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文档简介

1、固定资产风险防控Company number： WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998 固定资产内部控制说明流程关键环节风险点主要防控措施责任主体固定资产管理资产购置超标准配置资 产，造成资产 损失浪费，资 产配置不合 理，影响工作 运行。采购部门会同财务室审核 采购计划的合理性：采购 计划是否列入预算、是否 与业务部门的工作计划和 资产存量相适应；是否与 资产配置标准相符资产需求 部门、采 购部门、 财会部门资产使用资产保管不 善、维护不当 造成资产毁损 浪费，缺乏资 产有效记录和 清查盘点制 度，产生帐外 资产、资产流 失、资产信息 失真、账买不 符等问题1、资产管理部

2、门建立并 使用资产信息管理系统对 资产进行管理；2、规定 资产使用人在资产管理中 的责任，对贵重资产、危 险资产、有保密特殊要求 的资产指定专人保管;3、建立资产定期清查盘 点制度，资产管理部门、 财会部门和资产使用部门 定期对资产进行账实核 对，出具资产清查报告、 报经资产管理部门审批； 4、及时做好资产统计、员产使用 部门及人 员、资产 管理部门报告、分析工作，并进行 资产信息的内部公开。资产处置资产处置没有 严格执行审核 审批程序，未 按照国家有关 规定执行，有 关人员徇私舞 弊，可能导致 资产流失、单 位利益受损1、重大资产处置，建立 集体议事决策机制；2、 对资产的调剂、出租、出 借、处置等制定管理制 度，明确处置程序和审批 权限；3、重大资产处置 需要按规定进行资产评估 或技术审核；4、资产处 置收益按照国家规定上缴 或管理；5、资产管理部 门对处置的资产及时进行 记录并提交财会

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