700.0

16、0营业利润2,977,900.003,022,300.003,230,500.00营业外收入22,100.003,800.002,800.00营业外支出6,500.0010,400.0010,200.00利润总额2,993,500.003,015,700.003,223,100.00所得税费用733,600.00696,800.00741,300.00净利润2,259,900.002,318,900.002,481,800.00归属于母公司所有者的净利润2,259,900.002,318,900.002,481,800.00基本每股收益0.000.000.00稀释每股收益0.000.000.0

17、0其他综合收益（损失）30,800.0028,100.0091,200.00综合收益总额2,290,700.002,347,000.002,573,000.002016-2018 年平安银行的营业总收入分别为10,441,600.00 万元、 10,486,900.00 万元、10,621,200.00 万 元 ， 营 业 总 成 本 分 别 为 7,793,600.00 万 元 、 7,556,300.00 万 元 、8,441,100.00 万元，净利润分别为2,259,900.00 万元、 2,318,900.00 万元、 2,481,800.00 万元。71主要利润表项目营业总收入10

18、,441,600.0010,486,900.0010,621,200.00营业总成本7,793,600.007,556,300.008,441,100.00净利润2,259,900.002,318,900.002,481,800.002018 年，平安银行的营业收入和营业成本分别为0.00 万元、 0.00 万元，销售费用、管理费用和财务费用分别为0.00 万元、 0.00 万元和 0.00 万元，营业利润和利润总额分别为3,230,500.00 万元、 3,223,100.00 万元。1.3 现金流量表表格 3 2016-2018 年度 现金流量表Table 3 Cash Flow Shee

19、ts for 2016-2018项目 （万元 ）2016 年2017 年2018 年客户存款和同业存放款项净增加额26,777,300.0011,580,300.008,456,900.00向中央银行借款净增加额1,513,800.0011,025,500.001,679,100.00收取利息、手续费及佣金的现金13,025,900.0015,470,700.0018,011,800.00回购业务资金净增加额793,800.000.00162,400.00收到的其他与经营活动有关的现金788,600.002,851,800.005,326,700.00客户贷款及垫款净增加额29,587,800

20、.0026,997,700.0028,714,600.00存放中央银行和同业款项净增加额4,663,500.003,748,700.000.00支付利息、手续费及佣金的现金4,850,400.005,916,400.007,643,800.00支付给职工以及为职工支付的现金1,376,200.001,434,500.001,619,400.00支付的各项税费1,381,100.002,367,500.002,215,500.00支付其他与经营活动有关的现金6,539,400.006,985,800.008,820,300.00经营活动产生的现金流量1,098,900.00-11,878,000

21、.00-5,732,300.00收回投资收到的现金176,555,000.0062,862,300.0044,030,200.00取得投资收益收到的现金2,797,900.003,094,300.002,637,200.00处置长期资产收回的现金900.003,200.000.00收到的其他与投资活动有关的现金0.000.009,200.00购建长期资产支付的现金277,200.00281,700.00461,900.00投资支付的现金189,310,900.0069,291,200.0040,076,500.00投资活动产生的现金流量-10,234,300.00-3,613,100.006,

22、138,200.00吸收投资收到的现金71,279,000.0090,164,400.0076,557,900.00发行债券收到的现金71,279,000.0090,164,400.0076,557,900.00偿还债务支付的现金66,998,000.0083,467,000.0074,081,000.00分配股利.利润或利息支付的现金355,000.00553,500.00574,800.00筹资活动产生的现金流量5,921,200.006,143,900.001,902,100.00汇率变动对现金的影响421,500.00-291,800.00169,700.00现金及现金等价物净增加额-

23、2,792,700.00-9,639,000.002,477,700.00期初现金及现金等价物余额26,134,100.0023,341,400.0013,702,400.00期末现金及现金等价物余额23,341,400.0013,702,400.0016,180,100.002018 年，平安银行的期末现金及现金等价物余额为16,180,100.00 万元，其中，经营活动产生的现金流量是-5,732,300.00 万元，投资活动产生的现金流量是6,138,200.00 万元，筹资活动产生的现金流量是1,902,100.00 万元。现金及现金等价物余额趋势25,000,000.0023,341

24、,400.0016,180,100.0020,000,000.0013,702,400.0015,000,000.0010,000,000.005,000,000.000.002016 年2017 年2018 年1.4 所有者权益变动表表格 4 2016-2018 年度 所有者权益变动表Table 4 Changes in Owners Equity Sheets For 2016-2018项目 （万元 ）2016 年2017 年2018 年上期期末余额0.0020,217,100.0022,205,400.00会计政策变更0.000.00-453,300.00本期期初余额0.0020,217

25、,100.0021,752,100.00净利润2,259,900.002,318,900.002,481,800.00其他综合收益30,800.0028,100.0091,200.00综合收益总额2,290,700.002,347,000.002,573,000.00对股东的分配-218,900.000.00-320,900.00期末余额20,217,100.0022,205,400.0024,004,200.00所有者权益期末余额变动趋势25,000,000.0024,004,200.0022,205,400.0020,217,100.0024,000,000.0023,000,000.00

26、22,000,000.0021,000,000.0020,000,000.0019,000,000.0018,000,000.002016 年2017 年2018 年2 会计报表分析2.1 资产负债表分析2.1.1 水平趋势分析表格 5 2018 年度 水平分析Table 5 Horizontal Analysis In 2018项目 （万元 ）2017 年2018 年变动额变动比影响总资产现金及存放中央银行款项31,021,200.0027,852,800.00-3,168,400.00-10.21%-0.98%存放同业款项13,020,800.008,509,800.00-4,511,00

27、0.00-34.64%-1.39%贵金属8,750,100.005,683,500.00-3,066,600.00-35.05%-0.94%拆出资金5,901,500.007,293,400.001,391,900.0023.59%0.43%交易性金融资产3,957,500.0014,876,800.0010,919,300.00275.91%3.36%衍生金融资产1,608,000.002,146,000.00538,000.0033.46%0.17%应收账款42,520,900.000.00-42,520,900.00-100.00%-13.09%应收利息2,035,400.000.00-

28、2,035,400.00-100.00%-0.63%买入返售金融资产4,193,400.003,698,500.00-494,900.00-11.80%-0.15%发放贷款及垫款166,042,000.00194,975,700.0028,933,700.0017.43%8.91%可供出售金融资产3,674,400.0070,003,000.0066,328,600.001805.15%20.42%持有至到期投资35,836,000.000.00-35,836,000.00-100.00%-11.03%投资性房地产20,900.0019,400.00-1,500.00-7.18%0.00%固定

29、资产803,600.001,089,900.00286,300.0035.63%0.09%无形资产470,100.00477,100.007,000.001.49%0.00%商誉756,800.00756,800.000.000.00%0.00%递延所得税资产2,498,900.002,946,800.00447,900.0017.92%0.14%其他资产1,735,900.001,529,700.00-206,200.00-11.88%-0.06%资产总计324,847,400.00341,859,200.0017,011,800.005.24%5.24%向中央银行借款13,065,200.

30、0014,975,600.001,910,400.0014.62%0.59%吸收存款及同业存放243,132,400.00254,188,000.0011,055,600.004.55%3.40%其中 :同业存放款项43,090,400.0039,273,800.00-3,816,600.00-8.86%-1.17%其中 :吸收存款200,042,000.00214,914,200.0014,872,200.007.43%4.58%拆入资金2,802,400.002,460,600.00-341,800.00-12.20%-0.11%交易性金融负债904,700.00857,500.00-47

31、,200.00-5.22%-0.01%衍生金融负债1,771,200.002,160,500.00389,300.0021.98%0.12%卖出回购金融资产款635,900.00798,800.00162,900.0025.62%0.05%应付职工薪酬1,071,300.001,223,800.00152,500.0014.24%0.05%应交税费1,189,100.00936,600.00-252,500.00-21.23%-0.08%应付利息2,606,300.000.00-2,606,300.00-100.00%-0.80%应付债券34,249,200.0038,188,400.003,

32、939,200.0011.50%1.21%长期负债合计34,249,200.0038,188,400.003,939,200.0011.50%1.21%预计负债2,500.0086,000.0083,500.003340.00%0.03%其他负债1,211,800.001,979,200.00767,400.0063.33%0.24%负债合计302,642,000.00317,855,000.0015,213,000.005.03%4.68%实收资本（或股本）1,717,000.001,717,000.000.000.00%0.00%其他权益工具1,995,300.001,995,300.00

33、0.000.00%0.00%其中 :优先股1,995,300.001,995,300.000.000.00%0.00%资本公积5,646,500.005,646,500.000.000.00%0.00%盈余公积1,078,100.001,078,100.000.000.00%0.00%一般风险准备3,855,200.003,985,000.00129,800.003.37%0.04%未分配利润7,966,100.009,503,700.001,537,600.0019.30%0.47%其他综合收益-52,800.0078,600.00131,400.00-248.86%0.04%归属于母公司所

34、有者权益合计22,205,400.0024,004,200.001,798,800.008.10%0.55%所有者权益合计22,205,400.0024,004,200.001,798,800.008.10%0.55%负债与所有者权益总计324,847,400.00341,859,200.0017,011,800.005.24%5.24%从 资 产 的 角 度 对 平 安 银 行 的 资 产 负 债 表 进 行 水 平 分 析 ， 2018 年 的 资 产 总 计 是341,859,200.00 万元，相比2017 年变动了17,011,800.00 万元，变动了5.24%，其中，流动资产合计

35、为0.00 万元，相比2017 年变动了0.00 万元，变动了0.00%。货币资金为0.00万元，相比2017 年变动了0.00 万元，变动了0.00% ，存货为0.00 万元，相比2017 年变动了 0.00 万元，变动了0.00% ；非流动资产合计为0.00 万元，相比2017 年变动了0.00 万元，变动了 0.00% ，其中的固定资产为1,089,900.00 万元，相比2017 年变动了286,300.00 万元，变动了 35.63% 。流动资产变动趋势10.90.80.70.60.50.40.30.20.1002016 年02017 年02018 年非流动资产变动趋势10.90.8

36、0.70.60.50.40.30.20.1002016 年02017 年02018 年流动负债变动趋势10.90.80.70.60.50.40.30.20.1002016 年02017 年02018 年非流动负债变动趋势1 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1002016 年02017 年02018 年货币资金变动趋势10.90.80.70.60.50.40.30.20.102016 年2017 年2018 年存货变动趋势10.90.80.70.60.50.40.30.20.102016 年2017 年2018 年1,200,000.001,000,000.0

37、0800,000.00600,000.00400,000.00200,000.000.002016 年2017 年2018 年负债方面，平安银行2018 年的负债总额为317,855,000.00 万元，相比2017 年变动了15,213,000.00 万元，变动了5.03%，其中，流动负债是0.00 万元，非流动负债是0.00 万元，相比 2017 年，分别变动了0.00 万元和 0.00 万元，变动比率分别是0.00%和 0.00%。应付职工薪酬变动趋势1,400,000.001,200,000.001,000,000.00800,000.00600,000.00400,000.00200

38、,000.000.002016 年2017 年2018 年应交税费变动趋势1,400,000.001,200,000.001,000,000.00800,000.00600,000.00400,000.00200,000.000.002016 年2017 年2018 年330,000,000.00320,000,000.00310,000,000.00300,000,000.00290,000,000.00280,000,000.00270,000,000.00260,000,000.00250,000,000.002016 年2017 年2018 年所有者权益变动趋势24,004,200.0

39、020,217,100.0022,205,400.0025,000,000.0024,000,000.0023,000,000.0022,000,000.0021,000,000.0020,000,000.0019,000,000.0018,000,000.002016 年2017 年2018 年股本变动趋势2,000,000.001,800,000.001,600,000.001,400,000.001,200,000.001,000,000.00800,000.00600,000.00400,000.00200,000.000.002016 年2017 年2018 年所有者权益方面，201

40、8 年平安银行的所有者权益总额为24,004,200.00 万元，相比2017 年变动了1,798,800.00 万元，变动了8.10% ；股本为1,717,000.00 万元，相比2017年变动了0.00 万元，变动了0.00%。2.1.2 垂直结构分析表格 6 2018 年度 垂直分析Table 6 Vertical Analysis In 2018项目 （万元 ）2017 年2018 年变动额变动比现金及存放中央银行款项9.558.15-1.40-14.68%存放同业款项4.012.49-1.52-37.90%贵金属2.691.66-1.03-38.28%拆出资金1.822.130.32

41、17.44%交易性金融资产1.224.353.13257.21%衍生金融资产0.500.630.1326.82%应收账款13.090.00-13.09-100.00%应收利息0.630.00-0.63-100.00%买入返售金融资产1.291.08-0.21-16.19%发放贷款及垫款51.1157.035.9211.58%可供出售金融资产1.1320.4819.351710.35%持有至到期投资11.030.00-11.03-100.00%投资性房地产0.010.010.00-11.80%固定资产0.250.320.0728.88%无形资产0.140.14-0.01-3.56%商誉0.230

42、.22-0.01-4.98%递延所得税资产0.770.860.0912.06%其他资产0.530.45-0.09-16.26%资产总计100.00100.000.000.00%向中央银行借款4.024.380.368.92%吸收存款及同业存放74.8574.35-0.49-0.66%其中:同业存放款项13.2611.49-1.78-13.39%其中:吸收存款61.5862.871.292.09%拆入资金0.860.72-0.14-16.57%交易性金融负债0.280.25-0.03-9.93%衍生金融负债0.550.630.0915.91%卖出回购金融资产款0.200.230.0419.37%

43、应付职工薪酬0.330.360.038.55%应交税费0.370.27-0.09-25.15%应付利息0.800.00-0.80-100.00%应付债券10.5411.170.635.95%长期负债合计10.5411.170.635.95%预计负债0.000.030.023168.82%其他负债0.370.580.2155.20%负债合计93.1692.98-0.19-0.20%实收资本（或股本）0.530.50-0.03-4.98%其他权益工具0.610.58-0.03-4.98%其中:优先股0.610.58-0.03-4.98%资本公积1.741.65-0.09-4.98%盈余公积0.33

44、0.32-0.02-4.98%一般风险准备1.191.17-0.02-1.78%未分配利润2.452.780.3313.37%其他综合收益-0.020.020.04-241.46%归属于母公司所有者权益合计6.847.020.192.72%所有者权益合计6.847.020.192.72%负债与所有者权益总计100.00100.000.000.00%2016 年2017 年2018 年100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%流动负债占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年非流动负债占总资产比重10

45、0%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年所有者权益占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年流动资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年非流动资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年货币资金占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年100%9

46、0%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年从资产的来源看，2018 年度，平安银行的负债占总资产的比重为5.03% ，所有者权益占总资产的比重为8.10% ，其中，流动负债占据了0.00% ，非流动负债占据了0.00% 。从资产的构成看，2018 年度，平安银行的流动资产占总资产的比重为0.00% ，其中，货币资金占据了0.00% ，非流动资产占总资产的比重为0.00% ，其中，固定资产占据了35.63 % 。35.64 利润表分析35.64.1 水平趋势分析表格 7 2018 年度 水平分析Table 7 Horizontal Analysi

47、s In 2018项目 （万元 ）2017 年2018 年变动额变动比影响总收入营业总收入10,486,900.0010,621,200.00134,300.001.28%1.28%利息净收入7,400,900.007,474,500.0073,600.000.99%0.70%利息收入14,806,800.0016,288,800.001,482,000.0010.01%14.13%利息支出7,405,900.008,814,300.001,408,400.0019.02%13.43%手续费及佣金净收入3,067,400.003,129,700.0062,300.002.03%0.59%手续费及佣金收入3,572,500.003,936,200.00363,700.0010.18%3.47%手续费及佣金支出505,100.00806,500.00301,400.0059.67%2.87%其他业务收入18,600.0017,000.00-1,600.00-8.60%-0.02%营业总成本7,556,300.008,441,100.00884,800.0011.71%8.44%营业税金及附加102,200.00114,